Система электронных расчетов

- РКЦ отправителя  и получателя являются участниками  МЭР; 

- БИКи КО отправителя  и получателя соответствуют Справочнику  БИК РФ;

- номера счетов  плательщика и получателя соответствуют  Правилам ведения бухучета в  кредитных организациях Банка  России;

- значение реквизита  “Дата ввода” совпадает с  датой текущего операционного  дня. 

В случае невыполнения этих условий ЭПД к исполнению не принимается.

ЭПД, прошедшие  контроль реквизитов, программно проверяются  на возможность оплаты за счет имеющихся  средств на кор/счете КО. Частичная  оплата ЭПД не допускается.

В случае отрицательных  результатов проверки на возможность  оплаты ЭПД помещаются во внутридневную  очередь отложенных платежей до момента  поступления на кор.счет КО средств, достаточных для оплаты ЭПД. При  наличии отложенных ЭПД все последующие  ЭПД помещаются во внутридневную  очередь по мере их поступления. Если в течение операционного дня  необходимые средства не поступили, в адрес КО направляется ЭСИД с  извещением об отказе в оплате и  указанием причины возврата документа:

Д-т 301

К-т 30901(30905).

Межрегиональные электронные платежи, передаваемые из РКЦ в ГРКЦ, отражаются на балансе  РКЦ по дебету кор/счета КО (счету  клиента РКЦ) и кредиту счетов учета внутрирегиональных электронных  платежей б/с 30901 или 30905. Сформированные в РКЦ пакеты ЭПД передаются в  ГРКЦ по модему с использованием средств  защиты информации, применяемых в  Банке России.

В Приложении 4 для  иллюстрации приведен реальный документ - ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ О ЗАДАНИИ  № 7/2000 на доработку типовых программных  комплексов, обеспечивающих обработку  и контроль межрегиональных электронных  расчетов № 16-2-2/725 от 27.03.2000г. Приложением  к этому документу является БУМАЖНАЯ КОПИЯ ЭЛЕКТРОННОГО ПЛАТЕЖНОГО ДОКУМЕНТА  с описанием реквизитов.

Не позднее  следующего рабочего дня ГРКЦ-отправитель  получает от ГРКЦ-получателя подтверждения  по отправленным ЭПД. Эти подтверждения  доставляются до РКЦ-отправителя МЭР  в качестве уведомления о получении  ЭПД в ГРКЦ- получателе. Эти подтверждения  могут передаваться в КО - отправителя  в электронном виде.

2.2.3 Операции в ГРКЦ 

Операции в  ГРКЦ в своем большинстве аналогичны операциям в РКЦ. Полученные от РКЦ  и от клиентов ГРКЦ и прошедшие  контроль ЭПД сортируются по регионам – получателям. В адрес ГРКЦ-получателя формируется пакет электронных  платежных документов. Отсортированные  по регионам - получателям ЭПД передаются в ГРКЦ-получатель средствами телекоммуникаций по установленному графику. Переданные ЭПД помещаются в картотеку к  соответствующему данному региону  лицевому счету 30906 для последующей  квитовки подтверждениями.

Принятые к  обработке межрегиональные электронные  платежи учитываются на балансе  ГРКЦ:

Д-т счета  клиента 

К- т 30906 по документам, принятым от клиентов ГРКЦ;

Д-т 30902

К-т 30906 для документов, принятых от клиентов РКЦ.

Не позднее  следующего рабочего дня от ГРКЦ-получателя ЭПД должно быть получено подтверждение, в котором содержится сообщение  о получении ЭПД. Подтверждения  используются для квитовки ЭПД с  отражением по балансу ГРКЦ-отправителя. По принятым подтверждениям формируются  реестры сквитованных в ГРКЦ МЭП, сгруппированные по регионам-получателям, которые помещаются в документы  дня.

На общую сумму  сквитованных за день ЭПД по каждому  региону-получателю ЭПД оформляется  мемориальный ордер, в котором указывается  ссылка на соответствующий реестр сквитованных платежей. Информация о подтверждениях, полученных в ГРКЦ-отправителе платежа, передается по модему в РКЦ для  создания бумажного документа-подтверждения  приема ЭПД ГРКЦ-получателем.

Если в установленный  срок подтверждения не поступили, формируется  и посылается ЭСИД-запрос на своевременно неполученные подтверждения. Если в  течение двух рабочих дней после  дня отправки ЭПД подтверждения  по ним не получены, межрегиональные  электронные расчеты с ГРКЦ-получателем  данного региона могут быть временно приостановлены до выяснения и устранения причин возникшей нестандартной  ситуации.

