Роль финансов и принципы

В реальном секторе  экономики применяется ряд финансовых инструментов: 

государственная финансовая поддержка сельскохозяйственных производителей в форме субсидирования процентов за пользование банковским кредитом; 

финансовая поддержка  развития малого бизнеса через специальные  фонды, предоставление льготных кредитов (займов), поручительств или гарантий по кредитам, получаемым малыми предприятиями, индивидуальными предпринимателями в коммерческих банках, предоставление финансовой помощи на возмездной и безвозмездной основе, долевого участия в создании хозяйствующих субъектов; 

государственные заказчики при заключении государственных  контрактов на закупки и поставки продукции для государственных  нужд обязаны размещать у субъектов  малого предпринимательства не менее 15% от общего объема поставок; 

финансовое стимулирование инвестиционной деятельности в России предусматривает использование инвестиционного налогового кредита. 

Так, инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен организации при наличии хотя бы одного из следующих оснований: 

проведение НИОКР либо технического перевооружения собственного производства; 

осуществление внедренческой или инновационной  деятельности; 

выполнение особо  важного заказа по социально-экономическому развитию региона. 

Возможно использование  и специальных экономических  мер. Так, например, в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2006 г. «О специальных экономических мерах» специальные экономические меры могут применяться в случае возникновения совокупности обстоятельств, требующих безотлагательной реакции на международно-противоправное деяние либо недружественное действие иностранного государства или его органов и должностных лиц, представляющих угрозу интересам и безопасности РФ и (или) нарушающих права и свободы ее граждан, а также в соответствии с резолюциями Совета Безопасности ООН. К специальным экономическим мерам относится запрет на совершение действий в отношении иностранных государств. Такие меры могут быть направлены на: 

1) приостановление  реализации всех или части  программ в области экономической,  технической помощи, а также программ в области военно-технического сотрудничества; 

2) запрещение  финансовых операций или установление  ограничений на их осуществление; 

3) запрещение  внешнеэкономических операций или  установление ограничений на  их осуществление; 

4) изменение  вывозных и (или) ввозных таможенных  пошлин. 

На сегодняшний  день остаются вопросы в связи  с финансовой глобализацией, открытием  российской экономики и ее финансовой системы в процессе интеграции во Всемирную торговую организацию (ВТО). С одной стороны, отстать от хода глобализации, отрезать себя от передовых технологий в финансовой сфере опасно. С другой стороны, безоглядная либерализация потоков через государственные границы не только товаров, а особенно капиталов, допуск филиалов зарубежных банковских и страховых компаний может привести к угрозам финансовой безопасности страны. 

Особо стоит  перед Россией проблема привлечения  иностранного капитала в форме прямых инвестиций, необходимых для технической  модернизации и долгосрочного экономического роста. По поводу участия России в международном движении капиталов отмечается, что доля России в мировом торговом обороте за последнее десятилетие изменялась незначительно — в интервале от 1,2 до 1,55% (в 2003 г. она составила 1,3%). Для сравнения доля Китая за это время удвоилась. В 2004 г., согласно данным ВТО, Россия, увеличив объем экспорта на 35%, вошла в десятку ведущих мировых экспортеров (9-е место). Доля России в общем объеме мирового экспорта товаров увеличилась до 2,8%. К 2003 г. доля России в общем притоке мировых прямых иностранных инвестиций (ПИИ) составила 1,3% (в 2004 г. ПИИ в Россию увеличились почти в 1,5 раза), но от стран, лидирующих по привлечению ПИИ, отставание России еще велико. 

Все рассмотренные факторы содержат потенциальную угрозу нарушения макроэкономической стабильности и финансовой безопасности страны. К основным искажающим моментам можно отнести следующие. 

Сконцентрированность  инвестиционных ресурсов в минерально-сырьевом комплексе. Большинство других отраслей, включая высокотехнологичные, испытывают трудности с привлечением инвестиций. 

Высокий объем  «скрытой», «неформальной» и «нелегальной»  экономики. По оценкам экспертов, оборот «теневого» капитала в стране ежегодно составляет 20—25 миллиардов долларов США. Одной из причин роста «теневой экономики» является закрытость и неподконтрольность обществу государственных органов власти и управления. 

Низкий уровень  прозрачности финансовой отчетности и  финансовых потоков, особенно в экспортоориентированных отраслях промышленности, составляющих основу национальной экономики. 

Одним из условий  функционирования рынка является наличие  среднего класса среди населения. Однако разница доходов 10% самых богатых  и 10% самых бедных групп населения составляет более 15 раз. При таком уровне благосостояния населения трудно рассчитывать на активизацию процессов по формированию внутреннего платежеспособного спроса, основным носителем которого является средний класс, что является потенциальной угрозой устойчивости экономического роста. В современных условиях возрастает роль государственно-частного партнерства. 

Роль финансов в механизме частно-государственного партнерства. Такой механизм развития российской экономики, как частно-государственное  партнерство, является поворотом в сторону государственного участия в развитии реальной экономики при сохранении регулирования на макроэкономическом уровне, которое во многом сдерживает инфляцию, укрепляет рубль, увеличивает золотовалютные запасы страны. 

Важно отметить, что государственные предприятия или предприятия с государственным участием функционируют как субъекты рыночных отношений и открыта возможность их частичной или полной приватизации 

Действительно, государство вернуло контроль над  «Газпромом», приобрело активы «ЮКОСа» и ««Сибнефти», является главным акционером Сбербанка и Внешторгбанка, монополистом в экспорте вооружений. А теперь, в 2007 г., созданы мощные государственные корпорации в различных областях экономики. 

