Управление кредитным портфелем коммерческого банка

В итоге  можно сделать выводы о совокупном банковском риске. В частности, если коэффициенты покрытия, просроченных платежей, невозврата увеличивают свои величины в динамике, а коэффициент обеспечения снижается, то делается вывод о росте кредитного риска в процессе ведения банком кредитной деятельности. В случае же неустойчивой динамики каждого коэффициента можно сделать вывод о том, что банк проводит контроль и реализует различные мероприятия по поддержанию уровня риска на достаточном для него уровне.

Доходность кредитного портфеля также позволяет качественно  оценить кредитный портфель банка. Доходность  рассчитывается путем отнесения совокупных доходов банка по кредитам  к величине совокупного кредитного портфеля. Уровень доходности следует анализировать в динамике, для возможности определения тенденций развития кредитной деятельности в данном банке. Для более подробной оценки следует рассчитать доходность каждого из вида размещенных кредитов (таблица 1).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1[19]

Анализ доходности кредитных вложений коммерческого банка

 

Количественная  оценка ликвидности ссудного сегмента кредитного портфеля[5]: 

Уровень К6 должен стремиться к единице.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Управление кредитным портфелем банка на примере ОАО АКБ «Экопромбанк»

 

2.1 Экономическая  характеристика банка

ОАО АКБ «ЭКОПРОМБАНК»  создан 1 июля 1992 г. рядом крупнейших предприятий Перми и Пермской области и зарегистрирован Центральным  Банком Российской Федерации в форме  Акционерного Общества Закрытого Типа (АОЗТ) 17 августа 1992 года. Регистрационный номер — 2011.

25 декабря 1992 года организационно-правовая  форма «ЭКОПРОМБАНКА» была изменена  на Акционерное Общество Открытого  типа. 23 июня 1997 года наименование  организационно-правовой формы банка  приведено в соответствие с  действующим законодательством  РФ и определено как «Открытое  Акционерное Общество» (ОАО).

Банк имеет лицензии Банка  России:

• Лицензия № 2011 от 27.06.2003 года
• Лицензия № 2011 от 14.09.2004 года, позволяющие банку осуществлять кредитно-расчетные операции в рублях и иностранной валюте с юридическими и физическими лицами.

Офис ОАО АКБ «ЭКОПРОМБАНК»  расположен в центральной деловой  части Перми по адресу: 614000, г. Пермь, ул. Екатерининская, д. 120.

Сегодня ОАО АКБ «ЭКОПРОМБАНК»  — это современный универсальный  кредитно-финансовый институт, входящий в тройку лидеров среди кредитных  учреждений Пермского края. Собственные  средства банка по состоянию на 01.01.2010 г. составляют  2 269,72  млн. рублей.

Банк осуществляет свою деятельность на российском финансовом рынке, предоставляя качественное банковское обслуживание корпоративным клиентам и частным  лицам. Основные усилия банка направлены на достижение максимальной прибыли  при проведении взвешенной политики в области управления рисками, соблюдении интересов клиентов, акционеров и персонала банка.

ОАО АКБ «ЭКОПРОМБАНК»  является участником государственной  системы страхования вкладов  и ассоциированным  членом международных  платежных систем VISA International и MasterCard WorldWide, членом Ассоциации Российских Банков (Москва),  а также членом Пермского Банковского Союза (Пермь).

За время своей работы на рынке банковских услуг, а также  за время банковских кризисов ОАО  АКБ «ЭКОПРОМБАНК» сумел доказать свою состоятельность и заслужил репутацию надежного партнера. Банк выполняет обязательные резервные  требования Банка России, не имеет  задолженности перед федеральным  и местным бюджетами, а также  государственными внебюджетными фондами.

Будущее любого бизнеса тесно  связано с социальным благополучием, стабильностью, уровнем культуры и  образования в стране. «ЭКОПРОМБАНК», как социально-ответственная компания вносит свой посильный вклад в улучшение жизни представителей различных слоев населения, стремится поддерживать всевозможные социальные, благотворительные и спонсорские инициативы на постоянной основе.

Благотворительная и спонсорская  деятельность «ЭКОПРОМБАНКА» регламентирована «Концепцией корпоративной политики ОАО АКБ «ЭКОПРОМБАНК» в области спонсорства и благотворительности», разработанной в соответствии с законодательством Российской Федерации и собственным видением решения социальных проблем. В данном документе отражены основные принципы, которыми руководствуется банк при поддержке общественно-значимых проектов и установлена процедура подачи заявок, регулирующая их рассмотрение и принятие по ним соответствующих решений. «Концепция корпоративной политики ОАО АКБ «ЭКОПРОМБАНК» в области спонсорства и благотворительности» регулирует также условия заключения соответствующих договоров с различными лицами и организациями, нуждающимися в благотворительной или спонсорской поддержке.

Таблица 2

Основные финансовые показатели деятельности ОАО АКБ «ЭКОПРОМБАНК»[18]

 

Показатели, тыс.руб.	01.10.2011
Валюта баланса	11 277 067
Собственные средства (капитал)	2 039 613
- в том числе уставный  капитал	1 704 000
Привлеченные  средства:	6 489 880
- средства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей	3 768 703
- средства физических лиц	1 980 510
Кредиты:	6 382 056
- кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям	6 189 865
- кредиты физическим лицам	192 191

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Оценка качества  кредитного портфеля

Целью анализа кредитной  деятельности банка его клиентами  является определение приоритетов  банка в части кредитования, и, что самое важное, получение оценки качества кредитного портфеля по уровню риска, доходности и ликвидности.