2.3 Операции по ответному  проводу ЭД 

2.3.1 Операции в ГРКЦ  и РКЦ 

По полученным ГРКЦ пакетам межрегиональных ЭПД  и ЭСИД производится проверка ЭЦП  и структурный контроль пакетов  ЭД. Структурный контроль выполняется  программно и заключается в проверке наименования пакетов ЭПД и ЭСИД, реквизитов служебной записи пакетов ЭПД и ЭСИД и отдельных реквизитов ЭПД и ЭСИД. В зависимости от результатов логического контроля реквизитов и местонахождения счета получателя ЭПД предусматриваются следующие схемы обработки полученных из регионов-корреспондентов электронных платежей:

- зачисление  средств на корсчет кредитной  организации в ГРКЦ;

- зачисление  средств на счет клиента Банка  России в ГРКЦ;

- зачисление  средств на счета учета внутрирегиональных  электронных платежей для последующей  передачи с использованием модема  в РКЦ-получатель;

- зачисление  средств на счет клиента Банка  России в РКЦ при условии  обслуживания ГРКЦ и РКЦ в  одном обрабатывающем центре;

- зачисление  средств в ГРКЦ на б/c 30811 при  отсутствии БИКа кредитной организации,  несоответствии корсчета БИКу  КО, а также других причин.

Принятые к  обработке ЭПД, полученные из регионов- отправителей, учитываются на балансе  ГРКЦ по дебету л/сч на б/сч 30904 и кредиту  одного из счетов, указанных выше. По электронным платежам, получателями которых являются клиенты Банка  России или КО, обслуживаемые в  ГРКЦ и не работающие по модему, распечатываются  бумажные копии электронных платежных  документов, которые заверяются подписью и штампом. Полученные в ГРКЦ ЭПД  в адрес кредитных организаций  и клиентов Банка России, обслуживаемых  в РКЦ региона, сортируются по РКЦ-получателям. В адрес РКЦ-получателя формируются пакеты ЭПД, которые  передаются по модему. При этом по принятому  к проводу ЭПД распечатываются  реестры проведенных платежей, содержащие все реквизиты ЭПД. Реестры заверяются и подшиваются в документы  дня.

На электронные  платежи, поступившие в ГРКЦ, создаются  пакеты ЭСИД-подтверждений о принятии ЭПД к проводу. Сформированный пакет  ЭСИД-подтверждений направляется в  регион-отправитель платежей в день получения ЭПД или на следующий  рабочий день, но не позднее 10 часов  местного времени. При поступлении  в ГРКЦ ЭСИД-запроса на своевременно неполученные подтверждения, проводится разбор причин, вызвавших запрос.

В РКЦ при  получении ЭПД проводятся операции, аналогичные операциям в ГРКЦ. Полученные ЭПД учитываются на балансе  РКЦ по дебету лицевого счета на б/с 30902 и кредиту счета клиента, если он является получателем ЭПД. При  неверно указанном номере счета  клиента Банка России сумма платежа  относится на лицевой счет б/с 30811

( Д-т 30902

К-т 30811).

2.4 Порядок обработки  ЭД, зачисленных на  счет 30811 “кредитовые  суммы, перечисленные  по взаимным расчетам  до выяснения” 

Электронные платежные  документы, зачисленные в ГРКЦ-получателе на лицевой счет, открытый на балансовом счете 30811 как не прошедшие логический контроль, возвращаются в составе  пакета ЭПД по возврату платежей в  ГРКЦ-отправитель. Пакет ЭПД по возврату формируется программно.

Для учета операций по электронным платежам в балансе  ГРКЦ на б/с 30811 открываются два лицевых  счета: первый лицевой счет (л/сч ошибочных  ЭПД) используется для выполнения следующих  операций

- по кредиту  счета выполняются операции по  зачислению сумм полученных ошибочных  электронных платежных документов;

- по дебету  счета выполняются операции по  списанию сумм отправленных электронных  платежных документов по возврату  платежей;

второй лицевой  счет (л/сч возвращенных ЭПД) используется для выполнения следующих операций:

- по кредиту  счета выполняются операции зачисления  сумм полученных электронных  платежных документов по возврату  платежей;

- по дебету  счета выполняются операции по  списанию сумм полученных электронных  платежных документов по возврату  платежей.

Аналогичные счета  открываются в балансе РКЦ  при децентрализованном способе  обработки учетно-операционной информации, а при централизованном способе  в РКЦ открывается один лицевой  счет для учета полученных электронных  платежных документов по возврату платежей (л/сч возвращенных ЭПД).

