Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Марта 2012 в 01:20, дипломная работа
Рыночная экономика Республики Казахстан в последние годы показывает уверенный рост. Вместе с тем набирает силу и конкуренция как основной механизм регулирования хозяйственного процесса. Конкурентоспособность предприятию, акционерному обществу, любому другому хозяйствующему субъекту может обеспечить только правильное управление движением капитала и финансовых ресурсов, находящихся в их распоряжении.
Введение 4
Глава 1.Теоретические аспекты финансового менеджмента 8
1.1 Понятие и значение роли финансового менеджмента на предприятии 8
1.2 Инструменты финансового менеджмента 20
1.3 Методы оценки эффективности финансового менеджмента в управлении предприятием 28
Глава 2. Анализ системы финансового менеджмента на предприятии ООО «Транссервис Плюс» 47
2.1 Экономическая характеристика ООО «Транссервис Плюс» 47
2.2 Анализ ликвидности и финансовой устойчивости ООО «Транссервис Плюс» 54
2.3 Анализ деловой активности и платежеспособности ООО «Транссервис Плюс» 61
2.4 Оценка уровня управления финансами на ООО «Транссервис Плюс» 65
Глава 3. Пути совершенствования системы финансового менеджмента на предприятии ООО «Транссервис Плюс» 73
3.1 Разработка мероприятий финансового контроля 73
3.2 Совершенствование финансового планирования на предприятии ООО «Транссервис Плюс» 81
Заключение 92
Список использованной литературы 96
Приложения 99
финансовый менеджмент ликвидность платежеспособность
Введение
Отчет о прибылях и убытках по состоянию на 1 января 2010 г.
Наименование организации ТОО "Жулдыз"
Местонахождение Алматы, пр. Сейфуллина, 392/7
Вид деятельности ОКЭД 45211
Единица измерения тыс.тенге
НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ | Код стр. | На конец отчетного периода | На начало периода |
Доход от реализации готовой продукции (товаров, работ, услуг) | 010 | 321494,8 | 182414,8 |
Себестоимость реализованной готовой продукции (товаров, работ,услуг) | 020 | 286663 | 162771,1 |
Валовой доход (стр. 010 - стр.020) | 030 | 34831,8 | 19643,7 |
Расходы периода, всего | 040 | 20025,6 | 12511,8 |
в том числе: |
|
|
|
расходы по реализации | 041 |
|
|
общие и административные расходы | 042 | 13350,8 | 10055,6 |
расходы на выплату вознаграждения | 043 | 6674,7 | 2456,2 |
Доход (убыток) от основной деятельности (стр. 030 - стр. 040) | 050 | 14806,2 | 7131,8 |
Доход (убыток) от неосновной деятельности | 060 |
|
|
Доход (убыток) от обычной деятельности до налогообложения (стр. 050 + стр. 060) | 070 | 14806,2 | 7131,8 |
Расходы по корпоративному подоходному налогу | 080 | 2237,4 | 1684 |
Доход (убыток) от обычной деятельности после налогообложения (стр. 070 - стр. 080) | 090 | 12568,7 | 5447,8 |
Доход (убыток) от чрезвычайных ситуаций | 100 |
|
|
Чистая прибыль (убыток) (стр. 090 - стр. 100) | 110 | 12568,7 | 5447,8 |
Руководитель__________________
Главный бухгалтер____________________
Бухгалтерский баланс по состоянию за 2009 г.
Наименование организации: ТОО "Жулдыз"
Вид деятельности организации:ОКЭД 45211
Организационно-правовая форма: Товарищество с ограниченной ответственностью
Юридический адрес организации Алматы, пр. Сейфуллина, 392/7
АКТИВЫ | Код стр. | На конец отчетного периода | На начало конец периода |
I. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Денежные средства и их эквиваленты | 010 | 1837,1 | 287,6 |
Краткосрочные финансовые инвестиции | 011 |
|
|
Краткосрочная дебиторская задолженность | 012 | 31950,7 | 50243,3 |
Запасы | 013 | 28632,5 | 30287,5 |
Текущие налоговые активы | 014 |
|
|
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 015 |
|
|
Прочие краткосрочные активы | 016 | 16597,9 | 13177,5 |
Итого краткосрочных активов | 100 | 62420,3 | 80818,5 |
II. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Долгосрочные финансовые инвестиции | 020 |
|
|
Долгосрочная дебиторская задолженность | 021 |
|
|
Инвестиции, учитываемые методом долевого участия | 022 |
|
|
Инвестиционная недвижимость | 023 |
|
|
Основные средства | 024 | 60715,6 | 18614 |
Биологические активы | 025 |
|
|
Разведочные и оценочные активы | 026 |
|
|
Нематериальные активы | 027 | 18,9 | 23 |
Отложенные налоговые активы | 028 |
|
|
Прочие долгосрочные активы | 029 |
|
|
Итого долгосрочных активов | 200 | 60734,6 | 18637 |
Баланс (стр.100+стр.200) |
| 123155 | 99455,6 |
ПАССИВЫ | Код стр. | На конец отчетного периода | На начало отчетного периода |
III. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 030 |
|
|
Краткосрочные финансовые обязательства | 031 |
|
|
Обязательства по налогам | 032 |
| -1097,2 |
Обязательства по другим обязательным и добровольным | 033 |
|
|
Краткосрочная кредиторская задолженность | 034 | 75569,4 | 49517,2 |
Краткосрочные оценочные обязательства | 035 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства | 036 | 11176,7 | 821,6 |
Итого краткосрочных обязательств | 300 | 86746,1 | 49241,6 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
Долгосрочные финансовые обязательства | 040 | 23768, | 43920 |
Долгосрочная кредиторская задолженность | 041 |
|
|
Долгосрочные оценочные обязательства | 042 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства | 043 |
|
|
Доля меньшинства | 055 |
|
|
Итого капитал | 500 | 12 640,2 | 6293,9 |
Баланс (стр.300+стр.400+стр.500) |
| 123155 | 99455,6 |
Информация о работе Совершенствование финансового менеджмента