Методы управления банковскими рисками

    Управление  кредитными рисками  является  основным  в  банковском  деле. Ключевыми  элементами  эффективного  управления  кредитами  являются  хорошо развитые кредитная  политика  и  процедуры,  хорошее  управление  портфелем, эффективный контроль за кредитами.

   Кредитная  политика создает основу всего  процесса управления  кредитами. Она определяет  объективные  стандарты,  которыми  должны  руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и  оформление  займов,  и управление ими. Когда кредитная  политика  сформулирована  правильно,  четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка,  она  позволяет руководству банка поддерживать  правильные  стандарты  в  области  кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела.

    Разработка  кредитной политики  представляется  особенно  важной,  когда банку предстоит адаптироваться к сложным  и  постоянно  меняющимся  условиям экономики и когда перед ним стоит задача, ранее никогда не  возникавшая  или возникавшая, но не получавшая должного внимания.

    Кредитный  риск - непогашение заемщиком основного  долга и  процентов  по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать  кредитный  риск  позволяет тщательный  отбор  заемщиков,  анализ  условий  выдачи  кредита,  постоянный контроль  за   финансовым   состоянием   заемщика,   его   способностью   (и готовностью) погасить  кредит.  Выполнение  всех  этих  условий  гарантирует успешное  проведение  важнейшей   банковской   операции   -   предоставление кредитов.

    Управление  кредитным риском - это и процесс  и сложная система.  Процесс начинается с  определения  рынков  кредитования,  которые  часто  называются «целевыми  рынками».  Он  продолжается  в  форме  последовательности  стадий погашения долгового обязательства.

    Перед  банками стоят серьезные трудности   в  деле  управления  кредитным риском. Контроль со стороны правительства,  давление  внутренних  и  внешних обстоятельств политического характера,  трудности  производства,  финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов  и  частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают  финансовое положение  заемщиков.  Более  того,  финансовая  информация  часто  является ненадежной,   правовая   структура   часто   не   способствует    выполнению обязательств по погашению долга.

    Банки   зачастую  не   располагают   надежно   разработанным   процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся  недостатков можно отметить следующие:

- отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики;

- отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;

- излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;

- плохой анализ кредитуемой отрасли;

- поверхностный финансовый анализ заемщиков;

- завышенная стоимость залога;

-недостаточно частые контакты с клиентом;

-недостаточные  проверки   и   отсутствие   сбалансированности  в   процессе кредитования;

- отсутствие контроля над займами;

- неспособность к увеличению стоимости залога  по  мере  ухудшения качества кредитов;

 - плохой контроль за документированием займов;

- чрезмерное использование заемных средств;

- неполная кредитная документация;

- отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов  на покрытие убытков по кредитам;

 - неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

    Эти  недостатки  выливаются  в   слабость  кредитного  портфеля,  включая чрезмерную  концентрацию  кредитов,  предоставляемых  в  одной  отрасли  или секторе  хозяйства,  большие  портфели  неработающих  кредитов,  убытки   по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.

    Не  вызывает  сомнения,  что  на  многих   рынках   банкам   приходится действовать  в  таких   экономических  условиях,   которые   характеризуются наличием объективных трудностей для качественного управления кредитами,  что лишний раз свидетельствует о важности усиления такого управления.

  

5. Страхование банковских рисков

Необходимость банковского страхования обусловлена спецификой банковской деятельности и соответствующими рисками, природа которых заключается в неопределенности ситуации на отечественном и мировом рынках.

Страхование банковских рисков обычно применяют для предотвращения последствий воздействия неконтролируемых факторов на банковскую деятельность. При этом объектом страхования банковских рисков является не только риск потери банком прибыли по сделкам, но и риск потери всего капитала.

Банковские риски очень разнообразны по своей природе:

- финансовые риски,  в числе которых можно выделить: кредитный риск, процентный риск, риск ликвидности, инвестиционный  риск, валютный риск, риск неплатежеспособности;

- функциональные риски, такие как: стратегический риск; технологический риск; риск операционных или накладных расходов (риск неэффективности); риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск);

- другие внешние риски,  такие как: риск несоответствия; риск потери репутации и т.д.

Возможность возникновения  всех этих обстоятельств побуждает  финансовые учреждения страховать свои риски.

Большинство банков уже  пришло к выводу, что лучше перестраховаться и потратиться на страховой полис, чем в самом неблагоприятном  случае обанкротиться.

При этом стоит отметить, что страхование банковских рисков – это не частное дело банка, поскольку кредитное учреждение рискует, прежде всего, не своими средствами, а вкладами своих клиентов. 
Страхование капитала банка в полном объеме является невозможным. В виду этого обычно в банке создается специальный резервный фонд.

При этом выборочно страхуются особенно важные для конкретного  банка вклады.

5.1. Страхование валютных рисков

При использовании услуг  коммерческих банков по страхованию  валютных рисков заявки на страхование принимаются по телефону, после чего оформляются письменно договором о страховании валютных рисков. В договоре указываются: сумма в иностранной валюте, срок платежей или поступлений по контракту, форвардный курс рубля, по которому осуществляется пересчет сумм в инвалюте.

Банк берет на себя обязательство по истечении срока, указанного в договоре, при поступлении платежей в иностранной валюте перевести их на счет клиента в рублях не по курсу, существующему на момент платежа, а по обусловленному форвардному курсу. И наоборот, если договор заключен с предприятием-импортером, банк обязуется списать со счета предприятия сумму в рублях, которая определена исходя из установленного форвардного курса рубля.

Заключение договора о страховании валютных рисков позволяет предприятию полностью оградить себя от возможных убытков, связанных с колебаниями валютных курсов, поскольку оно знает курс пересчета иностранной валюты в рубли.

Форвардные курсы иностранных  валют к рублю рассчитываются ежедневно. Форвардный курс банка рассчитывается на основе форвардных курсов соответствующих валют на международном валютном рынке, что позволяет банку перестраховать на нем договоры, заключенные с организациями и предприятиями, не неся при этом материальных убытков.

Как и на международном  валютном рынке, форвардные курсы одних  валют к рублю устанавливаются  с премией, а других – со скидкой к текущим валютным курсам. Система форвардных курсов банка так же, как срочных курсов, применяемых на Западе, ориентирует предприятия и организации на заключение экспортных контрактов в «сильных» валютах, а импортных – в «слабых».

Коммерческие банки  страхуют отечественные предприятия  и организации от риска убытков, связанных с колебаниями валютных курсов, но не от риска упущенной выгоды. Механизм расчетов с клиентами таков, что после осуществления обычной процедуры расчетов по экспортному или импортному контракту с применением текущего валютного курса на дату платежа банк списывает или, наоборот, зачисляет на счет клиента сумму в рублях, соответствующую разнице между текущим и форвардным курсом. Предприятие (организация), таким образом, либо получает выигрыш от того, что контракт застрахован, либо оказывается в проигрыше.

Наряду с обычным  договором по страхованию коммерческие банки предоставляют услуги на условиях «опцион». Клиент в момент платежа за определенную комиссию (до 5 % стоимости сделки) имеет возможность выбирать – либо производить расчет по форвардному курсу в соответствии с договором страхования, либо аннулировать договор и производить расчет по текущему курсу (в случае его благоприятного изменения).

5.2. Страхование риска непогашения кредита

Объектом, подлежащим страхованию  риска непогашения кредита, является ответственность всех или отдельных  заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредитов и процентов за пользование кредитами в течение срока, установленного в договоре страхования.

Страхователь находится  перед выбором: страховать сумму  выданного кредита с процентами или же только сумму основного; страх овать ответственность всех заемщиков, которым ранее были выданы кредиты, или ответственность каждого в отдельности. Как правило, в современных российских условиях нестабильности экономической ситуации целесообразно страх овать сумму кредита с процентами по каждому заемщику в отдельности. Однако следует учитывать тот факт, что при страховании всех кредитов достигается автоматизм ответственности страховой организации и по таким договорам устанавливается льготная тарифная ставка.