2.5 Организация бухгалтерского  учета МЭП

Для учета межрегиональных  электронных платежей на балансе  ГРКЦ открываются лицевые счета  на балансовых счетах 30903, 30904 и 30906.

30903810кМРР00000000 –  для учета подтвержденных сумм  межрегиональных электронных платежей, отправленных в регион-корреспондент; 

30904810кМРР00000000 –  для учета полученных из региона-корреспондента  сумм межрегиональных электронных  платежей;

30906810кМРР00000000 –  для учета отправленных межрегиональных  электронных платежей, ожидающих  подтверждения, где

810- код валюты; “ к ” - защитный ключ; “М”  - код месяца; “РР” – код головного  участника МЭР- корреспондента  в соответствии со “Справочником  кодов подразделений для формирования  сводной отчетности и осуществления  межрегиональных электронных платежей (Справочник КП)”. 

Таким образом, для каждого региона, участвующего в расчетах, открываются по два  лицевых счета на балансовых счетах 30903, 30904 и 30906. К этим счетам ведутся  картотеки соответствующих ЭПД. Межрегиональные электронные платежи, передаваемые из РКЦ в ГРКЦ для  отправки в ГРКЦ- получатель ЭПД, учитываются  в РКЦ как внутрирегиональные электронные платежи (ВЭП).

По каждому  ЭПД, направляемому в другой регион, в РКЦ выполняется проводка:

для централизованного  способа обработки ВЭП 

Д-т счета  клиента 

К-т 30901

для децентрализованного  способа обработки 

Д-т счета  клиента 

К-т 30905

Для децентрализованного  способа обработки ВЭП по получении  в ГРКЦ своего региона межрегионального электронного платежа, исходящего из РКЦ, формируется и отправляется в  адрес данного РКЦ подтверждение. При его получении в РКЦ  осуществляется квитовка с соответствующим  ЭПД, хранящимся в картотеке к  лицевому счету на б/с 30905.

На общую сумму  всех сквитованных в течение дня  ЭПД в РКЦ выполняется проводка:

Д-т 30905

К-т 30901.

По каждому  ЭПД, направляемому в другой регион, в ГРКЦ выполняется проводка:

Д-т 30902 или счета  клиента ГРКЦ

К-т 30906810кМРР00000000 , где М определяется датой начального провода (отправки ЭПД в регион-получатель); РР – код головного участника  МЭР.

На общую сумму  всех сквитованных в течение дня  ЭПД в ГРКЦ выполняется проводка:

Д-т 30904810кМРР00000000

К-т 30905(30901) или  счет клиента ГРКЦ и ЭПД помещаются в картотеку к лицевому счету 30904810кМРР00000000.

2.6 Контроль межрегиональных  электронных платежей 

Контроль межрегиональных  электронных платежей обеспечивается выполнением следующих процедур: - квитовка отправленных ЭПД с подтверждениями  об их получении; - ежедневная сверка количества и суммы ЭПД, отправленнных в  предыдущий рабочий день; - ежемесячная  сверка состояний счетов учета межрегиональных  электронных платежей. В целях  ежедневной сверки электронных платежей ГРКЦ-отправитель ЭПД на основании  информации по отправленным ЭД, проведенным  по балансу ГРКЦ, формирует ЭСИД, содержащий сведения о количестве и  общей сумме отправленных ЭПД, в  том числе и по возврату платежей. Указанный ЭСИД передается в ГРКЦ-получатель ЭПД не позднее 9 часов 30 минут местного времени рабочего дня, следующего за днем отправления данных ЭПД.

ГРКЦ-получатель электронных платежных документов при получении ЭСИД с количеством  и общей суммой ЭПД, направленных в его адрес, в течение получаса сверяет полученные данные с количеством  и общей суммой ЭПД за указанную  дату помещенных в картотеку, ведущуюся к л/сч 30904810кМРР00000000.Для данной цели из картотеки выбираются ЭПД с датой ввода электронного платежного документа в систему МЭП, соответствующей дате в ЭСИД по ежедневной сверке. При обнаружении несоответствия при сравнении данных ГРКЦ-получатель электронных данных немедленно извещает об этом ГРКЦ- отправитель. Извещение производится посылкой ЭСИД, содержащим все ЭПД, полученные от него за день, для выяснения причин расхождения сумм ЭПД и их устранения. Отправление данного ЭСИД дублируется телефонным звонком сотруднику бухгалтерской службы, ответственному за совершение электронных платежей. Дополнительно в регион-корреспондент может быть передан ЭСИД с текстовым содержанием. После выяснения причин отрицательного результата сверки и их устранения сверка производится повторно.