Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Марта 2012 в 12:20, шпаргалка
Шпаргалки по предметам «Финансы», «Финансы и кредит», «Деньги, Кредит, Банки», «Оценка стоимости инвестиций», «Финансовый менеджмент», «Основы банковского дела»
1. Социально-экономическая сущность и функции финансов.
2. Финансовая система и характеристика её звеньев.
3. Государственная финансовая политика.
4. Государственные публичные финансы.
5. Бюджет как экономическая категория. Бюджетное устройство РФ.
6. Бюджетный процесс и его задачи.
7. Государственные социальные внебюджетные фонды.
8. Сущность и содержание бюджетного федерализма.
9. Структура расходов федерального бюджета.
10. Государственный долг: содержание, основные формы, управление.
11. Финансовый контроль.
12. Основные вопросы и инструменты управления финансами.
13. Финансовые рынки и институты.
14. Принципы организации налоговой системы.
15. Таможенное регулирование внешнеторговой деятельности.
16. Организация международных финансовых отношений.
17. Ценные бумаги и их вид. Рынок ценных бумаг.
18. Страхование как экономическая категория. Финансовая модель страховой организации.
19. Финансы предприятия: понятие, состав и структура.
20. Финансовое состояние предприятия и задачи его исследования.
21. Финансы домохозяйств как экономическая категория.
22. Денежный оборот и система расчетов на предприятии.
23. Финансовые ресурсы и их источники.
«Финансы и кредит»
1. Финансовая система РФ. Кредит в системе финансовых отношений.
2. Сущность, принципы, организация финансов коммерческих предприятий и факторы, влияющие на неё.
3. Бюджет РФ и его функции. Состав и структура доходов и расходов федерального бюджета РФ.
4. Бюджетный дефицит и методы его финансирования.
5. Экономическое содержание доходов и расходов бюджета РФ. Налоговая система РФ.
6. Кредитная система РФ и её организация. Принципы, функции и классификация кредитов.
7. Сущность, функции и классификация государственного кредита. Государство как гарант и кредитор.
8. Государственный долг и управление им. Заемная деятельность РФ на внутреннем и внешнем рынках. Бюджетное устройство, система и организация бюджетного процесса РФ.
9. Сущность, роль и состав территориальных финансов РФ.
10. Доходы и расходы территориальных бюджетов. Финансовые ресурсы государства и предприятий, направляемые на развитие территорий.
11. Экономические основы и принципы социального обеспечения.
12. Экономическая сущность страхования, его классификация и виды.
13. Финансовые аспекты страхования и инвестиционная политика страховщика.
14. Платежный баланс РФ. Проблемы внешней задолженности.
«Деньги, Кредит, Банки»
1. Классическая количественная теория денег.
2. Основные элементы современной денежной системы.
3. Основные функции коммерческих банков.
4. Спрос на деньги.
5. Макропоказатели денежного обращения.
6. Структура банковской системы.
7. Современная количественная теория.
8. Банковские ресурсы.
9. Современная теория спроса на деньги.
10. Вексельные операции.
11. Факторинг.
12. Лизинг.
13. Границы кредита.
14. Привлеченные средства коммерческого банка.
15. Функции и роль денег в рыночной экономике.
16. Предложение денег. Равновесие на денежном рынке.
17. Основные функции денег.
18. Основные функции и виды кредита.
19. Ликвидность, платежеспособность коммерческого банка.
20. Равновесие на денежном рынке.
21. Современный монетаризм.
22. Основные методы воздействия на денежное обращение.
23. Кредитный рынок.
24. Активные и пассивные банковские операции.
«Оценка стоимости инвестиций»
1. Инвестиции и процесс принятия решения.
2. Инвестиционный анализ и планирование.
3. Идентификация возможностей – как этап инвестиционного анализа.
4. Развитие проекта – как этап инвестиционного анализа.
5. Инвестиционный анализ. Этап отбора
6. Этап контроля в инвестиционном анализе.
7. Анализ инвестиционных возможностей.
8. Понятие инвестиционного бизнес-проекта.
9. Принятие решения об инвестировании бизнес-проекта.
