Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Января 2012 в 15:22, курсовая работа
Общество с ограниченной ответственностью «Честер» было основано в декабре 2007 года по адресу: 61170, г. Харьков, ул. Балакирева, 45, где находится офис предприятия и производственные помещения общей площадью 100 кв.м. Уставный капитал общества составляет 25,750 тыс. грн.
ООО «Честер» занимается изготовлением курительных трубок и аксессуаров к ним. Целью деятельности данного предприятия является удовлетворение потребностей потребителей в производимой продукции, выполняемых работах, оказываемых услугах.
Раздел 1. Общая характеристика предприятия
Раздел 2. Определение себестоимости продукции
2.1 Расчет материальных затрат
2.2 Расчет затрат на оплату труда рабочих, занятых в производстве
2.3 Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
2.4 Расчет общепроизводственных затрат
2.5 Расчет административных расходов
2.6 Расчет затрат на сбыт
2.7 Калькуляция себестоимости и определение цены единицы продукции
2.8 Операционный анализ
Раздел 3. Прогнозирование показателей финансовой деятельности предприятия
3.1 Прогнозирование потоков денежных средств
3.2 Прогнозирование показателей баланса
3.3 Прогнозирование показателей отчета о финансовых результатах
3.4 Прогнозирование отчета о движении денежных средств
3.5 Оценка показателей финансового состояния предприятия
Выводы
38149
38005
37920
Таблица 3.3. Б.График текущих (регулярных) платежей денежных средств
Показатель
Поступления по
месяцам
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Стоимость приобретен-ных ТМЦ
1368
1370
1370,4
1341,12
1370,4
1370,88
1396,8
1356,48
1334,4
1269
1225
1204
1252
Оплата ТМЦ(60%
через 1 месяц)
820
822,53
822,24
804,67
822,24
822,53
838,08
813,89
800
761
735
722
Оплата ТМЦ(40% через
2 месяца)
547,2
548,35
548,16
536,45
548,16
548,35
558,72
542
533
507
490
Начислена зарплата
9377
9377,51
9377,51
9377,51
9377,51
9377,51
9377,51
9377,51
9377
9377
9377
9377
Выплата зарплаты
9377,51
9377,51
9377,51
9377,51
9377,51
9377,51
9377,51
9377
9377
9377
9377
НДС входящий
228
228
228,4
223,52
228,4
228,48
232,8
226,08
222,4
211
204
200
208
НДС исходящий
6697
6664,86
6636,66
6398,96
6374,36
6271,41
6382,27
6363,39
6407
6334
6319
6317
НДС к оплате(7-6)
6468
6436,46
6413,14
6170,56
6145,88
6038,61
6156,19
6140,99
6196
6130
6118
6108
Расходы на рекламу
500
550
600
540
500
580
650
620
500
550
580
600
Прочие текущие
расходы
2184
2184,72
2184,72
2184,72
2184,72
2184,72
2184,72
2184,72
2184
2184
2184
2184
Итого регулярные
платежи
9974
19918,42
19945,96
19625,62
19566,8
19551,53
19754,85
19695,83
19601
19537
19504
19483
Таблица 3.4 В.График периодических (нерегулярных) платежей денежных средств (грн.)
Показатель
Поступление нерегулярных
платежей по месяцам
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Приобретение
ОС
5000
2000
4000
Начисленные налоги
25481
21695
21377
Оплата налогов
25481
21695
21377
Итого
0
0
0
5000
25481
0
0
21695
2000
0
25377
0
Таблица 3.5. Г.График чистых денежных потоков и остатки денежных средств
Показатель
Поступления по
месяцам
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Общие поступления ден. средств
24110,55
35245,1
39911,06
38984,55
38476,34
37893,26
38101,69
38145,84
38353,02
38149,65
38005,79
37920,04
Общие выплаты
итого Б
9974,42
19918,42
19945,96
19625,62
19566,8
19551,53
19754,85
19695,83
19601,52
19537,46
19504,01
19483,89
итого В
0
0
0
5000
25481
0
0
21695
2000
0
25377
0
Чистые потоки ДС
14136,13
15326,68
19965,1
14358,93
-6571,46
18341,73
18346,84
-3244,99
16751,5
18612,19
-6875,22
18436,15
Остатки ДС на нач. периода
15000
29136,13
44462,81
64427,91
78786,84
72215,38
90557,11
108903,95
105658,96
122410,46
141022,65
134147,43
Остатки ДС на конец
29136,13
44462,81
64427,91
78786,84
72215,38
90557,11
108903,95
105658,96
122410,46
141022,65
134147,43
152583,58
3.2 Прогнозирование
показателей баланса (формы №1)
Баланс –
это документ, который отражает стоимость
основных фондов и оборотных средств
с одной стороны и величину
капитала и обязательств – с другой.
Для прогнозирования значений баланса
необходимо иметь базовый баланс (табл.
3.6.). В данном случае это баланс на начало
первого месяца деятельности предприятия.
Учредителями предприятия был сформирован
уставный капитал на сумму 25750 грн. За счет
этих средств было приобретено оборудование
на сумму 8 тыс. грн., материалы на сумму
1776,4 грн. и пополнен расчетный счет на
15973,6 грн.
На основании
значений базового баланса, формы №2
и платежных графиков составим прогнозный
баланс (табл. 3.8.). Он составляется по данным
на конец квартала нарастающими итогами.
Таблица 3.6. Базовый баланс на 31.12.2009г.
Актив
Сумма, грн.
Пассив
Сумма, грн.
Денежные средства
17750
Краткосрочные кредиты банков
0
Дебиторская задолженность
0
Кредиторская задолженность перед поставщиками
1368
Запасы и затраты
1368
Прочая кредиторская задолженность
0
Итого оборотных средств
19118
Итого кредиторская задолженность
1368
Остаточная стоимость основных средств
8000
Уставный капитал
25750
Итого активы
27118
Итого пассив
27118
3.3 Прогнозирование
показателей отчета о
«Отчет о финансовых
результатах» позволяет определить
величину денежных средств, которые
остаются в распоряжении предприятия
после уплаты обязательств, налогов
и сборов – чистую прибыль.
Информация о работе Прогнозирование показателей финансовой деятельности предприятия