Управление финансовой устойчивостью предприятия

     Применяется в перспективном планировании, прогнозировании, при нахождении последующих значении (уровней)   динамического ряда, когда известны предыдущие. Проведем оценку и прогноз развития показателей, рассмотренных во второй главе данной курсовой работы.

     Отобразим графически прогноз динамики изменения  показателей характеризующих финансовую устойчивость деятельности предприятия ООО «Глобалтранс» за 2011-2012 года.

     Отобразим динамику изменения структуры актива баланса (см. рис. 3.7).  
 
 

Рисунок 3.7 Динамика изменения структуры актива баланса ООО «Глобалтранс» за 2011-2012 г., руб. 

     Как видно из рисунка 3.1.8

     на  динамику изменения актива баланса повлияло, главным образом, изменение суммы текущих активов. В период с 2011-2012 года динамика активов существенно не измениться, хотя в 2011 году возможен небольшой рост суммарного актива.

     Также проанализируем динамику изменения  состава и структуры пассива  баланса ООО «Глобалтранс». 

     Формирование  имущества предприятия ООО «Глобалтранс» осуществляться как за счет собственных, и небольшой части заемных средств, значения которых отображаются в пассиве баланса. Для определения финансовой устойчивости предприятия и степени зависимости от заемных средств необходимо проанализировать структуру пассива баланса.

     Для наглядности отобразим динамику изменения структуры пассива  баланса ООО «Глобалтранс» за  2011-2012 г. графически (см. рис. 3.8).

Рисунок 3.8  Динамика изменения структура пассива баланса ООО «Глобалтранс» за 2011-2012 года, руб. 

     На  конец 2012 года  доля собственного капитала, основного источника формирования имущества предприятия, в структуре пассивов уменьшится. При этом коэффициент соотношения суммарных обязательств и собственного капитала на протяжении анализируемого периода имел тенденцию к увеличению. Это может свидетельствовать об относительном повышении финансовой устойчивости предприятия в 2012 году и снижении различных финансовых рисков.

     В заключении сделаем основные выводы по прогнозу основных показателей деятельности ООО «Глобалтранс» характеризующих изменения финансовой устойчивости за 2011-2012 года.

     В прогнозируемом периоде произойдет небольшое увеличение чистой прибыли за счет увеличения объемов производства, которые в свою очередь увеличатся за счет привлечения дополнительных заемных средств. 

     Рентабельность  собственного капитала предприятия будет находиться на достаточно высоком уровне, что будет свидетельствовать об эффективности его деятельности.

       Уровень заемного капитала увеличится, так как предприятие ООО «Глобалтранс» привлечет дополнительные заемные средства для пополнения оборотного капитала.

     Уменьшаются сроки погашения дебиторской  задолженности, т.е. улучшатся показатели деловой активности предприятия. Возрастут товарно-материальные запасы, что будет свидетельствовать о рациональной финансово-экономической политике руководства предприятия ООО «Глобалтранс».

           Если рассматривать  в целом, то прогноз на 2011-2012 года показателей, характеризующих финансовую устойчивость следующий: предприятие в 2011 году может улучшить свою деятельность за счет привлечения заемных средств. Но при этом коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость, в 2011 году понизятся за счет уменьшения реализации продукции и соответственно понижения объема выручки, и в 2012 году будут иметь тенденцию к снижению.

     Иными словами мы с помощью цифр можем  охарактеризовать финансовую устойчивость ООО «Глобалтранс». Сопоставление показателей ведется по таблице сравнения параметров. В результате сравнения одним из методов (дифференциального, комплексного или смешанного) дается одно из следующих заключений, предприятие ООО «Глобалтранс» в 2011-2012 годах:

• понизится незначительно ликвидность деятельности;
• повысятся доходы;
• привлекутся дополнительные заемные средства для пополнения оборотного капитала.

2.4 Рекомендации по восстановлению финансовой устойчивости

     Как было выявлено ранее, при помощи анализа  и оценки показателей финансовой устойчивости ООО «Глобалтранс», данный хозяйственный субъект испытывает некоторые трудности, а именно недостаток дополнительных оборотных средств.