10. Приведенная стоимость как базовый инструмент инвестиционных расчетов.
11. Аннуитет – приведенная стоимость.
12. Критерии оценки эффективности инвестирования.
13. Показатели оценки эффективности инвестиций.
14. Базовые принципы инвестирования.
15. Инвестиции фирмы и факторы, влияющие на их динамику.
«Финансовый менеджмент»
1. Основные цели и задачи финансового менеджмента: управление активами, управление капиталом, финансовый анализ.
2. Цель и порядок проведения финансового анализа деятельности предприятия.
Цель и основные этапы экспресс-анализа финансовой отчетности.
3. Финансовое состояние и финансовый анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Основные виды финансового анализа.
4. Коэффициентный финансовый анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: показатели ликвидности, структуры капитала, деловой активности, рентабельности и показатели рыночной стоимости собственного капитала.
5. Теория изменения стоимости денег во времени. Методы определения стоимости собственного капитала (ставки дисконта) и средневзвешенной стоимости капитала.
6. Совокупный Леверидж. Основные направления влияния на величину чистой прибыли: финансовый и производственный Левериджи.
7. Анализ безубыточности. Понятие запаса «финансовой прочности» предприятия.
8. Политика управления оборотным капиталом. Операционный и финансовый циклы.
9. Определение оптимального уровня денежных средств. Модель Бомола. Модель Миллера-Орра.
10. Основные отличия денежного потока от прибыли. Управление денежными потоками.
11. Управление дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия. Инкассация наличности.
12. Финансовое планирование и бюджетирование. Виды
При данном варианте таксировка векселя и документооборот по вексельной операции начинаются у поставщика. Поставщик, в соответствии с заключенным хозяйственным договором отгружает покупателю соответствующую продукцию и на сумму отгрузки таксирует простой вексель. В качестве получателя денежных средств в тексте векселя указывается банк, в котором открыт расчетный счет поставщика. Поставщик получает в своем банке расчетную ссуду до поступления платежа от покупателя.
Основой финансирования научно-технического прогресса служат инвестиционные программы государства и рыночных хозяйственных структур, предусматривающие различные источники денежных средств. В их состав входят бюджетные ассигнования, капитализированная прибыль и банковские кредиты.
Главная проблема стран с хорошо налаженной экономикой состоит в сбыте произведенной продукции. В связи с этим появились фаркторинговые (посреднические) организации, помогающие фирмам и концернам сбывать продукцию и получать платежи покупателей. Существует два вида факторинга. Первый – это покупка продукции у товаропроизводителей с правом последующей перепродажи по новым ценам, т.е. ценам спроса и предложения. Второй - покупка у поставщиков долговых обязательств плательщиков с последующей инкассацией (взысканием) долга. Эффект факторинговых операций состоит в том, что поставщик освобождается от риска неплатежа, заранее реализует долговые обязательства, упрощает структуру дебиторской задолженности и экономит расходы на содержание аппарата по контролю за платежной дисциплиной покупателей.
При факторинговых операциях осуществляется продажа счет-факторов и платежных требований, а при форфейтинговых операциях – векселей, поручительств, гарантий и других обязательств второго порядка.
В настоящее время форфейтинговые операции развиваются в сфере международной торговли и представляют собой покупку векселей и других обязательств у фирм-экспортеров для авансирования их коммерческой деятельности, т.е. поступления платежей от дебиторов. В качестве покупателей экспортного долга выступают специализированные фирмы и банки. К преимуществам форфейтинга относятся: ускорение оборачиваемости капитала вследствие авансирования платежей покупателей, освобождение экспортеров от валютных рисков неплатежей, повышение ликвидности предприятий-экспортеров посредством снижения дебиторской задолженности и повышения уровня денежных средств.
Возможность осуществления новых капитальных вложений.
35. !!!НЕТ!!! Факторинг.
Факторинг – это передача банку предприятием управления своей дебиторской задолженности. Банк берет также обязательства финансировать по мере необходимости при помощи кредита выполнение финансовых обязательств предприятия. Факторинг является универсальной формой обслуживания клиентов, благодаря чему ускоряется оборачиваемость средств в расчетах (из уч. «Финансы и Кредит»).
Факторинг - переуступка банку или факторинговой компании неоплаченных долговых требований (дебиторской задолженности), возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на основе коммерческого кредита.
Участники:
1. Факторинговый отдел банка или факторинговая компания, покупающая у своих клиентов требований к их покупателям.
2. Фирма-клиент (поставщик товара, кредитор) - фирма, заключающая соглашение с факторинговой компанией
3. Фирма-заемщик - покупатель товара.
Фактически происходит покупка дебиторской задолженности и финансирование фирм-клиентов.
Экономическое значение: уступка права на получение денег за отгруженную поставщиком продукцию.
Оплата содержит 65-80% отгруженной продукции. Сюда входят оплата факторинговой услуги + комиссионные услуги.
Размер оплаченной стоимости зависит от надежности покупателя (заказчика)
Оставшуюся часть отгруженной партии банка может перечислить, когда получит деньги от покупателя.
Условия определяются факторинговым договором.
Факторинг с точки зрения финансистов - кредит под отгруженную продукцию. Для покупателя (заказчика) платежный кредит.
В наших условиях относительно невысокой дисциплины расчетов факторинг - гарантия поставщику от несвоевременной оплаты отгруженной продукции, сводит к минимуму потери от просрочки платежей со стороны заказчика.
Фактор-компания оценивает кредитоспособность имеющихся должников клиента и устанавливает предельный размер аванса. Дебиторы получают копии счетов за вычетом дисконта и комиссионных. Факторинговая компания получает комиссионные и ссудный процент с ежедневного остатка выплаченного клиенту аванса против неинкассированных средств.
Преимущества факторинга для фирмы-поставщика:
1. возможность финансирования за счет средств факторинговой компании до наступления срока платежа
2. уменьшение финансового риска фирмы
3. возможность получения от факторинговой компании информации о платежеспособности покупателя- клиента фирмы
Факторинговые компании не принимают на обслуживание:
1. фирмы с большим количеством дебиторов, задолженность каждого из которых выражается небольшой суммой
2. фирмы, занимающиеся производством нестандартной или узкоспециализированной продукции
3. фирмы, работающие с субподрядчиком
4. фирмы, реализующие свою продукцию на условиях послепродажного обслуживания
5. фирмы, заключающие со своими клиентами долгосрочные контракты и выставляющие счета по завершении определенных этапов работ или до осуществления поставок.
Виды факторинга:
1) По масштабу:
1. Внутренний (все участники находятся на территории одной страны)
2. Международный (участники на территории разных стран)
3. Прямой (сама факторинговая компания предъявляет требование)
4. прямой импортный (фирма-поставщик заключает договор с фактор-компанией находящейся в стране импортера)
5. прямой экспортный (фирма-поставщик уступает право требования факторинговой компании, находящейся в стране поставщика)
6. Косвенный (заключение фактор-компанией, находящейся на территории страны кредитора договора субфакторинга с фактор-компанией на территории страны должника)
2) По степени открытости:
1. Открытый (уведомление должника)
2. полуоткрытый (уведомление перед наступлением срока оплаты)
3. Скрытый (без уведомления должника) - оплата фирме-поставщику
3) По регрессному праву:
- С правом регресса (кредитный риск несет фирма-поставщик)
- Без права регресса (передача кредитного риска фактор-компании)
4) По характеру оплаты:
1) Предварительное кредитование поставщика (80% оплачивается поставщику в виде аванса, остальное после поступления средств от плательщика)
2) Оплата к определенной дате (или по истечении определенного требования)
36. !!!НЕТ!!! Лизинг.
Финансовая аренда (лизинг) состоит в том, что по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (банк) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество (машины, оборудование и др.) у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Договором финансовой аренды м.б. предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем (банком). (из уч. «Финансы и Кредит»)
Лизинг - кредитование отношений арендодателей и арендополучателей в связи с эксплуатацией нового технологического оборудования (лизинговые операции коммерческих банков).
