Управление денежными потоками предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Февраля 2012 в 22:55, дипломная работа

Краткое описание

Среди главных проблем российской экономики многие экономисты выделяют дефицит денежных средств на предприятиях для осуществления ими своей текущей и инвестиционной деятельности. Однако при ближайшем рассмотрении данной проблемы выясняется, что одной из причин этого дефицита является, как правило, низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов, ограниченность применяемых при этом финансовых инструментов, технологий и механизмов. Поскольку финансовые инструменты и технологии всегда опираются на разработки финансовой науки и практики, то их применение особенно актуально при недостатке финансовых ресурсов.ятия.

Содержимое работы - 1 файл

Диплом.doc

— 556.50 Кб (Скачать файл)

 

Теперь можно распределить затраты между структурными подразделениями.

 

                                                                                                                    Таблица 3.1.6

Распределение затрат между структурными подразделениями

Наименование подразделения

Фонд оплаты труда

Материал. Затраты

Потребление энергии

Амортизация

Прочие расходы

Итого сводный бюджет структурного подраз-

деления

Отдел сбыта

40666

32219

5093

2180

1118

81275


 

                   Продолжение табл. 3.1.6

Отдел снабжения

39213

31212

4701

2012

1062

78200

Прочее

42118

33226

4897

2096

1174

83510

Администрация

5809

705

783

335

559

8192

Финансовая служба

7262

1208

979

419

279

10148

Маркетинговый отдел

4357

805

588

252

1397

7399

Охрана

2033

458

891

381

 

3764

Техперсонал

2614

589

1146

490

 

4840

Хозперсонал

1162

262

509

218

 

2151

Итого

145234

100684

19587

8383

5589

279479


 

Теперь, используя данные приведённых выше расчётов, можно составить сводный бюджет затрат в целом по организации.

 

Таблица 3.1.7

Сводный бюджет затрат РУП «Климовичский ликеро-водочный завод» на 2012 год, тыс.руб.

 

 

Бюджеты

 

Размер бюджетов структурных подразделений

Итого

В %

Подразделения

Функциональные службы

Прочие службы

Сводный бюджет

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Фонд оплаты труда

40666

39213

42118

5809

7262

4357

2033

2614

1162

145234

51

Материальные затраты

32219

31212

33226

705

1208

805

458

589

262

100684

36

Энергопотребление

5093

4701

4897

783

979

588

891

1146

509

19587

8

Амортизация

2180

2012

2096

335

419

252

381

490

218

8384

3

Прочие расходы

1118

1062

1174

559

279

1397

 

 

 

5590

2

ИТОГО

81275

78200

83510

8192

10148

7399

3764

4840

2151

279479

100

Кредитный бюджет

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

Налоговый бюджет

22385

22008

22763

1510

1888

1133

529

680

302

73197

 

Итого сводный бюджет

Сводный бюджет по составу затрат равен сводному бюджету структурных подразделений плюс кредитный и налоговый бюджеты

352676

 

 

Далее составим основной бюджет организации, в котором можно сопоставить доходы и расходы РУП «Климовичский икеро-водочный завод».

 

Таблица 3.1.8

Основной бюджет РУП «Климовичский ликеро-водочный завод» на 2012 год, тыс.руб.

Статья

Сумма, тыс. руб.

Статья

Сумма, тыс. руб.

Выручка от реализации

427131

Заработная плата

145234

Операционные доходы

3025

Материальные затраты

100684

Внереализационные доходы

904

Энергопотребление

19587

 

 

Затраты на основные фонды

8384

 

 

Прочие расходы

5590

 

 

Налоги

73197

Итого доходов

431060

Итого расходов

352676

Превышение доходов над расходами (профицит)

78384

Дефицит

 

 

Как видно из таблицы 3.1.8, наблюдается превышение доходов над расходами в плановом периоде (2011 г.). Однако, как известно прибыльность ещё не гарантирует платежеспособности. Поэтому для анализа эффективности планирования следует спрогнозировать финансовые потоки организации за 2011год. Это можно сделать, составив бюджет денежных средств.

 

Таблица 3.1.9

Бюджет денежных средств на 2011 год, тыс.руб.

Показатель

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Итого за год

В %

1. Поступления и источники денежных средств

 

Выручка от реализации

93969

111054

106783

115325

427131

96

Реализация имущества

0

0

0

0

 

 

Авансы полученные

2514

2971

2857

3085

11427

2,5

Дивиденды, проценты по финансовым вложениям

666

787

756

817

3025

 

Кредиты, займы

0

0

0

0

 

 

Прочие доходы

199

235

226

244

904

 

Всего поступлений денежных средств

97347

115047

110622

119471

442487

100

2. Использование денежных средств

 

Оплата материалов

26178

28191

22150

24164

100684

28

Информация о работе Управление денежными потоками предприятия