Правовое регулирование деятельности коммерческих банков

Более сложной проблемой  представляется соотношение административной и иных видов ответственности  за нарушение банковского законодательства. Отграничение от гражданско-правовой ответственности, основанной на частноправовых отношениях, не вызывает особых затруднений. Но мы не склонны разделять высказанные в литературе суждения о том, что нарушения публичного банковского законодательства являются разновидностями финансовых правонарушений³⁶. Здесь явно смешиваются регулирующие и охранительные функции соответствующих отраслей права. Как известно, нормами уголовного и административно-деликтного законодательства охраняются отношения, регулируемые различными отраслями российского законодательства. До введения ст. 15.26. КоАП РФ ответственность за нарушение кредитными организациями нормативных актов и предписаний Банка России устанавливалась ст. 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в соответствии с которой Банк России вправе взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1 процента размера уплаченного уставного капитала, но не более 1 процента минимального размера уставного капитала.

 

2.2 Надзор и аудит за деятельностью коммерческих банков

С образованием в РФ двухуровневой  банковской системы, в которой наряду с ЦБ РФ действуют многочисленные самостоятельные кредитные организации, существенно повысилось регулирование  их деятельности.

Кредитные организации независимо от их принадлежности к той или иной форме собственности, организационной структуры являются самостоятельными организациями, получающими прибыль от посредничества в движении денежных средств в экономике. Коммерческие банки не подчиняются в административном порядке ЦБ РФ и выполняют все указания только в пределах норм, определенных законами о банках РФ.

Согласно ст. 56 Федерального закона «О Центральном банке РФ»  Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов ЦБ РФ, в частности, установленных ими обязательных экономических нормативов. Главные цели банковского регулирования и надзора - поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банковский надзор наряду со своими непосредственными задачами, а точнее - в рамках решения этих задач, одновременно способствует решению конституционной - и ключевой для Банка России - задачи обеспечения стабильности денежной единицы, а отсюда и денежной системы³⁷.

Система банковского  надзора любого государства включает в себя следующие элементы:

- регистрацию и лицензирование;

- дистанционный надзор;

- инспектирование;

- работу с проблемными  банками;

- ликвидационные процедуры.

На любой из этих стадий существуют возможности для ущемления интересов клиентов банков.

Наряду с выдачей  банковской лицензии данный элемент  банковского надзора включает также  регистрацию кредитной организации  в качестве юридического лица при  ее создании, регистрацию изменений в уставе кредитной организации, регистрацию изменений в территориальной структуре банка (создание и ликвидацию филиалов).

Банковский надзор может  осуществляться без выхода в банк. Такой надзор еще называют дистанционным, или документальным, надзором. Наиболее распространенной формой этого надзора является получение и анализ банковской отчетности. Центральный банк РФ с участием специалистов мирового рынка разработал и ввел финансовую отчетность, приближенную к мировым стандартам. Она идет параллельно с той отчетностью, которую банки представляют по существующим правилам. Анализ отчетности дает более полное представление об их деятельности. Качественный надзор за деятельностью коммерческих банков и их филиалов возможен только при наличии достоверных отчетов, своевременно и в полном объеме представленных в ЦБ РФ. Затруднения в организации полноценного надзора в значительной степени связаны с практикой банков по "приукрашиванию" своей деятельности, что ведет к искажениям в отчетности. Банковский надзор осуществляется также непосредственно в банке. Наиболее распространенной формой такого надзора является проведение инспекционных проверок банков, которые осуществляются в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 25 августа 2003 г. № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями ЦБ РФ» и Инструкцией от 1 декабря 2003 г. № 108-И «Об организации инспекционной деятельности ЦБ РФ (Банка России)»³⁸.

Основной целью проведения ЦБ РФ проверок кредитных организаций (их филиалов) является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности.

Проверки кредитных  организаций могут осуществляться:

- без предварительного  уведомления кредитной организации  (ее филиала);

- с предварительным уведомлением кредитной организации (ее филиала).

При осуществлении функций  банковского регулирования и  банковского надзора ЦБ РФ не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала), за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством. При этом проверкой может быть охвачено только пять календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующих году проведения проверки.

При выявлении проблемных банков надзорный орган должен определить уровень проблемности кредитной  организации и применение к ней  мер воздействия в зависимости  от выявленной проблемы. В практике развитых стран такая система  воплотилась в механизме регулярной (как правило, по результатам отчетного периода) классификации банков по группам проблемности. Цель такой классификации не только в статистическом обобщении, но и в выработке мер воздействия в зависимости от группы проблемности, в которой оказалась кредитная организация.

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных  организаций»³⁹ значительно укрепил нормативную базу работы с проблемными банками.

Важной составляющей банковского надзора выступает  внутренний контроль. Общее требование о наличии внутреннего контроля в кредитной организации определено в ст. 57 Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)». Актуальной задачей банковского надзора является повышение его эффективности. Банковский надзор не может быть эффективным без применения современных методов его организации. Одним из таких методов является проводимый в территориальных учреждениях ЦБ РФ эксперимент по введению института кураторства. Суть кураторства состоит в том, что все вопросы, касающиеся деятельности одной кредитной организации (включая вопросы пруденциального надзора, инспектирования, валютного контроля, контроля за эмиссионной и инвестиционной деятельностью, контроля за операциями кредитных организаций на рынке ценных бумаг, контроля за формированием обязательных резервов, отдельные вопросы лицензирования, касающиеся расширения деятельности кредитной организации, вопросы, связанные со службами внутреннего контроля кредитных организаций), находятся в компетенции одной группы специалистов - группы кураторов кредитной организации. При этом основной акцент при осуществлении надзорных функций сделан на контактный надзор⁴⁰.

Отчетность  кредитной организации подлежит ежегодной проверке аудиторской  организацией, имеющей в соответствии с законодательством Российской Федерации лицензию на осуществление таких проверок. Отчетность банковских групп и отчетность банковских холдингов подлежат ежегодной проверке аудиторской организацией, имеющей в соответствии с законодательством Российской Федерации лицензию на осуществление проверок кредитных организаций и осуществляющей аудиторскую проверку кредитных организаций не менее двух лет. Лицензии на осуществление аудиторских проверок кредитных организаций выдаются в соответствии с федеральными законами аудиторским организациям, осуществляющим аудиторскую деятельность не менее двух лет. (часть первая в ред. Федерального закона от 19.06.2001 N 82-ФЗ)

Аудиторская проверка кредитной организации, банковских групп и банковских холдингов  осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации. (в ред. Федерального закона от 19.06.2001 N 82-ФЗ)

Аудиторская организация  обязана составить заключение о  результатах аудиторской проверки, содержащее сведения о достоверности  финансовой отчетности кредитной организации, выполнении ею обязательных нормативов, установленных Банком России, качестве управления кредитной организацией, состоянии внутреннего контроля и другие положения, определяемые федеральными законами и уставом кредитной организации.

Аудиторское заключение направляется в Банк России в трехмесячный срок со дня представления в Банк России годовых отчетов кредитной организации, банковских групп и банковских холдингов.

 

 Заключение

 

Подводя итог вышеизложенного  можно сделать определенные выводы.

Под банковской деятельностью можно понимать коммерческий вид деятельности, представляемый как систематическое осуществление кредитными организациями, имеющими специальное разрешение (лицензию) Центрального банка Российской Федерации, полученное без нарушения условий лицензирования либо в силу прямого указания закона, предусмотренных законодательством банковских операций в объеме, определенном таким разрешением (лицензией), в отношении клиентов, в том числе и банков-корреспондентов.

Коммерческий банк - это  особое явление в хозяйственной жизни, специфическое предприятие. Он выступает в роли и торгового, и посреднического, и кредитного, и экономического, и партнерского предприятия. Современный банк – это универсальное предприятие.

Порядок создания коммерческого  банка определяется нормативными актами Центрального банка России. Процесс этот непрост и требует не только желания учредителей создать банк, но и тщательной подготовки всех документов, носящих правовой характер, соблюдения требований Центрального банка, предъявляемых им при регистрации банка.

Правовое регулирование  деятельности коммерческих банков находится  в становлении, поэтому государству  необходимо более активно вести  свою деятельность по развитию сети коммерческих банков и разработке нормативных  основ для их деятельности. Сейчас в стадии разработки находится проект Банковского кодекса, что должно существенно повлиять на правовое регулирование деятельности коммерческих банков.