Помогает предприятиям даже в условиях, когда нет средств. Выгоден фирмам, разрабатывающим инновационную политику - помогает накопить средства для инноваций и инвестиций, не отказываясь от других видов обновлений.
Объекты лизинга: машины, механизмы и транспортные средства,
Субъекты – производители оборудования, арендодатели, арендополучатели и банки, принимающие участие в лизинговых операциях.
В роли производителей оборудования выступают машиностроительные предприятия, арендодателей – специализированные лизинговые фирмы, организующие арендные отношения, арендополучателей - различные хозяйственные структуры, а банков – кредитные учреждения, выделяющие ресурсы для выдачи ссуд под лизинг.
Содержание лизинговой операции: арендодатель (банк) покупает соответствующее оборудование и сдает его в аренду пользователю (арендодателю), который вносит арендную плату за счет эксплуатации приобретенных банками машин, механизмов и транспортных средств. Размер и сроки кредита зависят от условий арендных отношений.
В лизинговую оплату входят амортизация предоставленного оборудования + стоимость банковских услуг (величина банковского % за предоставленный кредит).
Выгоды:
1) Производитель получает основную часть цены продаваемого изделия сразу
2) Потребитель получает возможность создавать основные фонды, не имея первоначального капитала (Лизинг не предполагает первоначального взноса).
3) Не платятся налоги, т.к. до завершения лизингового договора имущество не находится на балансе предприятия.
4) С лизингополучателя полностью снимается забота о физическом и моральном износе оборудования (это забота собственника)
5) Удобные условия погашения обязательств по лизингу
6) Расчеты по лизингу возможны в короткие сроки и в растянутые
7) %-ая ставка может быть фиксированной и плавающей
8) Сроки уплаты очень гибкие (могут устанавливаться к срокам монтажа, ввода в эксплуатацию оборудования, даже к моменту получения первой прибыли).
9) Схема финансирования по лизингу очень гибкая, отличается от банковских ссуд.
10) Объемы платежей по лизингу устанавливаются на весь срок действия лизингового договора и не меняются при колебании банковского % по долгосрочным кредитам
11) Не меняются в течение срока договора цены на оборудование (инфляция не влияет).
2 формы лизинга:
1. Финансовый
2. Оперативный
Финансовый предполагает, что срок договора лизинга может не совпадать со сроком службы оборудования. Это вызывает такую сложность положения банка: возникает необходимость получать назад и где-то хранить получаемое оборудование (срок службы оборудования срока договора).
Оперативный предполагает, что в течение срока действия лизингового договора выплачивается вся сумма амортизации.
В зависимости от состава участников различают прямой и косвенный лизинг. При прямом лизинге аренда имущества производится без посредников с непосредственной передачей ценностей арендополучателю на двусторонней основе. При косвенном лизинге аренда организуется несколькими сторонами, одна из которых может выступать грузоотправителем, другая – арендодателем, а третья – кредитором. По степени коммерческой сложности выделяют необратимый и возвратный лизинг.
Необратимый лизинг предполагает использование имущества без права продажи или передачи его другому арендатору.
Возвратный лизинг предполагает, что производитель оборудования сначала продает его своему контрагенту, а затем получает в аренду, что позволяет мобилизовать дополнительные денежные средства для расширения производства.
Лизинг с полной окупаемостью имущества – финансовый лизинг, который отличается тем, что в течение действия договора происходит полная выплата стоимости арендуемого оборудования.
Лизинг с неполной окупаемостью имущества - оперативный или частичный лизинг, при котором срок договора меньше, чем нормативный срок годности имущества.
Чистый лизинг – все обслуживание имущества принимает лизингополучатель;
Лизинг с полным набором услуг - при комплексном обслуживании имущества лизингодателем;
Лизинг с частичным набором услуг – если на лизингодателя приходится только определенная доля работ по обслуживанию имущества.
Документальное оформление лизинговой сделки состоит из двух этапов. На первом этапе составляются:
1. Заявка лизингополучателя на покупку необходимого оборудования;
2. Заключение лизингодателя об эффективности технического проекта;