Система электронных расчетов

Учет электронных  платежных документов, содержащихся в реестрах направленных и проведенных  платежей, осуществляется на счетах по учету ЭП в соответствии с “Правилами ведения бухгалтерского учета в  Банке России”.

На балансовых счетах 30901 и 30902 в УБР открываются  лицевые счета.

На сумму списанных  платежных документов в УБР выполняется  проводка:

Д-т счета  клиента УБР - К-т 30901.

На сумму зачисленных  ЭПД в УБР выполняется проводка:

Д-т 30902

К-т счета  клиента УБР.

В целях контроля электронных платежей осуществляется сверка состояний счетов 30901 и 30902. Для  этого открывается дополнительный транзитный счет на б/с 30901. При закрытии выполняются следующие проводки:

Дт 30901 (л/с для  учета кредитовых сумм) -

Кт 30901 (транзитный л/с),

Дт 30901 (транзитный л/с) – 

Кт 30902 (л/с для  учета дебетовых сумм).

От имени ГРКЦ в адрес РКЦ формируются два  программных начальных авизо  – дебетовое и кредитовое. При  этом по балансу ГРКЦ выполняются  следующие проводки: по начальным  кредитовым авизо 

Дт 30901 (транзитный л/с)

Кт 30701.

По начальным  дебетовым авизо 

Дт 30702

Кт 30901 (транзитный л/с).

Одновременно  на эту же сумму в РКЦ совершаются  операции по ответному проводу с  выдачей на печать программных мемориальных ордеров в качестве приложения к  авизо.

Составление ЭПД  участником расчетов может осуществляться на основании платежных документов своих клиентов, а также по собственным  операциям. ЭПД, полученные от участников-отправителей, проходят контроль в следующем порядке: проверка подлинности, логический контроль, проверка на возможность исполнения. ЭД, подлинность которых не подтверждена, исключаются из дальнейшей обработки  и обслуживающее УБР направляет отправителю ЭСИД, указывающий причину  отказа в приеме документа. ЭД, прошедшие  проверку подлинности, подвергаются логическому  контролю, цель которого состоит в  том, правильно ли составлен документ, содержит ли он все реквизиты в  соответствии с НПА БР. При успешном завершении логического контроля УБР  посылает ЭСИД, подтверждающий факт приема документа, если нет – то ЭСИД, содержащий информацию об отказе приема. Проверка ЭПД на возможность оплаты осуществляется в момент проведения расчетной операции. При успешном завершении всех этапов контроля в адрес участника-отправителя  посылается ЭСИД с информацией об исполнении документа от УБР, а в  адрес участника-получателя направляется исполненный ЭПД участника-отправителя, подписанный ЭЦП обслуживающего УБР, при этом УБР несет ответственность  за неизменность реквизитов в соответствии с Договором.

Участник-получатель принимает ЭД, проводит проверку подлинности, логический контроль его реквизитов. При обнаружении ошибки участник-получатель должен известить УБР. Участник-получатель осуществляет расчеты на основании  следующих документов: полученных от имени УБР и исполненных им ЭПД; ЭСИД, предоставляемого от имени  обслуживающего УБР в качестве выписки  из к/с или лицевого счета; документов, подписанных собственноручными  подписями уполномоченных лиц и  заверенных оттиском печати участника-отправителя  или обслуживающего его учреждения Банка России.

Одним из наиболее ярко выраженных проявлений передачи электронной служебной информации ЭСИД по внутрирегиональным электронным  платежам в Московском регионе может  служить макет “Z” по управлению действием счетами КО и клиентов учреждений Банка России, открытых в учреждениях Банка России. Эта  информация также включается в реестр направленных платежей при передаче рейсов на МЦИ.

Макет “Z” включает в себя следующие режимы:

0 - отмена резервирования  средств или лимита овердрафта;

1 - отмена запрета  дебетовых платежей по б/с 30217, ареста счета банка- участника  расчетов, отзыва лицензии;

3 - резервирование  средств;

4 - запрет дебетовых  платежей по б/с 30217;

6 - отзыв лицензии  у банка; 

7 - установка  суммы лимита однодневного кредита  банку;

8 - отмена ранее  установленного лимита кредитования;

9 - установка  суммы расчетного кредита под  залог векселей;

В - (лат) отчисления на счет фонда обязательного резервирования;

С - (лат) разрешение работы через транзитный счет;

D - (лат) запрет  работы через транзитный счет.