Для Центрального банка  России как регулятора деятельности коммерческих банков принципиальной установкой должен стать приоритет национальных, а не коммерческих целей, которые иногда прослеживаются в его деятельности.

Центральный банк России не должен непосредственно участвовать  в кредитовании предприятий.

В целом, в российском законодательстве не выработано четких норм для оценки ситуаций, которые складываются сейчас на финансовых рынках вокруг рядовых потребителей-физических лиц. Уже несколько лет Госдума не может принять закон о банкротстве физических лиц, что позволило бы должникам цивилизованно разобраться с кредиторами, не доводя дело до конфискации.

В заключение хотелось бы отметить, что развитие банковского  дела в современных условиях и  необходимость совершенствования  банковского надзора требуют  разработки новых методов организации  надзорной деятельности ЦБ РФ, так как от этого во многом зависит стабильность банковской системы РФ.

 

 

                    Список используемой литературы

 

 Нормативно-правовые  акты

 

1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»// Российская газета, N2995, 13 июля 2002г. с изменениями от 21.11.2011 N 327-ФЗ// Российская газета, N5642, 26.11.2011г.
2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357 в редакции от 03.12.2011 N 391-ФЗ// Российская газета, N5654, 09.12.2011г.
3. Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» ((вместе с «Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера», «Методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам», «Методикой определения синдицированных кредитов», «Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам»))// Вестник Банка России, № 11, 11.02.2004 в редакции от 20.04.2011 №2613-У// Вестник Банка России № 30 (1273), 01 июня 2011г.
4. Инструкция Банка России от 01.12.2003 № 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» // Вестник Банка России, № 67, 09.12.2003 в редакции от 29.12.2010 N2555-У// Вестник Банка России, № 1(1244), 14.01.2011г.

 

 

Монографии, учебники и  учебные пособия

 

1. Агарков М.М. Основы банковского права. Курс лекций. Учение о ценных бумагах. Научное исследование.- М. 2007.-327с.
2. Асадов А.М. Правовое положение Центрального банка Российской Федерации (административно-правовой аспект): Дис.... канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2005.-128с.

 

3. Асадов А.М. Финансовая деятельность государства : административно-правовое исследование : автореф. дис. док. юридических наук - Челябинск, 2010. - 57 с.
4. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Договоры о займе, банковском кредите и факторинге. Договоры, направленные на создание коллективных образований. Книга 5: В 2 томах. Т. 1.- М. 2008.-35с.
5. Братко А.Г. Банковское право. Курс лекций. М.: Эксмо, 2006.-704с.
6. Власов К.А., Древаль Л.Н. Основы банковского права: Учеб. пособие. Хабаровск: ДВЮИ МВД РФ, 2008.-18-19с.
7. Дорофеев Б.Ю., Земцов Н.Н., Пушин В.Н. Валютное право России / Под общ. ред. д.ю.н. Б.Ю. Дорофеева. М.: Издательство НОРМА, 2006.-204с.
8. Ефимова Л.Г."Банковское право. Банковская система Российской Федерации" (том 1) "Статут", 2010.-46с.
9. Ефимова Л.Г. Основы банковского права. М.: БЕК, 2005.-59с.
10. Котляров М.А. Проблемы совершенствования предупредительного банковского надзора в России .-М.2007.-120с.
11. Кучера Ю.В. Административно-правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации: Дис.... канд. юрид. наук. Омск, 2008.-29с.
12. Мамонова И.Д. Основные направления повышения эффективности банковского надзора в России. М.: Финансы и статистика, 2007.-108-109с.
13. Олейник О.М. Основы банковского права. Курс лекций. М., 2003.-83с.
14. Правовое регулирование банковской деятельности / Под ред. Е.А. Суханова. М. 2007.-19с.
15. Тавасиев А.М. Банковское дело: учебник для вузов.-М.2005.-149с.
16. Тедеев А.А. Банковское право: Учебник. М.: Эксмо, 2005.-17с.
17. Тосунян Г.А. Государственное регулирование в области финансов и кредита в России. М., 2007.-308с.
18. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник. М., 2007.-54с.
19. Трофимов К.Т. Кредитные организации в банковской системе Российской Федерации: гражданско-правовые проблемы: Дис.... докт. юрид. наук. М., 2006.-100-102с.
20. Эриашвили Н.Д. Банковское право: Учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право, 2007.8, 42с.