Средства Стабилизационного  фонда РФ использовались в 2007 г. в целях финансового обеспечения: 

1) имущественного  взноса РФ в уставный капитал  государственной корпорации «Банк  развития и внешнеэкономической  деятельности (Внешэкономбанк)» в  сумме 180000000 тыс. рублей; 

2) в государственную  корпорацию «Российская корпорация нанотехнологий» в сумме 90000000 тыс. рублей; 

3) формирования  Инвестиционного фонда РФ в  сумме 90000000 тыс. рублей; 

4) для внесения  имущественного взноса (Министерству  регионального развития РФ) в  государственную корпорацию «Фонд содействия реформированию ЖКХ» в сумме 240000000 тыс. рублей. 

Насколько важны  организационные меры для инновационного развития экономики, опять показывает пример Китая. В России в 5 раз больше ученых на тысячу населения, чем в  Китае, в 2,5 раза больше выпускников инженерных специальностей. В то же время на мировом рынке наукоемкой продукции доля Китая достигает 6%, а России — где-то около 0,5%. 

Опыт США наглядно показал, что военно-техническая  политика является одной из форм инновационной  политики. В 90-е гг. Министерство обороны США обозначило и профинансировало реализацию 22 «критических технологий». Из них 75% имели двойное назначение. В результате был создан мощный импульс для инновационного развития американской экономики. 

Впервые в истории СССР и России к 500 млрд долларов приблизились золотовалютные запасы. Стабилизационный фонд, в который поступают доходы от высоких цен на экспорт нефти, составил почти 4 трлн рублей. К этому следует добавить еще и высокий профицит федерального бюджета — более 7%. 

Однако не так  легко оказалось изъять эти огромные доходы в «кубышку», исходя из, казалось бы, благородных целей: создать «амортизаторы» на случай резкого сокращения мировых  цен на нефть и газ, а также  выплатить внешние долги, так  как любые затраты внутри России вызовут волну инфляции. 

Мировые эксперты исключают обвал цен. Вопреки  этим прогнозам федеральные бюджеты  верстались исходя из заниженных цен  на нефть. Но даже если мировые цены действительно опустятся ниже прогнозируемого  пр-вом уровня, то все равно создаваемых «амортизаторов» хватит лишь на небольшое время. Гораздо важнее диверсифицировать экономику. Что касается погашения внешних долгов Советского Союза и России, то они действительно были снижены на 90 млрд долларов. 

Но сокращение государственного долга сопровождалось увеличением внешнего корпоративного долга, который достиг в 2007 г. астрономической цифры в 300 млрд долларов. Эти внешние займы, в том числе государтвеннных компаний («Газпром», «Роснефть», Внешторгбанк, Сбербанк) получены под проценты, превышающие проценты от размещения за рубежом средств Стабилизационного фонда. 

Но нужно при  этом уделить необходимое внимание развитию и удешевлению внутренних источников кредитования, в том числе  при использовании части накопленных  государством финансовых средств. 

Антиинфляционные  меры должны осуществляться, но не ценой  отказа от экономического развития и  подъема уровня жизни в России. Этот принцип лег в основу решения  о разделе Стабфонда с февраля 2008 г. на Резервный и Фонд национального благосостояния. Первые миллиарды рублей уже выведены из Стабилизационного фонда на цели развития. Однако непомерно большим представляется резервный фонд, установленный в размере 10% ВВП. Величина золотовалютных запасов в 5 раз превышает целесообразный максимум, который в мировой практике определяется суммой полугодового импорта. Вызывает сомнение и 7-процентный профицит в бюджете. 

Общие потери российской экономики за время проведения либеральных  реформ 1992—1998 гг. превысили более  чем в 2 раза потери советской экономики в годы Второй мировой войны. На восстановительном этапе борьба с бедностью, по сути, ограничилась небольшими прибавками к пенсиям и зарплатам бюджетников. 

Социальная ориентация развития России может быть обеспечена, когда национальные программы приобретут не одноразовый, а многолетний характер. Особенно это должно сказаться на выходе России из демографического кризиса. В 2007 г. выросла рождаемость и сократилась смертность, отток населения из азиатской части России, а там сосредоточено 80% природных богатств России 

Опасным явлением становится сохраняющийся уровень  неравенства доходов в российском обществе, который превышает показатели не только большинства экономически развитых, но и многих стран с  переходной экономикой. Общеизвестно, что перераспределение доходов от богатой к бедной части общества происходит, в том числе, через подоходный налог. Ни в одной цивилизованной стране шкала налогообложения не является, как в России, плоской. 

В нашей стране, наряду с введением прогрессивной  шкалы налогообложения, скажем, с 20% следовало бы вообще освободить от подоходного налога тех, у кого уровень жизни близок к официально определяемой черте бедности. 

Своеобразный  флюс, который появился у нас в  виде крупных компаний, должен быть ограничен нормальной конкуренцией, в том числе в ценообразовании и свободном входе на рынки. Нужно преодолеть лоббирование крупных собственников против ужесточения антимонопольного законодательства, ввести механизмы изъятия сверхприбыли, возникающей в результата искусственно созданных монопольных ситуаций на рынках. Пример США, где в 2007 г. Конгрессом США был принят Закон, по которому предъявляются санкции в виде штрафа для фирм до 150 млн долларов и 3-х лет лишения свободы для их руководства за неоправданное повышение цены на бензозаправках. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Основные  принципы построения бюджетной системы, связанные с ее единством, полнотой, сбалансированностью, эффективностью и достоверностью 

Бюджетным кодексом РФ регламентируются следующие  принципы, в соответствии с которыми должна строиться и развиваться бюджетная система РФ.