     Также предприятию ООО «Глобалтранс» необходимо разработать стратегию повышения ликвидности активов, которая будет направлена на рост стоимости чистых активов (собственного капитала) как необходимого условия соблюдения стратегического направления по восстановлению финансовой устойчивости.

     Многие  предприятия до сих пор несут  бремя расходов по содержанию не принадлежащего им имущества социально-культурного назначения. Для повышения ликвидности операционных активов необходимо продать или передать эти объекты на баланс местных органов власти, провести инвентаризацию нематериальных и производственных активов. Для улучшения структуры оборотных активов необходима продуктивная работа по взысканию просроченной дебиторской задолженности (претензионная работа, обращение в Арбитражный суд для признания должника банкротом, продажа и др.).

     Также предприятию ООО «Глобалтранс» необходимо внедрить стратегию оптимизации структуры капитала, которая направлена на достижение приемлемого соотношения долга и собственности (что и достигается ростом стоимости чистых активов), минимизацию издержек на привлеченный капитал и, в конечном счете, максимизацию рыночной стоимости бизнеса.

     Решение проблемы привлечения инвестиций в 2011 году, способна создать мощный импульс для экономического развития и очень актуальна для ООО «Глобалтранс». Здесь возможны такие варианты, как дополнительная эмиссия акций, выпуск облигаций, привлечение долгосрочных кредитов и займов, иностранного капитала, субсидий, дотаций, грантов от государства и иных фондов, а также использование лизинга как рационального процесса обновления основных фондов.

     В настоящее время значительную долю долга большинства российских предприятий составляет задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами. Реструктуризация этих долгов - крайне важный шаг на пути преодоления кризиса и во многом зависит от законодательной базы ее проведения.

     Руководству предприятия ООО «Глобалтранс» необходимо осваивать новые методы и технику управления продажами и менять стратегию в целом. Для этого необходимо:

• по возможности максимально масштабно участвовать в государственных программах поддержки предпринимательства;
• вести постоянный поиск заказчиков на услуги, которые могут быть оказаны предприятием;
• проанализировать спрос на реализации новых услуг, которые отвечают возможностям предприятия;
• обеспечить эффективную рекламу всех услуг предприятия;
• проводить активную коммерческую деятельность;
• уменьшение производственных издержек и накладных расходов по реализуемым предприятием услугам.

     Также необходимо разработать комплекс мероприятий  в области исследования торгово-сбытовой деятельности предприятия, связанный  с изучением всех факторов, оказывающих воздействие на процесс производства и продвижения товаров и услуг от производителя к потребителю. В него входит: изучение потребителя, мотивов его поведения на рынке; исследование продукта (услуг); анализ форм и каналов сбыта услуг, а также объёма товарооборота предприятия; изучение конкурентов, определение форм и уровня конкуренции; выявление особенностей рекламной деятельности; определение наиболее эффективных способов продвижения товаров на рынке; изучение своей «ниши» на рынке (имеется ввиду область производственной деятельности, в которой предприятие располагает наилучшими возможностями в сравнении с потенциальными конкурентами) в целях реализации своих сравнительных преимуществ для увеличения товарооборота. В помощь при разработке данного комплекса необходимо привлечь специалистов маркетологов.

     На  сегодняшний день маркетинг представляет нечто большее, нежели просто «проталкивание» товаров и услуг на рынке. Маркетинг - двусторонний процесс: в распоряжение предприятия поступает информация о потребностях покупателя с тем, чтобы она могла разработать и предложить ему необходимые товары и услуги. Маркетинг, таким образом, основан на союзе потребителя и производителя. Следовательно, маркетинг выступает как процесс планирования и управления разработкой изделий и услуг, ценовой политикой, продвижением товаров к покупателю и сбытом.

     Если  предприятие намерено получать прибыль, нужно оказывать услуги, а для  этого необходимо искать покупателя, выявлять его нужды, создавать соответствующие  услуги, продвигать их на рынке, договариваться о ценах. Принятие указанной политики выживания путем наименьшего сопротивления позволило бы судить о пассивности и нежелании руководства принимать решения и действовать в направлении развития собственного предприятия. Проведение активной политики, направленной на развитие, разумеется, связано с трудностями в плане решения огромной массы различных проблем, но ни тех задач, которые не смог бы разрешить руководитель, есть только его нежелание и неумение.

     Показателем рыночной стабильности предприятия  является его способность успешно  развиваться в условиях трансформации внешней и внутренней среды. Для этого необходимо располагать гибкой структурой финансовых ресурсов и при возникновении потребности иметь возможность привлекать заемные денежные средства, т.е. быть кредитоспособным. Кредитоспособность свидетельствует о потенциале предприятия в своевременном возврате кредитов с процентами при сохранении благоприятной для предприятия динамикой прибыли. Необходимость привлечения внешних источников финансирования не всегда связана с недостаточностью внутренних источников финансирования. Данными источниками, как известно, являются нераспределенная прибыль и амортизационные отчисления. Рассматриваемые источники самофинансирования стабильны, но ограничены стоимостью и сроком использования оборудования, скоростью оборота денежных средств, темпам реализации продукции, величиной текущих расходов. Поэтому свободных денег часто (если не всегда) не хватает, и дополнительное их вливание, направленное на увеличение оборачиваемости активов будет крайне полезным. Как отмечалось ранее предприятию ООО «Фрейт Экспресс»  необходимо привлечь дополнительные заемные оборотные средства.

     Все предприятия рано или поздно, в  большей или меньшей степени  испытывают дефицит свободных  денежных средств. Как его преодолеть? Одним из решений данной проблемы может стать получение предприятием кредита в Государственном или коммерческом банке. Однако обращение в банк за кредитом ещё не гарантирует его получения. Банк должен быть уверен в финансовой прочности своего клиента. Специальный отдел банка, ведающий кредитованием бизнеса, рассматривает и анализирует представляемые предприятием  данные (показатели ликвидности, оборачиваемости, доходности и рентабельности) и делают заключение о возможности предоставления данному хозяйственному объекту краткосрочного кредита. Данные показатели рассчитаны во второй главе данной работы. 

     Как показал ранее проведенный финансовый анализ, рассматриваемое предприятие  имеет реальную возможность рассчитывать на получение краткосрочного кредита  под залог имеющегося у него имущества. 

     Можно также порекомендовать данному  предприятию «усилить»  финансовое планирование и контроль, разработать  стратегию развития (сроком от 1 года до 3 лет)  организации, направленную на улучшение деятельности.

     Особенности хозяйственного поведения ООО «Глобалтранс» обусловлены состоянием рыночной среды и особенностями их внутренней организации. Деятельность ООО «Глобалтранс» в условиях несовершенной информации или неверных данных, неуверенности в будущем, неопределенности действий конкурентов требуют от ООО «Глобалтранс» изобретательности и творческого подхода.

     ООО «Глобалтранс» не может не реагировать на внешние воздействия, ему приходится приспосабливаться к изменениям рыночной ситуации. Но важнейшим в деятельности ООО «Глобалтранс» является не приспособление к меняющимся условиям, а способность преобразовывать сами условия хозяйствования, предугадав перспективу развития общественного производства.

     ООО «Глобалтранс» само ищет объемы работы, расширяет перечень услуг, разрабатывает мероприятия по уменьшению затрат на производство и реализацию услуг.

     Ключевым  моментом деятельности ООО «Глобалтранс» является не просто рациональное использование ресурсов, а рационализация самой формы и способа хозяйствования. Его устремления приобретают стратегический характер, а главной целью становится не максимизация частного результата, а обеспечение финансовой устойчивости организации. Достичь результата можно только мобилизовав усилия всего коллектива, что предусматривает вовлечение в этот процесс всех его членов.