Управленческие решения по снижению рисковости кредитования в ОАО АКБ «Росбанк»

Риск кредитования заемщиков зависит: от вида предоставляемого кредита, обеспечения;

• специфики кредитов - банковские, государственные, кредиты страховым компаниям и частным лицам;
• видов дебиторов - промышленные, сельскохозяйственные, коммунальные и др.;
• направления использования - потребительские, промышленные, на формирование оборотных средств, инвестиционные, сезонные, на устранение временных финансовых трудностей, промежуточные, на операции с ценными бумагами, под импортные и экспортные контракты;
• размеров - мелкие, средние, крупные;
• способов предоставления – вексельные, при помощи открытых счетов и т.д.;
• вида заемщиков – физические лица, предприятия малые, средние и крупные.

 В отношении инвестиционного  кредитования, существенно отличающегося  от кредитования для пополнения  оборотных средств или удовлетворения  текущих потребностей, необходимо  учитывать многие факторы, не названные выше.

Исходя из вышеназванных характеристик  кредитной деятельности Банка и  причин возникновения кредитного риска  в современных условиях, можно  построить дерево проблем (рис.1.1).

 

 

 

Рис.  1.1.  Дерево проблем.

Для решения существующей проблемы необходимо определить дерево целей (рис.1.2):

 

Рис.  1.2.  Дерево целей

Для достижения поставленных целей  необходимо решить следующие задачи (рис.1.3):

 

Рис.  1.3. Дерево задач

Для решения существующей проблемы в рамках данного курсового  проекта выбрана задача по актуализации методики оценки кредитоспособности заёмщиков  в соответствии с текущим послекризисным состоянием.

 

2. Исследование методик решения проблемы рисковости кредитования.

В рамках данного курсового проекта  для снижения кредитного риска банка  и увеличения эффективности кредитных  операций выбрана задача по актуализации методики оценки кредитоспособности заёмщиков – юридических и физических лиц в соответствии с текущим послекризисным состоянием.

Основополагающим фактором оценки кредитоспособности юридических лиц  является классический финансовый анализ.

В ОАО АКБ «Росбанк» существует следующая Методика оценки кредитоспособности клиентов банка, включающая два раздела :

 а) количественная оценка  финансового состояния организации-заемщика  по системе показателей; 

б) качественный анализ рисков.

Для оценки финансового состояния  заемщика предлагается использовать три группы показателей:

• коэффициенты ликвидности;
• коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
• коэффициент оборачиваемости и рентабельности.

Рассмотрим порядок комплексного использования вышеперечисленных  показателей для оценки кредитоспособности заемщика.

Первая группа: коэффициенты ликвидности:

• Коэффициент абсолютной ликвидности (К1).
• Коэффициент промежуточного покрытия, или как его еще называют коэффициент ликвидности (К2).
• Коэффициент текущей ликвидности, или общий коэффициент покрытия (К3).

Вторая группа: коэффициент соотношения  собственных и заемных средств (К4).

Третья группа: показатель рентабельности (K5).

Согласно Методике ОАО АКБ «Росбанк» основными оценочными показателями кредитоспособности являются коэффициенты К1, К2, К3, К4, К5, каждому из которых установлено предельное нормативное значение в зависимости от категорий заемщиков. Таких категорий три, в соответствии с которыми заемщики ранжируются по качеству финансового состояния:

• первоклассные, кредитоспособность которых не вызывает сомнений;
• второклассные кредитоспособность которых требует взвешенного подхода;
• третьеклассные – их кредитоспособность связана с повышенным риском.

Достаточные (предельные) значения названных  выше показателей оценки кредитоспособности следующие: К 1 – 0,2; К2 – 0,8; К3 - 2,0; К4 - 1; К5 - 0,15.

В зависимости от фактических значений показатели подразделяются на категории (табл. 2.1).

Таблица 2.1

Категории показателей  оценки кредитоспособности заемщика

ОАО АКБ «Росбанк» установил коэффициент значимости каждого показателя: К1 – 0,11; К2 – 0,05; К3 – 0,42; К4 – 0,21; К5 – 0,21, т.е. наибольшая роль в определении кредитоспособности принадлежит таким показателям, как коэффициент общей ликвидности (0,42), коэффициент финансирования (0,21) и коэффициент рентабельности продаж (0,21). Порядок расчета общей суммы баллов W осуществляется по средней арифметической взвешенной.:

W = 0,11 х категория показателя К1 + 0,05 *

*категория показателя К2 + 0,42 * категория показателя К3+

0,21 * категория показателя К4 + 0,21 * категория показателя К5.

По общей сумме баллов заемщику присваивается класс кредитоспособности (табл. 2.2):

• если сумма баллов находится в пределах 1–1,05, заемщик может быть отнесен к первому классу, кредитоспособность которых не вызывает сомнений;
• если сумма баллов больше 1, но меньше 2,42, – ко второму классу; кредитоспособность которых требует взвешенного подхода;
• если сумма баллов равно или больше 2,42, – к третьему классу, их кредитоспособность связана с повышенным риском.

Таблица 2.2

В монографии «Основы банковской деятельности» [5, с.244] предлагается следующая система балльной оценки финансового состояния заемщика на основе системы финансовых коэффициентов (табл. 2.3).

Оценка финансового состояния  рассчитывается по формуле:

W =

Б * В,           

где Б – количество баллов, В  – вес группы.

