Кредит как экономическая категория и его роль в различных моделях экономики

 

Введение

 

Для экономики  современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее  организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитование как фундаментальная  составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и  ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.

Кредит  – это одна из важнейших на сегодняшний  день экономических категорий. Выбранная  мной тема актуальна, так как кредитные  отношения в современных мировых  условиях достигли наибольшего развития. На данный момент уже можно говорить не только о регулярном увеличении объемов денежных средств, предоставляемых  в ссуду, но и о расширении субъектов  кредитных отношений и о росте  многообразия этих операций.

Преобразование  кредитных отношений в условиях рыночной экономики связано с  серьезным теоретическим изучением  места и роли кредита (банковского, бюджетного) в экономическом управлении. Исследование проблем участия кредита  в экономическом управлении можно  проводить в нескольких направлениях. Во-первых, позиций усиления капиталотворческой функции кредита как предпосылки оздоровления реального сектора экономики, что так актуально для России на современном этапе. Во-вторых, с позиций необходимости формирования рыночного кредитного механизма как органической части хозяйственного и финансово-кредитного механизма, представляющей собой совокупность методов, направленных на использование централизованных и децентрализованных (государственных, муниципальных и частных) ссудных фондов и экономических рычагов, кредитных отношений и кредитных институтов, нормативно-правового, организационно-технологического и информационно-аналитического обеспечения. В-третьих, с позиций воздействия финансово-бюджетной и денежно-кредитной политики государства на функционирование кредитного механизма в условиях рыночных отношений.

Раздел 1. Кредит: сущность и элементы

1. Экономическая основа кредита

Кредит (от  лат. creditum – ссуда) – экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности. Предшественником кредита был ростовщический кредит, который использовался преимущественно как покупательское средство под очень высокие проценты.

Кредит возникает из функции  денег как средства платежа при  продаже товара не за наличные деньги, а с рассрочкой  платежа, что  обусловлено не бедностью покупателя, а особенностью процесса производства. Поэтому кредит появляется не в сфере  производства, а сфере общения.

Экономическую основу, на которой  развиваются кредитные отношения, составляет кругооборот средств (капитала). Процесс движения капитала создает  объективную необходимость рождения кредита.

Средства и предметы труда в  стоимостном выражении находятся  в постоянном движении и переходят  из денежной в производственную, а затем в товарную форму. Последовательное превращение из одной формы в другую, т.е. постоянный кругооборот капитала, отличается непрерывностью и неустойчивостью. В процессе такого движения возникают приливы и отливы денежных средств. Кругооборот разных частей капитала – основного и оборотного – происходит по разному.

При движении основного капитала его  стоимость высвобождается и накапливается  в амортизационном фонде. Только при достижении определенного размера  он может использоваться для приобретения более совершенных  средств и  орудий труда. В результате у одних  предприятий образуются временные  излишки, а у других в то же самое  время возникает дополнительная потребность в крупных единовременных затратах на новую технику.

Движение оборотного капитала происходит с более разнообразными колебаниями, возникающими из-за сезонности производства, несовпадения времени производства и обращения продукции, ценностных факторов, несовпадение отгрузки товара и получение выручки за него.

Неравномерность кругооборота основного  и оборотного капитала в процессе производства, т.е. разное время производства и обращения, в результате чего возникает  противоречие между наличием высвобожденных средств у одних предпринимателей и потребностью в дополнительных ресурсах на определенное время –  у других, разрешается с помощью  кредитных отношений.

Исторически кредит появился вслед  за деньгами в результате объективной  временной потребности производства и обращения в дополнительных средствах в форме ссуды на условиях возврата и вознаграждения.

 

2. Сущность и элементы кредита

Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид  общественных отношений, связанных  с движением ценности – стоимости  в денежной форме. Это движение предполагает передачу денежных средств – ссуды  – на время, причем право собственности  сохраняется за ссудополучателем.

Кредит в денежной форме нельзя отождествлять с деньгами. Кредитные  отношения отличаются от денежных:

- составом участников. В денежных  отношениях участвуют продавец  и покупатель, при этом стоимость  в товарной форме переходит  в денежную. В кредитных отношениях действуют кредитор и заемщик, между которыми возникают отношения по поводу движения и возврата стоимости (как правило, в денежной форме);

- функциями – деньги выполняют  одни функции, тогда как кредит  – совсем иные;

- участием денег и кредита  в самом процессе отсрочки  платежей. Деньги при платежах  в рассрочку (Т – О и О – Д) проявляют свою суть в момент оплаты обязательств, т.е. на втором этапе, тогда как кредит как экономическая категория – на самом этапе отсрочки.

При анализе сущности кредита следует  различать три элемента: субъект, объект, ссудный процент.

Субъектами кредитных отношений  являются кредитор и заемщик.

Объектом кредитных отношений  является ссуженная стоимость (ссудный  капитал).

Ссудный капитал – денежный капитал предоставляемый в ссуду его собственником на условиях возврата и приносящий доход в виде процента.

Ссудный процент – это своеобразная цена ссудного капитала передаваемого  кредитором заемщику во временное пользование  в целях его производительного  потребления.

На рынке ссудных капиталов  ссудный процент определяется спросом  и предложением и зависит от следующих  факторов: 
           - цикличности развития производства (при спаде ссудный процент, как правило, растет, а при подъеме снижается);

- инфляции;

- эффективности государственного  кредитного регулирования, осуществляемого  через центральный банк при  кредитовании коммерческих банков;

- динамики денежных  накоплений  физическими и юридическими лицами;

- сезонности производства (в России, к примеру, ставка ссудного  процента традиционно повышается  ближе к осени при необходимости  кредитования сельского хозяйства  и завоза товаров Крайнему  Северу);

- размеров государственного долга;

- системы налогообложения.