Цифры обозначают вид обработки при вводе информации, где:

3 - наложение  ареста (неснижаемый остаток) на  счета КО и клиентов УБР  по решениям судебных органов; 

4 - отключение  КО от возможности передавать  денежные средства по модему, в связи с образованием картотеки,  либо по предписаниям территориального  Управления Банка России, судебных  органов или налоговых инспекций;

6 - подача информации  об отзыве лицензии для приостановки  всех операций по счету, за  исключением операций, которые проводятся  со специальным видом обработки  “40”

( согласно положению  об отзыве лицензии);

С - разрешение работать КО через транзитный счет по работе с филиалами 30301 в случае, если КО заключила дополнительное соглашение с УБР по месту своего обслуживания.

За прошедший  период платежная система России развивалась путем внедрения  новых форм расчетов и совершенствования  банковских технологий. Электронные  платежные документы стали вытеснять  ранее использовавшиеся документы  на бумажных носителях. В связи с  этим стали внедряться новые формы  передачи информации в УБР; началось осуществление экспериментальных  проектов по электронным платежам. Целью совершенствования платежной  системы является создание к началу следующего столетия современной автоматизированной системы расчетов, работающей преимущественно  в режиме реального времени. Для  достижения этой цели БР намерен предпринять  решительные действия в области  нормативно-правового регулирования  платежей и расчетов, усиления надзора  за деятельностью и рисками кредитных  учреждений в этой сфере, создания современной  телекоммуникационной и информационной среды.

Очередным шагом  является отмена со 02.04.1999г. ограничения  на сумму документа, передаваемого  в полноформатном виде, которая в  настоящее время еще не внедрена в реальный электронный документооборот.

2.Межрегиональные  электронные платежи

2.1 Общие положения

Под межрегиональными электронными расчетами (МЭР), осуществляемыми  через расчетную сеть Банка России , понимается совокупность отношений  между подразделениями расчетной  сети Банка России, находящимися на территории различных субъектов  Российской Федерации, а также между  кредитными организациями, клиентами  Банка России и подразделениями  расчетной сети Банка России по совершению платежей с использованием платежных  и служебно-информационных документов, составляемых в электронной форме.

Участниками МЭР  могут быть: Головные расчетно-кассовые центры (ГРКЦ), расчетно-кассовые центры (РКЦ), полевые учреждения (ПУ), межрегиональные  хранилища (МРХ) и другие подразделения  расчетной сети Банка России, отвечающие следующим требованиям: применяющие  установленный Положением Т 36-П от 23.06.98г. порядок учета и технологию совершения МЭР; имеющие в наличии  программно-технические средства ; гарантирующие обработку и передачу платежных документов другому участнику  МЭР в сроки, установленные данным Положением; обеспечивающие выполнение “Временных требований по обеспечению  безопасности технологий обработки  электронных платежных документов в системе Банка Росии от 03.04.97г. N 60. На основании распоряжения Банка  России о включении подразделения  расчетной сети Банка России в  число участников МЭР в “Справочнике банковских идентификационных кодов  участников расчетов на территории РФ (справочник БИК РФ)” устанавливается  признак участника МЭР для  соответствующего подразделения расчетной  сети Банка России.

Схема направления  платежных документов и совершения межрегиональных электронных расчетов в системе банка России приведена  в Приложении 3 в том виде, в  каком она представлена на официальном  сайте банка России в сети Интернет.

