В 1995 г. значительно расширена база, от которой определяется абсолютный размер отчислений в резервы. В круг объектов резервирования включены корреспондентские счета российских и иностранных банков, доходы бюджета, счета по выдаче клиентам пластиковых карточек, счета в иностранной валюте, невыплаченные переводы из-за границы и аккредитивы.

      В результате увеличения базы для расчетов размера суммы, отчисляемой в  обязательные резервы, наблюдается  абсолютный и относительный рост их остатков в целом по банковской системе России.

      В 1996 году ассоциация российских банков обратилась к Центральному банку с предложением положительно рассмотреть вопрос о начислении процентов по средствам на резервном и корреспондентском счетах.

      Центральный банк принял решение, согласно которому не может быть осуществлено предложение о начислении процентов по средствам, которые внесены в резервный фонд, и по денежным суммам, которые хранятся на корсчетах коммерческих банков, поскольку Центральный банк в соответствии со своими функциями не вступает в депозитные взаимоотношения с юридическими лицами, из которых возникает обязанность выплаты процентов.

      В свете значительного увеличения суммы резервов, а также принимая во внимание, что более 1/3 всей денежной массы находится обычно на корсчетах  и резервных счетах, такое решение  представляется спорным.

      В процессе совершенствования системы  резервирования полезно использовать многолетний опыт западноевропейских стран и США.

      В этих странах для различных типов  вкладов существуют различные резервные  требования. Например, в США положено хранить в виде резерва 3% вкладов по счетам на сумму не менее 28,9 млн. долл. и 10 % вкладов выше этой суммы. Срочные же вклады от физических лиц сроком менее полутора лет должны храниться в резерве в пределах 3% их суммы, вклады же со сроком свыше 1,5 лет свободны от резервных требований.

      В США резервы рассчитываются на основе двухнедельного периода. Резервы коммерческих банков США хранятся в 12 банках Федеральной  резервной системы. Суммы на этих счетах сверх нормативов резервирования образуют избыточные резервы. Они являются объектом межбанковских кредитов.

      Коммерческие  банки заинтересованы в том, чтобы  их избыточные резервы были сведены  к минимуму. Они стремятся продать  их другим банкам, которые должны восполнить свои резервы до размера согласно нормативам.

      Деятельность коммерческих банков затрагивает имущественные и социальные права широкого круга граждан, предприятий, организаций, фирм, которые являются их акционерами, вкладчиками и кредиторами, поэтому государство в лице своего Центрального банка осуществляет наблюдения и контроль за устойчивостью каждого банка и всей банковской системы. В связи с наличием кредитных связей между коммерческими банками устойчивость одних непосредственно связана с устойчивостью других.

      Банк  России устанавливает обязательные для коммерческих банков правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности. Для осуществления своих функций Банк России имеет право запрашивать и получать от банков необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.

      В последнее время появилась еще  одна интересная особенность в расстановке  сил на банковском рынке России. На сегодняшний день она, быть может, еще не играет значительной роли, однако впоследствии способна будет привести к значительным изменениям. Заключается эта особенность в следующем. Формально в России существует двухъярусная банковская система, однако реальная экономическая ситуация диктует некоторые коррективы. В банковских сферах сейчас сложилось мнение, что между 1 и II ярусами системы возникла своеобразная прослойка, которая на практике не вписывается ни в первый, ни во второй ярус. Эта прослойка состоит из 12 крупнейших московских банков, а именно: Внешторгбанк, Сбербанк РФ, ОНЭКСИМ Банк, МФК, "Менатеп", Промстройбанк, Империал, Инкомбанк, "Российский кредит", Столичный банк сбережений, Токо-банк и Мост-банк.  Особое положение этих банков определяется следующими условиями. Во-первых, клиенты этих банков - крупнейшие промышленные и внешнеторговые предприятия России. Перечисленные банки либо стоят во главе различных ФПГ, либо встроены в них. Во-вторых, все эти банки тесно и взаимовыгодно сотрудничают с государством, получая, таким образом, весомую поддержку -как моральную, так и материальную. Как следствие, эта группа определяет "погоду" на финансовом рынке страны. Динамика процентных ставок, объем сделок, ликвидность рынков - на эти и другие показатели решающее влияние оказывает поведение "банковских акул", которые становятся своего рода монополистами банковского рынка.

      Специфической чертой развития российской банковской системы были и остаются взаимоотношения  наших и западных банков. Когда  в прошлом и позапрошлом году обсуждался вопрос о снятии протекционистских  ограничений с деятельности западных банков в России, это вызывало панику в банковских кругах. Высказывались опасения, что более развитые, совершеннее оборудованные западные банки, располагающие большими капиталами, "подомнут" под себя российский рынок, а наши банки либо будут поглощены западными гигантами, либо обанкротятся. Однако ничего этого не произошло. В России сейчас открылось достаточное количество отделений иностранных банков, но это практически не сказалось на рыночной ситуации, больше того, основная масса реальных и потенциальных потребителей банковских услуг даже не заметила произошедших изменений. Причин, по которым это произошло, несколько:

      - активность крупных западных  компаний в России снизилась,  таким образом для западных  банков стало бессмысленно сопровождать здесь своих клиентов;

      - крупные российские компании, прежде  всего экспортные и импортные,  уже являлись клиентами российских  банков и не собирались их  менять;

      - в России высоки кредитные  риски, за счет чего сфера  кредитов и инвестиций не может  считаться приоритетной для западных банков;

      - в такой сфере, как прием  частных вкладов, западные банки  оказываются неконкурентоспособными, т.к. во-первых, они, наравне с  российскими банками, подчиняются  тем нормативам ЦБ, которые относятся  к такого рода услугам, а значит несут все связанные с этим системные риски; а во-вторых, проценты по вкладам у них традиционно. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2: Уставный капитал, анализ активных и пассивных операций банка ООО КБ «Славянский кредит»

2.1 Уставный капитал  и акции банка.

     Уставный  капитал Сбербанка, составляет 1 млрд. рублей и разделен на 19 млн. обыкновенных акций номиналом 50 рублей и на 50 млн. привилегированных акций номиналом 1 рубль. Согласно уставу банка минимальный  размер дивидендов по привилегированным акциям составляет 15% от их номинальной стоимости, т. е. 15 коп. на акцию.

     Иностранные инвесторы могут приобретать  акции Сбербанка только с разрешения Центробанка. Однако эти ограничения  легко обходятся благодаря использованию  дочерних компаний нерезидентов, зарегистрированных в России. Тем не менее, ограничения на приобретения акций Сбербанка нерезидентами значительно снижают их ликвидность. Как ожидается, в скорм времени ограничения на владение акциями банка нерезидентами будут отменены. Возможно, после либерализации режима обращения акций Сбербанка будет запущена программ АДР, которая также будет способствовать повышению ликвидности ценных бумаг банка. В настоящее время иностранным инвесторам принадлежит около 15% акций Сбербанка.

     Крупнейшим  акционером Сбербанка является Банк России, доля которого в уставном капитале составляет 60.57%. В обозримой перспективе  уменьшение или выход Центробанка  из капитала Сбербанка не ожидается. По состоянию на 1 октября 2003 г. количество акционеров банка достигало 203 728. 
 
 
 
 
 

2.2 Анализ активных  и пассивных операций  банка “СберБанк  РФ” 

     Таблица 1 - Доходы Сбербанка за 2007-09 гг. 

     Исходя  из данных табл. 1, видно, что в СБ России с 2007 по 2009 год наблюдался постоянный рост доходов банка. Наибольший рост объемов доходов банка приходится на 2008 год. Основным направлением получения доходов являются % полученные и аналогичные доходы. Их объем ежегодно растет.

     В 2008 году темп прироста составил 39,96%, практически такая же ситуация наблюдается и в 2009 году, что положительно сказалось на динамике роста всех доходов банка. За анализируемый период комиссионные доходы возросли на 37 179 634 тыс. руб. Наибольший прирост наблюдался в 2008 году - 39,27%.

     За 2008 год наблюдается сокращение прочих чистых доходов на 36%. Доля прочих чистых доходов имела тенденцию к  уменьшению. Для СБ России данный вид  доходов не является первостепенным потому, что основу его деятельности составляют кредитные операции.

     Далее необходимо провести анализ процентных доходов, которые представлены в таблице 2. 
 
 
 

     Таблица 2 - Проценты полученные и аналогичные доходы Сбербанка России в 2007 - 2009 гг.