Правовое регулирование деятельности коммерческих банков

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

 

Введение………………………………………………………………………….3

Глава 1. Организация и  деятельность коммерческих банков…………………5

1.1 Сущностные характеристики  деятельности коммерческих банков  в РФ..5

1.2 Порядок создания  и организационно-правовая структура коммерческих банков……………………………………………………………………………14

1.3 Виды юридической  ответственности, связанные с деятельностью банков……………………………………………………………………………18

Глава 2. Регулирование  деятельности коммерческих банков………………..22

2.1 Обязательные экономические нормативы для коммерческих банков…..22

2.2 Надзор и аудит  за деятельностью коммерческих  банков………………...34

Заключение………………………………………………………………………39

Список использованной литературы…………………………………………..41

 

 

Введение

 

Актуальность темы исследования. Наша жизнь и общество претерпели множество глобальных изменений за последние годы, что значительно повлияло на функции и деятельность государства. Реформирование экономической, политической и социальной сфер жизни российского общества продиктовано динамически изменяющимся миром вокруг нас и нашими потребностями в правовом государстве, способном чутко и быстро реагировать на изменение потребностей общества, изменение или появление новых видов правоотношений, требующих законодательного регулирования, эволюцию прежних, сюда же можно отнести устранение пробелов и противоречий в правовой регламентации правоотношений.

Как денежная и финансовая системы, банковская система является объектом финансово-правового регулирования, поскольку она связана с общественными  отношениями, возникающими в процессе финансовой деятельности государства для обеспечения бесперебойного осуществления его задач, обслуживания интересов публичной власти.

Банковская система, будучи одним из самых важных элементов  экономики любого современного государства, оказывает огромное, разностороннее воздействие на жизнедеятельность общества в целом. Она не только обеспечивает аккумуляцию свободных денежных средств и их вовлечение в официальный оборот, но и является механизмом межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, а также ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны.

Центральный банк Российской Федерации и коммерческие банки, являясь субъектами финансового  права, выступают в качестве юридических лиц, наделенных государством властными полномочиями в сфере государственных финансов, т.е. являются важнейшим звеном финансовой системы государства.

Цель данной курсовой работы состоит в том, чтобы на основе теоретического анализа и обобщения материалов практики, с использованием соответствующих нормативных актов исследовать проблему, связанную с определением правового положения коммерческих банков на территории России.

Для достижения намеченной цели были поставлены следующие конкретные задачи:

- охарактеризовать коммерческий банк как субъект хозяйственной деятельности;

- определить место  коммерческих банков в банковской  системе;

- дать сущностные характеристики  деятельности коммерческих банков  в РФ;

- рассмотреть механизм  контроля за деятельностью коммерческих банков;

- проанализировать виды  юридической ответственности коммерческих  банков;

 

 

Глава 1. Организация и  деятельность коммерческих банков в  РФ

 

1.1 Сущностные характеристики  деятельности коммерческих банков  в РФ

 

Банковская деятельность - это коммерческая деятельность кредитных организаций (банков, небанковских кредитных организаций), направленная на получение прибыли путем систематического осуществления банковских операций на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации, полученной после государственной регистрации кредитной организации в соответствии с действующим федеральным законодательством¹.

Банковская деятельность - это банковские операции, а также  другие действия кредитной организации, которые непосредственно направлены на развитие эффективности и повышение безопасности банковских услуг.

Банковская деятельность имеет множество аспектов. Следует  различать основную и вспомогательную  банковскую деятельность.

Основная банковская деятельность - это такая деятельность кредитной организации, которая включает банковские операции и сделки².

Банковские кризисы  оказываются более болезненными, чем кризисы производства, поскольку  влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно-кредитных обязательств. Избежать банковского кризиса и приумножить капиталы, как свои, так и клиентов, - главная проблема банков.

Проблемы банковского  сектора во многом связаны с экономикой и политикой страны в целом, ее законодательной базой, системой управления. Проблемы, охватывающие экономику отдельно взятого коммерческого банка (на уровне отношений "банк - клиент"), связаны с его конкретной деятельностью, умением эффективно управлять проходящими через него денежными потоками. От того, как банки управляют своей ликвидностью, формированием капитальной базы, согласуют процентную политику по активным и пассивным операциям, умеют организовать свою работу и обеспечить высокую конкурентоспособность на рынке банковских продуктов и услуг, зависит сбалансированное, стабильное и устойчивое функционирование банка в экономике страны. В настоящее время представляется, что уровень управления основными параметрами банковской деятельности в России находится на более низком уровне, чем требуется для экономики³.

Имеет место объективная необходимость выяснить соотношения терминов "банк" и "банковская деятельность". Примером послужит выражение А.Е. Шерстобитова: "...к банковской деятельности, следует отнести только те сделки, которые составляют существо банка, т.е. сделки по привлечению денежных средств граждан и юридических лиц, размещению указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, открытию и ведению счетов граждан и юридических лиц"⁴.

О.М. Олейник также  включает в понятие "банковская деятельность" только те виды операций, которые включены в определение "банк"⁵.

