Практика по практике КБ ОАО «Эллипс банк»

Для работы с ценными бумагами Эллипс банк имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, выданные Федеральной службой по финансовым рынкам России, на осуществление:

• деятельности по управлению ценными бумагами №052-03418-001000 от 29.11.2000 (выдана без ограничения срока действия),
• брокерской деятельности №052-03271-100000 от 29.11.2000 (выдана без ограничения срока действия),
• депозитарной деятельности №152-07812-000100 от 22.06.2004 (выдана без ограничения срока действия),
• дилерской деятельности №52-11911-010000 от 13.01.2009 (выдана без ограничения срока действия).
• А также обладает лицензией биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле №1370 от 28.05.2009  (выдана без ограничения срока действия).
• В рамках лицензий профессионального участника рынка Эллипс банк осуществляет самостоятельную покупку-продажу ценных бумаг, обращающихся на Московской Межбанковской Валютной бирже, а также осуществляет депозитарное обслуживание юридических и физических лиц.
• Эллипс банк предлагает частным клиентам широкий спектр депозитарных услуг:
• Открытие и ведение счета «депо», хранение и учет ценных бумаг,
• Предоставление клиентам информации от эмитента и передача сообщений от эмитента,
• Получение и перечисление доходов по ценным бумагам,
• Оформление залога ценных бумаг,
• Осуществление междепозитарных переводов с Национальным расчетным депозитарием, обслуживающим торговую площадку ММВБ-РТС,
• Другие операции по поручению клиента.                                                                                           

           Аудитором Банка по МСФО является аудиторская компания России «Финансовые и бухгалтерские консультанты» (г. Москва). Банк является членом Ассоциации российских банков (АРБ), Ассоциации региональных банков «Россия», Национальной фондовой ассоциации, Нижегородской банковской ассоциации, Ассоциации итальянских банков (г. Рим).По вложениям  в ценные бумаги Эллипс банк занимает 119 место по России. Объем вложений  на 01.03.2013 по сравнению с тем же периодом 2012г.вырос на 18,66%. При этом, вложения в акции увеличились на 19,5%, в облигации сократились на 70,98%, вложения в векселя сократились на 35,98%. Выпущено векселей за отчетный период возросло на 332,83%,( см. Приложение 3) что говорит о том что банк нуждается в средствах и активно привлекает их с помощью эмиссии векселей. В данном случае это выпуск дисконтных векселей с целью привлечении денежных средств, которые используются для кредитования реального сектора экономики, услуги по размену векселей большей вексельной суммы на меньшие, кредитование под залог ценных бумаг.В 2011 году Банком была запущена линейка инвестиционных продуктов - паи рентного паевого инвестиционного фонда, суть которых заключается в продаже Банком своим клиентам ценных бумаг с одновременным установлением обязательства Банка по обратному выкупу данных ценных бумаг при обращении клиента в установленный срок по цене, превышающей цену первоначальной продажи (аналог операции по продаже ценной бумаги с одновременной продажей опциона типа «пут»). Таким образом, клиент получает возможность выбора: фиксировать заранее определенную положительную доходность в момент наступления срока исполнения опциона либо сохранить в собственности ценную бумагу ориентируясь на получение более высокой доходности в будущем благодаря росту стоимости базового актива. 

Инвестиционные  паи, благодаря значительной диверсификации активов, которые могут составлять имущество фонда, являются наиболее низкорисковыми инструментами российского фондового рынка. Инвестиционные паи котируются на фондовой бирже ЗАО ФБ ММВБ-РТС и включены в котировальный список «А» первого уровня, что определяет ликвидность вложений. Паи обеспечены реальными активами, включая недвижимое имущество, обрабатываемые земли сельхозназначения с действующей инфраструктурой, что обеспечивает их надежность.                     

Суть предлагаемого продукта заключается в следующем: Банк реализует клиенту паи паевого инвестиционного фонда “Агрокапитал”, но при этом в договоре купли-продажи фиксирует свое обязательство через 1год при обращении данного клиента в установленный срок выкупить у него ровно такого же количества паев по цене, превышающую цену продажи на 13,5%. Таким образом,вне зависимости от коньюктуры рынка,от динамики цен на недвижимость ,от рыночных котировок клиент может получить доходность в размере не менее чем 13,5% годовых( с данной прибыли удерживается налог на доходы физических лиц в 13% и налог на прибыль организаций в 20%)    

7.Управление ликвидностью банка и деятельность на межбанковском рынке  на 01.01.2013

Прибыль до налогообложения = 3540187 – 3326850 = 213337 тыс. руб.

  Размер чистых активов: 14 960 866 тыс. руб

                                                                                                                                                                По размеру активов банк входит в Топ-200 российских банков. В среднем за исследуемый период по показателю размера активов-нетто банк занимал 191 позицию. 
Банк является членом ССВ, что дает определенные гарантии вкладчикам физическим лицам, а также говорит о том, что финансовые показатели банка удовлетворяют всем требованиям методики оценки финансовой устойчивости Банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов. 
Среди источников дохода в среднем в полугодии преобладали Коммерческие кредиты, которые составили 47.6% всех активов нетто. Второй по объему была статья Вложения в ценные бумаги, составляющая 33.0% активов. На третьем месте по объему средств находятся Имущество банка, которые занимают 7.1%активов. В сумме эти три статьи дают 87.7% всех активов банка.  
В среднем в предшествующие полгода основным источником привлеченных ресурсов для банка являлись Средства клиентов, которые составляли внушительные88.0% всех обязательств. Вторым значительным источником привлечения являлись МБК полученные, составляющие 5.9% обязательств банка. В сумме эти статьи составляют 93.8% всех привлеченных средств.  
За 6 месяцев активы выросли, в основном, из-за роста статьи Коммерческие кредиты. 
В пассивах прирост обеспечивался, в основном, ростом остатков по статье Средства клиентов. 
За исследуемые полгода собственные средства банка выросли. 
При этом на текущий момент банк демострирует отрицательный финансовый результат деятельности. Но в тоже время основные финансовые показатели растут с 2008-2012гг. ,что не может не обнадеживать.(см.Приложение 4)

   Обязательные экономические нормативы

1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) (далее - норматив Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

Н1 – основной норматив, который обязаны соблюдать все кредитные организации. Это один из наиболее важных показателей надежности банка. Характеризует способность банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не в ущерб своим клиентам.

2. В исследуемом периоде банк был достаточно близок к нарушению норматива Н12 (Использования капитала для покупки долей в других организациях).              Нормативы ликвидности банка.

Ликвидность банка - его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

1. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.

Н12 = Лам/(Овм-0,5*Овм*)*100%>=15%

Норматив мгновенной ликвидности  банком выполнялся при этом максимальное значение было в 01.01.2013г. По количественному значению коэффициента мгновенной ликвидности, который является основой данного проекта, ОАО КБ «Эллипс банк» занимает 82-е место среди 641 банка, получившего оценку. 

2. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Н3=Лат/(Овт-0,5*Овт*) *100%>=50%        

Норматив текущей ликвидности  в 2008-2011гг. банком выполнялся, максимальное значение норматива было в 2010г. – 95,5%, после наблюдается снижение. В 2013г. данный норматив составляет 108,88%.

3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования <span class="List_0020Paragraph__Char" style=" font-family: