Оценка кредитного риска

     Общий анализ баланса организации является первым этапом оценки финансового состояния  заемщика. Он позволяет дать лишь предварительную  характеристику положения организации  на отчетную дату, выявить основные проблемы и направления дальнейший более глубокой и детализированной оценки финансового состояния.

     После общей характеристики финансового  состояния и его изменений  за отчетный период следующей важной задачей анализа финансового  состояния является исследование основных показателей финансовой деятельности. (Табл. 2.1) 

     Табл. 2.1. Основные показатели финансовой деятельности ООО «ЖБИК-4» за 2009 г 

 

     2. Показатели платежеспособности (финансовой устойчивости). Коэффициент финансовой независимости составляет -0,02, что свидетельствует о высокой степени риска из-за недостаточности собственного капитала в связи с непокрытым убытком предприятия в конце года. Коэффициент финансовой зависимости равен 1. Чем выше коэффициент, тем больше риск банкротства компании.

     3. Коэффициенты деловой активности. Для характеристики интенсивности использования капитала рассчитывается коэффициент оборачиваемости, который составлял в начале года 3,1, а в конце года 3,4 раз. Капитал данного предприятия обернулся за один производственный цикл 3,4 раза. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности за рассматриваемый период увеличился с 4,3 до 4,7. Рост коэффициента означает сокращение продаж в кредит. Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей увеличился с 0,99 до 1,11, что объясняется увеличением дебиторской задолженности, хотя на практике небольшой перевес кредиторской задолженности предпочтительнее. 
 
 
 
 
 
 

     В практике российских банков рейтинг  заемщика устанавливается, как правило, на основе определения класса заемщика. Первоклассным заемщиком считаются клиенты банка с наиболее высокими показателями финансового состояния. 

 

7.3.6.2. Условная  разбивка заемщиков по классности 

     Где Кал – коэффициент абсолютной ликвидности, Кпл – коэффициент промежуточной ликвидности, Кп – коэффициент покрытия (текущая ликвидность), Кн – коэффициент финансовой независимости.

     ООО «ЖБИК-4» относится по приведенной классификации: к 3-ему классу – по Кал, к 1-му классу – по Кпл, ко 2-му классу – по Кп и к 3-му классу – по Кн. Рассчитаем рейтинг заемщика.

     Рейтинг заемщика

 

     По  применяемой у банка – кредитора  методике данная сумма баллов позволяет установить заемщику удовлетворительный рейтинг. В соответствии с действующим в банке порядком кредитования могут быть приняты следующие решения:

• в удовлетворении заявки отказать;
• предоставить ссуду на более жестких, чем обычно, условиях (обеспечение, цена, мониторинг и т.п.).

 

     Определение категории качества ссуды осуществляется с применением профессионального  суждения на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга) в соответствии с таблицей.

     Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга. 

 
 
 
 
 
 
 

     (Табл. 1.4) 

 

     Табл. 1.5. Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам 
 
 
 
 
 

 

Глава 3. Совершенствование  способов минимизации  кредитных рисков 

     Основным  направлениями регулирования кредитного риска является разработка и реализация мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ним потерь. Это предполагает создание стратегии управления кредитным риском, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития Банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

     Минимизация кредитного риска предполагает осуществление  комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к кредитным убыткам, и (или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных кредитных убытков.

     Банком  выработаны определенные методы регулирования  кредитного риска. К таким методам относятся:

• диверсификация;
• концентрация;
• лимитирование;
• резервирование.

     Диверсификация  осуществляется путем распределения ссуд по различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, по отраслевому признаку.

     Диверсификация  заемщиков может осуществляться посредством распределения кредитов между различными группами населения в зависимости от цели кредитования (на потребительские нужды, на строительство жилья, на обучение и др.). Относительно хозяйствующих субъектов диверсификация кредитного портфеля осуществляется между большими и средними компаниями, предприятиями малого бизнеса, государственными и частными организациями и т.п. При этом Банк стремиться осуществлять диверсификацию кредитного портфеля путем размещения большего количества средних кредитов, чем малого количества крупных.

     Имеет особое значение диверсификация по срокам, так как уровень кредитного риска  Банка, как правило, увеличивается  по мере увеличения срока кредита.

     Диверсификация  принимаемого обеспечения по кредитам дает Банку возможность оптимально возмещать кредитные потери за счет имущества заемщика. Банк выдает только обеспеченные кредиты, так как необеспеченные или недостаточно обеспеченные кредиты увеличивают для Банка вероятность потерь.

     Отраслевая  диверсификация предполагает распределение  кредитов между клиентами, которые осуществляют деятельность в разных областях экономики. Для снижения общего риска кредитного портфеля решающее значение имеет отбор областей. Отбор производится по результатам статистических исследований. Наилучший эффект достигается, когда заемщики работают в областях с противоположными фазами колебаний делового цикла. Если одна область находится на стадии экономического роста, то другая переживает стадию спада, а с течением времени их позиции изменяются на противоположные. Тогда снижение доходов от одной группы клиентов компенсируются повышением доходов от другой группы, что помогает стабилизировать доходы банка и существенно снизить риск.

     При формировании кредитного портфеля Банк стремится избегать чрезмерной диверсификации и концентрации. Задача определения  оптимального соотношения решается путем установления лимитов кредитования и резервирования.

     Благодаря установлению лимитов кредитования Банку удается избежать критических потерь вследствие необдуманной концентрации любого вида риска, а также диверсифицировать кредитный портфель и обеспечить стабильные доходы. Лимиты могут устанавливаться по видам кредитов, категориям заемщиков или группам взаимосвязанных заемщиков, наиболее рискованным направлениям кредитования (предоставление долгосрочных ссуд, кредитование в иностранной валюте и т.п.). Лимитирование используется для определения полномочий кредитных работников разных рангов относительно объемов предоставленных ссуд.