 

Раздел 2. Основные формы, функции кредита

2.1. Формы и классификация  кредита

Формы кредита отражают структуру  кредитных отношений с учетом особенностей кредитора и заемщика, а также использование ссуженной  стоимости. Однако как бы не менялись связи между кредитором и заемщиком, характер использования ссуженной стоимости – понятие кредита как единого целого – сохраняется. Самой простейшей формой кредита считается ростовщический кредит. Он был историческим предшественником всех современных форм кредита. Ростовщический кредит зародился в период разложения первобытного строя, когда возникала имущественная дифференциация общества. Деление первобытной общины на богатые и бедные семьи, накопление денежных богатств в руках одних и нужда в деньгах других создали почву для ростовщических ссуд. С помощью ссуд денежное богатство  превращалось в стоимость, приносящую доход в виде ссудного процента, т.е. в капитал, складывались экономические отношения, когда один член общества становился кредитором, другой – заемщиком.

Ростовщический кредит сдерживал  вложения денег в производства, так  как владельцы денег извлекали  большие доходы благодаря высоким  процентным ставкам, т.е. паразитическим путем. В свою очередь, высокие процентные ставки не позволяли вкладывать денежный капитал в промышленность, поскольку  поглощали всю или почти всю  прибыль. Поэтому торгово - промышленная  буржуазия вела упорную борьбу против ростовщичества, требуя законодательного ограничения процентных ставок и общего снижения норм процента. Позиции ростовщического кредита были подорваны с развитием кредитной системы и особенно баков, которые предоставляли кредиты под относительно низкий процент. С появлением банков была ликвидирована монополия ростовщичества, произошло подчинение капитала, приносящего проценты, условиям и потребностям расширенного воспроизводства.

В современных условиях ростовщический кредит сохраняется в странах  с недостаточно развитым внутренним рынком и товарно-денежными отношениями, с преобладанием мелкотоварных  форм хозяйства, слабой кредитной системой (Индия, Пакистан, Индонезия, некоторые  страны Африки и  Латинской Америки). В большинстве развитых стран  ростовщический кредит запрещен законом, существует нелегально или в скрытом  виде (при сращивании ростовщического  капитала с капиталистическим кредитом в форме потребительского кредита).

В странах с развитой рыночной экономикой кредит выступает в следующих  формах: банковский, коммерческий, государственный, потребительский, межхозяйственный и  межгосударственный.

Современный коммерческий кредит –  это кредит предоставляемый предприятиями  друг другу. Он связан с передачей  в собственность другой стороне  денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками. В соответствии с Гражданским кодексом РФ договорами может предусматриваться предоставление коммерческого кредита в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не установлено законом.  В развитых странах коммерческий кредит составляет 20 – 30 % всех кредитных сделок. С формированием и развитием рыночной экономики использование коммерческого кредита будет расширяться.

Для оформления коммерческого кредита  используется вексель – долговое обязательство покупателя перед  поставщиком. В векселе указываются  сумма долга, процент за кредит, срок и условия погашения векселя. Он используется не только для получения  средств, причитающихся кредитору, но и как орудие платежа.

При наличии развитой кредитной  системы коммерческий кредит переплетается  с банковскими, так как кредитор, имея вексель – обязательство заемщика, может его учесть в банке и получить под него банковский кредит. Но и в этом случае суть коммерческого кредита не меняется.

Банковский кредит – основная форма  кредита в рыночной экономике. Это  такой кредит, при котором владельцы  свободных денежных средств предоставляют их в ссуду заемщикам через посредство банков.

Банки предоставляют кредиты различным  категориям заемщиков: предприятиям, фирмам и корпорациям, населению, банкам и  другим кредитным организациям, а  также местным органам власти. В зависимости от характера деятельности и правового положения каждого  из них банки организуют с ними свои кредитные отношения.

Особая разновидность банковского  кредита – кредит, предоставляемый  одним банком другому, или межбанковский  кредит. Банки кредиторы предоставляют  кредиты либо с целью поддержания  своей доходности на необходимом  уровне, либо для обеспечения развития корреспондентских отношений с  другими банками. Для банков –  заемщиков межбанковские кредиты  служат средством регулирования  ликвидности, а также дополнительным источником денежных ресурсов для расширения доходных вложений.

Банковский кредит в России в  современных условиях по своему экономическому содержанию приближается к подобному  кредиту странах с развитой рыночной экономикой. Основными критериями предоставления кредита стали для банка степень риска, ликвидность и доходность кредитных операций. В связи с этим банки уделяют большое  внимание анализу кредитоспособности своих клиентов, эффективности и окупаемости кредитуемых мероприятий. Возросло значение и расширились формы обеспечения возвратности банковских ссуд.

Государственный кредит – такая  форма кредитных отношений, когда  в качестве кредитора или должника выступает государство. Первоначально  возник и стал развиваться такой  государственный кредит, при котором  государство выступало в качестве должника. Причиной, заставляющей государство  заимствовать денежные средства на рынке  ссудных капиталов, был дефицит  государственного бюджета.

Потребительский кредит – это предоставление населению рассрочки платежа  при покупки товаров длительного пользования. Спецификой широко понимаемого потребительского кредита является то обстоятельство, что заемщиком здесь являются физические лица, берущие ссуду на удовлетворение своих личных потребностей.

Международный кредит, также как  и потребительский, в настоящее  время трактуется весьма широко, объединяя  разнообразные по формам и субъектам  кредитные отношения, обслуживающие  движение ссудного капитала между странами. Международный кредит – это кредит, предоставляемый государствами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам, банками  и иными юридическими и физическими  лицами других стран.