Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Февраля 2012 в 22:55, дипломная работа
Среди главных проблем российской экономики многие экономисты выделяют дефицит денежных средств на предприятиях для осуществления ими своей текущей и инвестиционной деятельности. Однако при ближайшем рассмотрении данной проблемы выясняется, что одной из причин этого дефицита является, как правило, низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов, ограниченность применяемых при этом финансовых инструментов, технологий и механизмов. Поскольку финансовые инструменты и технологии всегда опираются на разработки финансовой науки и практики, то их применение особенно актуально при недостатке финансовых ресурсов.ятия.
анализировать значительные отклонения по статьям бюджета и оценивать их влияние на финансовые показатели предприятия;
определять потребность в объемах и сроках привлечения заемных средств;
Вследствие этого можно контролировать приток и отток денежных средств, обращая особое внимание на правильность отражения точного времени их появления и их взаимосвязь с планируемой производственной, инвестиционной и финансовой деятельностью.
Рассмотрев различные подходы к прогнозированию денежного потока, можно сделать вывод о том, что прогнозирование сводится к построению бюджета денежных средств. Прогнозирование поможет выявить тенденции развития в целом всего предприятия, а также отдельных показателей его функционирования. С помощью прогнозных данных предприятие сможет реагировать заранее на предстоящие изменения своего состояния, а не реагировать оперативно, когда в случае неблагоприятных тенденций развития приходится уже не избегать убытков (потерь), а стараться их уменьшить.
Важнейшим условием успешной работы любого предприятия является обеспечение производства заказами потребителей, которые формируются за счет поддержания постоянных связей с потребителями и на основе маркетинговых исследований. На основе заказов составляются текущие и оперативно-календарные планы предприятия. План производства предприятия на основе полученных заказов формируется отделом сбыта. Планируется увеличить эффективность за счёт более активной работы коммерческого отдела, применения скидок и сниженных цен за предоплату.
Имея данные об объёмах работы на следующий год, можно повысить эффективность финансовой деятельности РУП «Климовичский ликеро-водочный завод», применив методы финансового планирования.
Для прогнозирования денежного потока, перейдём к бюджетам.
Таблица 3.1.1.
Бюджет фонда оплаты труда на 2012 г. РУП «Климовичский ликеро-водочный завод», тыс.руб.
Вид выплат работникам | Фонд оплаты труда | ||
За 2012 год | В % | В среднем за месяц | |
Основная зарплата | 116187 | 80 | 9682,3 |
Дополнительная зарплата | 11619 | 8 | 968,2 |
Премиальные выплаты | 17428 | 12 | 1452,3 |
Итого | 145234 | 100 | 12102,8 |
ЕСН | 37761 |
| 3146,7 |
Из таблицы следует что бюджет фонда оплаты труда составляет 145234
тыс.руб. из него ЕСН 37761 тыс.руб., а в среднем за месяц 12102,8 тыс.руб., а ЕСН 3146,7 тыс.руб.
Таблица 3.1.2
Бюджет материальных затрат на 2012 г., тыс. руб.
Статья материальных затрат | Материальные затраты | ||
На 2012 год |
В % | В среднем за месяц | |
Материалы | 45308 | 45 | 3775,6 |
Комплектующие | 15103 | 15 | 1258,5 |
Реактивы и др. химические вещества | 40274 | 40 | 3356,1 |
Итого материальные затраты | 100684 | 100 | 8390,3 |
Бюджет материальных затрат на составляет на сумму 100684 тыс.руб., из которых материалы 45308 тыс.руб., комплектующие 15103 тыс.руб., реактивы и др. химические вещества40274 тыс.руб.
Таблица 3.1.3
Бюджет затрат на энергию, тыс.руб.
Вид затрат на энергию | Энергетические затраты | ||
На 2012 год | В % | В среднем за месяц | |
Электроэнергия | 14690 | 74 | 1224,2 |
Тепловая энергия | 1959 | 10 | 163,2 |
Вода, воздух, пар и т. д. | 2938 | 16 | 244,8 |
Итого | 19587 | 100 | 1632,3 |
Бюджет затрат на энергию составляет на сумму 19587тыс.руб., из которого состоит электроэнергия 14690 тыс.руб., тепловая энергия 1959 тыс.руб., и вода, воздух, пар и т. д. 2938 тыс.руб., а затраты в среднем за месяц 1632,3 тыс.руб..
Таблица 3.1.4
Бюджет амортизации, тыс.руб.
Затраты на основной капитал амортизация | Амортизация | ||
На 2012 год | В % | В среднем за месяц | |
Капитальный ремонт | 2096 | 25 | 174,7 |
Текущий ремонт | 4611 | 54 | 384,3 |
Реновация (в том числе капстроительство) | 1677 | 21 | 139,7 |
Итого | 8384 | 100 | 698,7 |
Затраты на основной капитал амортизация за 2011 год составляет на сумму 8384тыс.руб.,в который входит капитальный ремонт 2096 тыс.руб., текущий ремонт 4611тыс.руб. и реновация (в том числе капстроительство)1677 тыс.руб..
Таблица 3.1.5
Бюджет прочих расходов, тыс.руб.
Статья прочих расходов | Прочие расходы | ||
На 2012год | В % | В среднем за месяц | |
Командировочные расходы | 1565 | 28 | 130,4 |
Транспортные расходы и т.д. | 4024 | 72 | 335,4 |
Итого | 5590 | 100 | 465,8 |
Информация о работе Управление денежными потоками предприятия