В данной методике количество баллов может изменяться от 15 до 65. Поэтому  примем следующие уровни:

Уровни оценки группы риска

 

Таблица 2.3

Система балльной оценки финансового  состояния предприятия-заемщика

 

Предлагается внедрить в ОАО АКБ «Росбанк» модернизированную методику оценки кредитоспособности заемщиков.

Оценка Кредитоспособности Клиента  проводится по следующим шагам:

1. Для физических и юридических лиц  проводится проверка наличия негативной информации в отношении Клиента процедуры банкротства, наличие непогашенной задолженности перед Банком или другими банками по основному долгу и/или процентным платежам по предоставленным Клиенту кредитам (балльная оценка не присваивается).

2. Оценка показателей:

2.1. Для заемщиков - юридических  лиц проводится оценка имущественного положения и структура активов/пассивов Клиента:

• Оценка структуры имущества;
• Оценка ликвидности;
• Оценка финансовой устойчивости;
• Оценка дебиторской задолженности;
• Оценка кредиторской задолженности;
• Оценка соотношения дебиторской и кредиторской задолженности;

Формализованная оценка Кредитоспособности Клиента проводится по группам показателей  оценки. Каждому показателю в группе присваивается балльная оценка от 1 до 5, при этом каждый балл имеет следующее  значение:

• 5 баллов - «отлично, оптимально для кредитования»;
• 4 балла - «хорошо - удовлетворительно»;
• 3 балла - «неудовлетворительно»;
• 2 балла - «критично»;
• 1 балл - «не подлежит кредитованию» или «необходимые сведения отсутствуют и экспертная оценка не может быть выставлена».

Для оценки некоторых показателей  указанный перечень баллов может быть уменьшен, что указано отдельно в соответствующих таблицах балльной оценки.

Итоговая оценка имущественного положения  и структура активов/пассивов Клиента.

Таблица 2.4

Характеристика оценки Имущественного положения и структуры активов/пассивов Клиента

Набранный балл	Комментарий
4,5-5	Устойчивое имущественное  положение и структура активов/пассивов Клиента
4-4,5	Стабильное имущественное  положение и структура активов/пассивов Клиента
3-4	Неустойчивое имущественное  положение и структура активов/пассивов Клиента
2-3	Критическое имущественное  положение и структура активов/пассивов Клиента
1-2	Имущественное положение  и структура активов/пассивов Клиента  не совместимы с кредитованием

2.2. Оценка эффективности деятельности Клиентов- предприятий:

• Оценка прибыли;
• Оценка рентабельности;
• Оценка оборачиваемости;

Итоговая оценка эффективности  деятельности заемщика – юридического лица. Оценка всей группы показателей оценки деятельности клиента вычисляется путем умножения балла, выставленного по каждому показателю группы на вес показателя в группе (Табл. 2.5) .

Таблица 2.5

Вес показателя в группе

Наименование показателя	Вес показателя в группе
Оценка прибыли Клиента	0,35
Оценка рентабельности	0,3
Оценка оборачиваемости	0,35

 

2.3. Оценка бизнес-показателей деятельности Клиента (юридического лица):

• Оценка оборотов по счетам Клиента в Банке;
• Оценка акционеров Клиента;
• Оценка уровня руководства Клиента;
• Оценка деловой репутации Клиента;
• Оценка положения Клиента на рынке;
• Зависимость Клиента от крупных покупателей/поставщиков;
• Оценка качества предоставленных Клиентом документов.

2.4.  Оценка «погружения» в  клиентов (юридических и физических  лиц):

• Оценка кредитной истории Клиента в Банке;
• Оценка кредитной истории Клиента в других банках;
• Оценка использования Клиентом услуг Банка, помимо несущих кредитный риск;

Оценка всей группы полученных показателей Клиента вычисляется путем умножения балла, выставленного по каждому показателю группы на вес показателя в группе:

Таблица 2.6

Оценка показателей осуществляется на основании данных, рассчитанных по формам отчетности Клиента – юридического лица и других предоставленных документов, информации от подразделений Банка и из внешних источников, а также на основе сведений, полученных в результате беседы с Клиентом.

Оценка всей группы показателей  вычисляется путем умножения  балла, выставленного по каждому  показателю на вес показателя в группе.

Приведём сравнительный анализ методов оценки кредитоспособности для всех категорий заёмщиков (таб. 2.7).

Таблица 2.7

В нашем случае наибольшее число  совпадений у метода 3, соответственно он в наибольшей степени соответствует заданным критериям, которые должны быть учтены при решении выбранной задачи.

В условиях объективно существующей в России все возрастающей потребности в реальных инвестициях  перед ее банковской системой открыта перспектива работы на капиталоемком рынке средне- и долгосрочного кредитования инвестиционных проектов. Работникам банка при анализе заемщика, рассмотрении его кредитной заявки или бизнес-плана реализации инвестиционного проекта необходимо получить представление о действительной кредитоспособности заемщика. А это понятие существенно отличается от тех представлений, которые вкладываются обычно в понятие «кредитоспособность заемщика».

Рассмотрим объективно существующую на промышленных предприятиях систему рисков, представленную на рис. 2.1 в виде классификации рисков при кредитовании предприятия.

	Классификация рисков при кредитовании
	Внешние риски			Внутренние риски
	Меры государственного регулирования			Неэффективное управление
	Изменение политической ситуации			Несовершенный маркетинг
	Природные катастрофы			Неконкурентноспособная  продукция
	Ухудшение экологии			Недостаточный производственный потенциал
	Преступления			Ухудшение финансового  положения
	Ухудшение условий для  данной сферы деятельности			Правовые риски