Методика формирования плана финансового оздоровления

       Мероприятия по реализации имущества, не задействованного в производстве, с учетом залоговых обязательств, позволят получить дополнительные средства ориентировочно в размере 1000000 рублей, без. НДС, которые необходимо будет направить на погашение заработной платы и текущих платежей.

       Продажа недвижимого имущества должника возможна в результате реанимации замороженных строительных объектов.

1. По объекту ГП-В на земельном участке ул. Станционной. Объект недвижимости в настоящее время представляет собой незавершенный строительством жилой комплекс. По объекту начато строительство 1-ой очереди. Строительство окончено на уровне 1-3 этажей. По указанному объекту, физическим лицам и организациям продано порядка 25%площадей.
2. По объекту ГП-8 на земельном участке ул. Минская. Объект частично построен. 1,5,6 секции – завершено строительство, необходим ввод в эксплуатацию. На остальном участке необходимо произвести снос домов и завершить строительство секций 2,3,4.
3. По объекту ГП-9 на земельном участке ул. Минская.  На земельном участке, выделенном под строительство, находятся жилые дома подлежащие сносу и требующие расселения проживающих в них лиц. В соответствии с проектом на участке планируется строительство жилого комплекса на 10 700 кв.м. жилой площади и 1250 кв.м. объектов социального назначения. Так же проект застройки предусматривает многоуровневый паркинг на 300 стояночных мест с офисными помещениями на 2500 кв.м.

         Таблица 24. Предполагаемая выручка от реализации недвижимого имущества за период внешнего управления.

       ООО «СФ «Сарет» относится к строительной отрасли. Позитивные моменты в экономике  России в 2010 году (выход из кризиса, оживление строительного рынка), позволяют сделать вывод о благоприятной внешней экономической среде развития предприятия.

       Недостаток  государственной поддержки, отсутствие квалифицированного менеджмента делают работу предприятия сложной.

       Главное преимущество ООО «СФ «Сарет» заключается в расположении выделенных земельных участков под строительство. Один участок находится в экологически чистом районе, два других участка в центре города Тюмени. При наличии инвестора и подрядчика с опытом работы, активизируя маркетинговую службу, предприятие имеет реальную возможность выйти из кризисной ситуации, рассчитаться с задолженностью по заработной плате, передать дольщикам их права на недвижимость и рассчитаться с кредиторами.

       Недостатком является отсутствие собственных денежных средств. Однако, учитывая тот факт, что в регионе имеются предприятия, способные и готовые к подрядным работам,    имеются и потенциальные инвесторы, необходимо принимать стратегию выбора двух либо трех постоянных деловых партнеров, которые будут являться замыкающим звеном в процессе строительства. Это позволит достроить объекты недвижимости, ввести их в эксплуатацию.

       Предприятие ООО «СФ «Сарет» в период ближайших 12 месяцев ориентировано на строительство в качестве Заказчика и Застройщика.

       Продвижение на рынок продукции предприятия  связано со следующими проблемами:

• большая конкуренция на строительном рынке обязывает  развивать службу маркетинга;
• необходимость внедрения методов снижения себестоимости строительных работ;
• решение кадрового вопроса.

       Все эти вопросы решаются в настоящее  время.

       Стратегия маркетинга предприятия направлена на активизацию продаж в соответствии с утвержденным плановым заданием в  следующих объемах, представленных в таблице (См. таблицу 25).

       Таблица 25. Планируемый объём продаж свободной жилой площади.

 

       Как показывает таблица 25, на конец 2011г. у предприятия имеется положительная динамика по увеличению объемов продаж.

       Основными покупателями  будут являться физические и юридические лица г. Тюмени.

       Рыночная  стоимость квадратного метра жилой площади по объекту ГП-В на земельном участке ул. Станционная при реализации составит порядка 28-30 тыс. руб. От продажи свободной жилой площади планируются поступления в размере 300000 тыс. руб. Затраты по достройке 1 и 2й очереди жилого комплекса по приблизительным подсчетам составят 260000 тыс. руб. Ожидаемый экономический эффект от продажи квадратных метров жилья на земельном участке ГП-В составит порядка 35-40 млн. руб.

       Рыночная  стоимость квадратного метра  жилой площади по объекту ГП-9 на земельном участке ул. Минская при реализации составит порядка 40 тыс. руб., нежилой площади 50 тыс. руб. за кв. м., паркинга 25 тыс. руб. за кв. м. От продажи свободной жилой площади планируются поступления в размере 1 млрд. руб. Затраты по строительству комплекса и паркинга по приблизительным подсчетам составят 840-860 млн. руб. Ожидаемый экономический эффект от продажи квадратных метров жилой площади, нежилых помещений и паркинга на земельном участке ГП-9 по ул. Минская составит порядка 110-130 млн. руб.

       Производственно-финансовый план

       План  производства позволяет определить меры по восстановлению платежеспособности должника, затраты на эти мероприятия  и сроки их проведения.

       Из  таблицы 25 следует, что в течение всего периода планируется стабильная работа по строительству жилых комплексов с незначительным ростом производства, что предусмотрено маркетинговым планом предприятия. За период финансового оздоровления планируется сохранить текущий объём строительства и если позволит экономическая ситуация, то увеличить его.

       Обоснование возможности восстановления платежеспособности должника:

       Процедура финансового оздоровления вводится сроком на восемнадцать месяцев. Опираясь на составленный план финансового оздоровления, можно предположить финансовый результат работы предприятия к концу процедуры финансового оздоровления.

       Поиск инвестора и подрядчика с опытом работы, активизируя маркетинговую  службу, позволит иметь реальную возможность  выйти из кризисной ситуации, рассчитаться с задолженностью по заработной плате, передать дольщикам их права на недвижимость и рассчитаться с кредиторами.

       Одной из мер восстановления платёжеспособности выбрана реализация части имущества  должника. Исходя из этой меры, планируется  получить следующие поступления:

       Таблица 26. Планируемая выручка от продажи активов

 

       Под продажей недвижимого имущества понимается реализация квадратных метров жилой площади по объекту ГП-В на земельном участке ул. Станционная и по объекту ГП-9 на земельном участке ул. Минская, при условии достройки этих объектов привлеченным инвестором, подрядчиком.

       Под продажей прочих активов понимается разработка и реализация собственного металлолома.

       Под продажей транспортных средств понимается реализация транспортных средств предприятия  Должника при согласовании с залоговым  кредитором.

       Полученная  сумма от реализации активов сложилась из действующих в настоящий момент рыночных цен и может быть скорректирована.

       При благоприятном развитии производственной деятельности предприятия средства, полученные от реализации имущества, полностью  будут направлены  на выплату  задолженности по требованиям кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов ООО «СФ «Сарет». А на начальном этапе финансового оздоровления помогут стабилизировать финансовое положение предприятия.

         По результатам обоснования возможности  восстановления платёжеспособности составим следующие выводы:

       Таблица 27. Результаты мероприятий по восстановлению платёжеспособности.

 

       Из  таблицы 27 следует, что за период внешнего управления будет получено выручки от реализации недвижимого и движимого имущества на сумму 1306000,0 тыс. руб. За этот же период будет получено валовой прибыли в сумме 177882,0 тыс. руб.

       Основываясь на произведённых расчетах, произведём расчёт возможности восстановления платёжеспособности.

       Таблица 28. Расчёт возможности восстановления платёжеспособности.