Договор страхования  риска непогашения кредитов заключается между страховыми компаниями (страховщики) и банками и другими кредитными организациями (страхователи). По договору страх ования страховщик выплачивает страхователю возмещение в размере от 50 до 90% суммы не погашенного заемщиком кредита и процентов по нему.

Таким образом, предусматривается  доля участия страхователя в возмещении убытка с целью уменьшения ответственности  банка при проверке платежеспособности ссудозаемщика в процессе оформления, выдачи кредита и дальнейшем контроле за финансово-хозяйственной деятельностью должника.

Ответственность страховщика  возникает, если страхователь не получил  обусловленную кредитным договором  сумму в течение определенного  времени после наступления срока  платежа, предусмотренного кредитным договором, или срока, установленного банком при невыполнении заемщиком условий кредитного договора.

Страховая сумма устанавливается  пропорционально определенному  в договоре страхования проценту ответственности страховщика исходя из всей суммы задолженности, подлежащей возврату по условиям кредитного договора. При страховании риска непогашения кредитов по всем заемщикам страховая сумма увеличивается на сумму кредитов, выданных после заключения договора страхования, если страхователь уплатит по этим кредитам страховые платежи. В этом случае страховая сумма определяется исходя из суммы задолженности на определенную дату без учета кредитов с просроченной задолженностью. 
Период страхования риска непогашения отдельных кредитов устанавливается исходя из сроков возврата сумм кредита. При страховании всех выданных кредитов договор страхования риска непогашения кредитов заключается на один год.

Тарифная ставка зависит  от ряда факторов:

1. срока пользования кредитом;
2. суммы кредита и величины процентной ставки;
3. уровня риска;
4. вида обеспечения.

В каждом конкретном случае тарифная ставка определяется страховой  организацией. В соответствии с заключением  экспертов, определяющих окончательную  степень риска, при установлении ставки возможно применение понижающих или повышающих коэффициентов. При использовании соответствующего поправочного коэффициента тарифная ставка определяется путем умножения основной ставки на коэффициент.

Страховая компания до заключения договора страхования тщательно  изучает представленные документы  с целью выяснения наличия гарантий возврата средств заемщиком по полученному кредиту и обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Если будет установлено, что выдача кредита осуществляется без достаточных гарантий, то страховщик может установить более высокую тарифную ставку, или даже отказать банку в заключении договора страхования, или установить срок, по истечении которого кредитное учреждение обязано вернуть страховщику сумму в размере остатка задолженности заемщика по кредитному договору в соответствии с особыми условиями договора страхования. 
Страховщик на основании представленных документов исчисляет страховые платежи по каждому заемщику в отдельности и в целом по договору страхования исходя из сумм непогашенной задолженности и установленных тарифных ставок. Страховые платежи по краткосрочным     кредитам     уплачиваются     единовременно;     по     долгосрочным     кредитам, предоставляемым единовременно, годовая сумма платежей уплачивается в один или два срока. Если страхователь заключает договор страхования риска непогашения кредитов по выданным кредитам, то страховые платежи могут уплачиваться как единовременно, так и в два срока. 
Наиболее существенными моментами в страховании являются размер ответственности, принимаемой страховщиком, и порядок возмещения убытков. 
При страховании кредитов возможен вариант приема на страхование 100% суммы кредита без учета процентных платежей. Очень часто страховщики, напротив, выплачивают страхователю возмещение в размере от 50 до 90% ссуды с процентами по ней. 
При наступлении страхового случая страхователь обязан в трехдневный срок сообщить о случившемся страховщику путем подачи заявления с приложением кредитного договора, по которому произошла неуплата, графика уплаты и других документов, относящихся к данному договору, а также незамедлительно принять все необходимые меры к погашению просроченной задолженности.