Таблица 3[18]

Структура и состав кредитного портфеля

 

Актив	1.07.2010		1.07.2011		Прирост, %
	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %
межбанковские кредиты	0	0,00	0	0,00
Кредиты, предоставленные  Министерству финансов России	0	0,00	0	0,00
Кредиты, предоставленные  финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	0	0,00	0	0,00
Кредиты, предоставленные  государственным внебюджетным фондам	0	0,00	0	0,00
Кредиты, предоставленные  внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	0	0,00	0	0,00
Кредиты, предоставленные  негосударственным коммерческим организациям	4 757 549	89	5 131 220	84	7,8
Кредиты, предоставленные  физическим лицам – индивидуальным предпринимателям	280 047	5	109 470	2	-61
Кредиты, предоставленные  физическим лицам	220 881	4	284 920	5	29
Кредиты, предоставленные  юридическим лицам-нерезидентам	109 976	2	557 541	9	407
	5 368 453	100,00	6 083 151	100,00	13

 

На основании данной таблицы можно сделать вывод, что кредитный портфель Экопромбанка за анализируемый период вырос на 13% и составил почти 6 млрд. руб.

Что касается приоритетов  кредитования, то банк на целен в  большей степени выдавать кредиты негосударственным коммерческим организациям. На их долю приходится почти 90 % объёма всего кредитного портфеля. Хотя и произошло уменьшение доли кредитования этого сегмента на 5%,  в стоимостном выражении произошел рост на 7,8%.

Самый большой рост показали кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам – за соответствующий период они выросли на 407% и их доля увеличилась  с 2% до 9%. Это свидетельствует о интенсификации кредитования, то есть банк стал больше работать с зарубежными организациями. В то же время значительно снизилось предоставление кредитов индивидуальным предпринимателям (падение на 61%),что связано, скорее всего с переориентацией банка в анализируемом периоде на кредитование юридических лиц-нерезидентов.

Что касается потребительского кредитования, т.е кредитования физических лиц, то объём выданных кредитов за рассматриваемый период вырос на 29%.

Стоит отметить, что «Экопромбанк» в анализируемом периоде не занимался межбанковским кредитованием.

Далее  рассмотрим за счет каких источников Экопромбанк формирует свои активы.

Таблица 4[18]

Структура и состав пассивов

 

Источник средств	01.07.2010		01.07.2011		Прирост %
	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля %
Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных  организаций	900 000	16,1	590 374	10	-34
Депозиты негосударственных  финансовых организаций	0		99 000	1,6	100
Депозиты негосударственных  коммерческих организаций	2 896 316	52	2 394 582	40	-17,3
Депозиты негосударственных  некоммерческих организаций	0		122 450	2	100
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц	808 798	14,5	1 454 335	24,18	80
Депозиты юридических  лиц-нерезидентов	0		121 565	2	100
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов	0		1 419	0,02	100
Резервы на возможные потери	424 833	7,6	450 127	7,4	6
Векселя	545 315	9,8	735 065	12,1	34,8
итого пассивов	5 575 260	100,00	6 090 482	100,00	9,2

 

Как видно из приведённой  таблицы основным источником привлечения  средств банка являются депозиты негосударственных коммерческих организаций. Их доля в источниках средств по состоянию на 1 июля 2011 года составляет 40%. За анализируемый период объем депозитов упал на 17,3% до 2,39 млрд. руб. Второе место по объемам привлечения занимают депозиты физических лиц. Они выросли на 80% и составили 1,45 млрд. руб. Их доля также выросла с 14,5% до 24,18% На основании этого можно сделать вывод, что пассивы банка сформированы из стабильных средств, т.к вряд ли в ближайшее время юридические лица и население разом придут изымать свои средства. Что касается других источников, то их доли невелики. Среди них можно выделить снижение кредитов и депозитов, полученных от кредитных организаций на 34%.

Важным элементом является то, как активы и пассивы соотносятся  по срокам их погашения. В следствия  этого может возникнуть риск разрыва  во времени платежей и поступлений.

Анализ кредитного портфеля по степени срочности (ликвидности) позволяет сделать предварительную оценку о риске портфеля и его доходности. Связь в данном случае будет такая: чем более долгосрочные кредиты выдает банк, тем больший доход он получает, и тем более рискованным можно назвать данный портфель. Риск вытекает из того, что банк не имеет возможности достоверно оценить возможный дефолт заемщика в долгосрочной перспективе, поэтому качественные ссуды могут перейти в категорию некачественных уже через какой-то промежуток времени, особенно в периоды экономической нестабильности.

Положительным является увеличение доли долгосрочных кредитов в структуре  кредитного портфеля, что свидетельствует, во-первых, о наличии у банка  долгосрочной ресурсной базы (что  характерно для надежных крупных  банков, обладающих положительной репутацией в банковских и клиентских кругах), а во-вторых, о потенциале банка  в удовлетворении потребностей корпоративных  клиентов различных секторов экономики. Рост в динамике такого вида кредитных  размещений позволяет оценить банк как соответствующий потребностям рынка, что поднимает его репутацию  в клиентской среде, а, следовательно, добавляет конкурентные преимущества.

Поэтому целью анализа  срочности (ликвидности) кредитного портфеля является определение степени его диверсификации по срокам размещения.

Таблица 5[18]

Соотношение пассивов и активов  по срокам погашения (в тыс. руб.) на 01.07.2010

Сроки	Пассивы	Активы	Отклонение
до востребования	16 199	0	16 199
до 30 дней	900 900	56 783	844 117
31-90 дней	1060	52 616	-51 556
91-180 дней	1 017 194	135 341	881 853
181день -1 год	92 371	1 010 190	-917 819
1-3 года	2 618 748	2 946 258	- 327 510
3 года и выше	503 957	1 163 352	-659 395