По мнению А.А. Тедеева, под банковской деятельностью следует  понимать экономическую и организационно-экономическую  деятельность коммерческих кредитных  организаций и Центрального банка РФ по систематическому совершению банковских операций и сделок, а равно обеспечению их совершения. Банковская деятельность представлена им как совокупность сделок, совершаемых кредитными организациями:

- банковские операции;

- банковские сделки;

- иные сделки кредитных  организаций⁶.

Интересными, в свою очередь, представляются выводы Г.А. Тосуняна об объеме определяемого понятия, в  которое он включает не только проведение собственно банковских операций, перечисленных  в ч. 1 ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", но и деятельность, непосредственно связанную с осуществлением банковских операций либо обусловленную ими (создание кредитной организации, группы кредитных организаций, холдинга; реорганизация кредитных организаций; ликвидация кредитных организаций, их банкротство и т.п.).

То есть логика суждения заключается в том, что только кредитные организации и Банк России (его учреждения) вправе на законных основаниях систематически осуществлять банковские операции.

Банковские операции - суть, сердцевина (сущность) банковской деятельности как исключительного вида деятельности. Но кредитные организации и Банк России осуществляют не только банковскую, но и иные виды деятельности. Вся деятельность названных субъектов, которая причинно обусловлена банковскими операциями либо направлена на их осуществление, есть банковская деятельность.

Понятие "банковская деятельность" рассматривалось многими известными учеными в их трудах⁷, что послужило определением его дефиниции и выделением некоторых характерных черт банковской деятельности:

- это предпринимательская  деятельность, т.е. экономическая  по своей природе, следовательно,  направлена на получение прибыли;

- осуществляется только  специальными субъектами (кредитными  организациями и Центральным банком);

- кредитные организации  осуществляют ее только после  получения и на основании лицензии, выдаваемой ЦБ РФ;

- основным ее содержанием  является систематическое совершение  банковских операций и банковских  сделок, а равно организационные  мероприятия, призванные обеспечить совершение таких операций и сделок⁸.

Отметим тот факт, что  банковская деятельность, помимо кредитных  организаций, осуществляется и Банком России - это осуществление им своих, предусмотренных федеральным законодательством  функций, в том числе банковских операций. Она может рассматриваться в двух аспектах.

Во-первых, она может  рассматриваться как деятельность, которая направлена на осуществление  целей, поставленных перед ним Федеральным  законом "О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)". К таким целям относятся защита и обеспечение устойчивости рубля, развитие и укрепление банковской системы РФ, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы, санирование.

Во-вторых, банковская деятельность Банка России направлена на создание условий для нормального функционирования банковской системы⁹, за что он, собственно, несет ответственность.

В настоящее время  в банковскую деятельность принято  включать:

1) банковские операции, перечень которых закреплен Федеральным законом "О банках и банковской деятельности"¹⁰;

2) финансовую деятельность  кредитных организаций, т.е. деятельность  по созданию и использованию  различных фондов;

3) дополнительную банковскую  деятельность - деятельность, связанную  с:

а) созданием и преобразованием кредитной организации;

б) процедурами ликвидации кредитной организации и т.п., а также вспомогательной деятельностью  по охране, финансовой безопасности, компьютеризации  и др.¹¹

Банковские операции определяются в ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности":

В банковской операции А.Г. Братко выделяет несколько основных элементов ее содержания¹²:

1) банковская операция  имеет цель. Например, операции по  банковскому вкладу совершаются  с целью привлечения денежных ресурсов, а операции по их размещению - с целью получения дохода. Деньги - это предмет банковской операции, а их прирост - основная цель для всех операций, рассматриваемых в совокупности. Чем больше аккумулируется денег на счетах кредитной организации и чем правильнее они размещаются, тем больше доходов и прибыли получает кредитная организация. Поэтому кредитная организация должна правильно определить общую стратегию своей деятельности. В основном это зависит от того, как организовано управление в кредитной организации;

2) банковская операция  представляет собой определенную  технологию, т.е. набор и последовательность  совершения банковских действий  ее служащими. Например, использование  различных форм безналичных расчетов  и соответствующая им банковская документация подробно регламентируются нормативными актами Центрального банка. Безналичные расчеты производятся в определенной форме. Это может быть платежное поручение, платежное требование, аккредитив, чек или инкассовое поручение;

3) управление банковскими рисками. Кредитная организация должна управлять рисками, которые возникают в процессе ее деятельности. Это в первую очередь кредитные и рыночные риски. В частности, она обязана соблюдать экономические нормативы (например, норматив достаточности собственных средств, нормативы ликвидности, другие нормативы)¹³ и создавать резервы. То есть Центральный банк, устанавливая требования, регулирует порядок проведения банковских операций и минимизирует риски. Такие требования - это основная часть правового режима проведения банковских операций. В целом же правовой режим банковских операций - это ее юридические параметры, но он не самоцель¹⁴.

Подводя итог вышеизложенного можно дать определение банковской операции, опираясь на мнение А.Г. Братко. Банковская операция представляет собой предусмотренную федеральными законами и нормативными актами Банка России систему действий кредитной организации, которую она должна исполнить для оказания услуг своему клиенту по осуществлению конкретной сделки¹⁵.