Отправляемые  участником МЭР электронные платежи, поступившие в РКЦ от клиентов Банка России до 12 часов местного времени, должны быть обработаны в РКЦ  и при положительных результатах  контроля ЭПД, проводимого в РКЦ, до 13 часов местного времени переданы в ГРКЦ. Отправляемые участником МЭР  электронные платежи, поступившие  в ГРКЦ до 13 часов местного времени, должны быть обработаны и отправлены в ГРКЦ- получатель платежей в тот  же день до 15 часов 30 минут местного времени. Отправляемые участником МЭР  электронные платежи, принятые к  обработке в РКЦ после 12 часов  местного времени, а в ГРКЦ после 13 часов местного времени, должны быть проведены по балансу РКЦ, ГРКЦ в  этот же операционный день и отправлены в ГРКЦ - получатель не позднее 10 часов  следующего рабочего дня. Полученные участником МЭР межрегиональные электронные  платежи, поступившие до 16 часов 30 минут  местного времени, должны быть приняты  к обработке в ГРКЦ, переданы в  РКЦ, а также проведены по балансу  ГРКЦ и РКЦ в этот же операционный день. Полученные участником МЭР межрегиональные  электронные платежи, поступившие  после 16 часов 30 минут местного времени, могут быть приняты к обработке  в ГРКЦ в этот операционный день при условии их передачи в РКЦ  и проведения по балансу ГРКЦ и  РКЦ этим операционным днем. При  невозможности выполнения указанных  условий электронные платежи, поступившие  после 16 часов 30 минут, принимаются  к проводу следующим операционным днем.

Для учета электронных  платежей в Плане счетов бухгалтерского учета предусмотрены следующие  балансовые счета:

30901 “Расчеты  по внутрирегиональным электронным  платежам - кредитовые суммы” (пассивный);

30902 “Расчеты  по внутрирегиональным электронным  платежам – дебетовые суммы” (активный);

30903 “Расчеты  по межрегиональным электронным  платежам – кредитовые суммы” (пассивный);

30904 “Расчеты  по межрегиональным электронным  платежам – дебетовые суммы” (активный);

30905 “Кредитовые  суммы по внутрирегиональным  электронным платежам, ожидающие  подтверждения”(для децентрализованного  способа обработки, пассивный) 

30906 “Кредитовые  суммы по межрегиональным электронным  платежам, ожидающие подтверждения” (пассивный).

2.2 Операции по начальному  проводу 

2.2.1 Операции в кредитной  организации 

Для совершения расчетов электронным способом необходимо выполнение следующих условий:

- РКЦ, обслуживающий  плательщика, является участником  МЭР; 

- платежное поручение  оформлено на бланке формы  0401060 с отметкой “электронно”, в  случае, когда платежное поручение  представляется на бумажном носителе; (Образцы платежного поручения  и платежного ордера (форма 0401066 – Приложения 5 и 6)

- передача документов  между РКЦ и плательщиком осуществляется  в соответствии с Договором  (на магнитном носителе или  по модему);

- РКЦ, обслуживающий  получателя, является участником  МЭР. 

При подготовке ЭПД в обслуживающем РКЦ КО оформляет сводное платежное  поручение и опись к сводному платежному поручению в двух экземплярах  с приложением двух экземпляров  платежных документов.

Подготовленный  в КО пакет электронных документов подписывается ЭЦП и передается по модему с применением специальных  средств защиты в обслуживающее  подразделение расчетной сети Банка  России (МЦИ).

2.2.2 Операции в РКЦ 

При получении  платежных документов на бумажном носителе в РКЦ проверяется правильность их оформления, формируется ЭПД путем  ввода реквизитов принятых платежных  документов с использованием программно-технических  средств РКЦ ( по технологии “двойного  ввода”).

При получении  от КО электронных платежных документов по модему проверяется правильность ЭЦП. При отрицательных результатах  контроля ЭЦП пакет с ЭПД к  дальнейшей обработке не принимается  и в КО по модему направляется соответствующее  электронное сообщение ЭСИД, подписанное  ЭПЦ обслуживающего РКЦ или МЦИ. Дальнейшая обработка принятых документов производится только при положительных  результатах проверки ЭЦП. ЭПД с  неправильно указанными реквизитами  в дальнейшую обработку не принимаются. В адрес КО по модему направляется ЭСИД, содержащий информацию об общем  количестве и сумме всех полученных ЭПД и пакет ЭСИД, содержащий информацию о не принятых к исполнению ЭПД  с указанием причины возврата ЭПД.

Контроль правильности всех указанных в платежных документах реквизитов осуществляется программным  способом, при этом проверяется выполнение следующих условий: