Формы международных расчетов

товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка

непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента

для ускорения  получения товара. Вместе с тем  инкассовая форма расчетов имеет  существенные недостатки

для экспортера. Во-первых, экспортер несет риск, связанный

с возможным  отказом импортера от платежа, что  может быть связано

с ухудшением конъюнктуры  рынка или финансового положения  плательщика.

Поэтому условием инкассовой формы расчетов является

доверие экспортера к платежеспособности импортера  и его добросовестности.

Во-вторых, существует значительный разрыв во времени

между поступлением валютной выручки по инкассо и  отгрузкой товара,

особенно при  длительной транспортировке груза. Для устранения

этих недостатков  инкассо на практике применяются  дополнительные

условия:

1) по поручению  импортера банк выдает в пользу экспортера платежную

гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером

оплатить сумму  инкассо при неплатеже со стороны  импортера. Дополнительная гарантия платежа  обычно применяется при расчетах

по коммерческому  кредиту, так как при отсрочке оплаты возрастает

риск неоплаты импортером документов в связи с  возможным изменением

в финансовом положении  плательщика. Иногда банк импортера

авалирует вексель. Аваль (гарантия платежа) - вексельное поручительство.

Банк-авалист  принимает ответственность за платеж, ставя подпись

обычно на лицевой  стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно

выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль  выдан за

векселедателя переводного векселя (экспортера);

2) экспортер  прибегает к банковскому кредиту  для покрытия иммобилизованных

ресурсов.

Банковский  перевод. Он представляет собой поручение одного банка

другому выплатить  переводополучателю определенную сумму. В

международных расчетах банки зачастую выполняют  переводы по

поручению своих  клиентов. В этих операциях участвуют: перевододатель-

должник; банк перевододателя, принявший поручение; банк, осуществляющий

зачисление суммы  перевода переводополучателю; переводополучатель.

В форме банковского  перевода осуществляются

оплата инкассо, платежи в счет окончательных  расчетов, авансовые

платежи. Кроме  того, посредством перевода производятся перерасчеты

и другие операции. В настоящее время банковский перевод осуществляется

по системе  СВИФТ. Банковские переводы могут сочетаться

с другими формами  расчетов (например, с инкассо), а также с гарантиями.

Экспортер предпочитает сочетать переводы с гарантией

банка, который  в случае неоплаты товара импортером производит

платеж в счет гарантии. Для осуществления перевода за товары импортер

часто прибегает  к банковскому кредиту, срок которого короче,

чем по кредиту  для открытия аккредитива.

Экономическое содержание банковских переводов зависит  от того,

осуществляется  ли оплата товаров или услуг до их поставки (авансовые

платежи) или  после их получения импортером (расчеты  в форме

открытого счета). Расчеты в форме аванса. Термин «аванс» означает платежи, осуществляемые

импортером до отгрузки товара/оказания услуг экспортером.

В соответствии со сложившейся практикой авансовые  платежи

рассматриваются, с одной стороны, в качестве условия  платежа, с

другой - как  форма расчетов. Эти расчеты наиболее выгодны для экспортера,

так как оплата товаров производится импортером до отгрузки,

а иногда даже до их производства. Если импортер оплачивает товар

авансом, он кредитует  экспортера. Например, авансовые платежи

на часть стоимости  контракта включаются в условия  контрактов

на строительство  объектов за границей. При импорте  дорогостоящего

оборудования, судов, самолетов, изготовленных по индивидуальному

заказу, также  практикуются частично авансовые платежи. Согласно

международной практике платежи в форме аванса составляют 10-33% суммы контракта. По поручению экспортера на сумму авансового

платежа банк экспортера обычно выдает в пользу импортера  гарантию

возврата полученного  аванса в случае невыполнения условий

контракта и  непоставки товара. Кроме того, принято  оплачивать авансом

ряд товаров: драгоценные  металлы, ядерное топливо, оружие и

др. Согласие импортера  на эти условия расчетов связано  либо с его

заинтересованностью в поставке товара, либо с давлением  экспортера,

заинтересованного в гарантиях платежа.

Расчеты по открытому счету. Их сущность состоит в периодических

платежах импортера  экспортеру после получения товара. Сумма

текущей задолженности  учитывается в книгах торговых партнеров.

Данная форма  международных расчетов связана с кредитом по открытому

счету. Порядок  расчетов по погашению задолженности  по

открытому счету  определяется соглашением между  контрагентами.

Обычно предусматриваются  периодические платежи в установленные

сроки (после  завершения поставок или перепродажи товара импортером

в середине или  конце месяца). После выверки расчетов окончательное

погашение задолженности  по открытому счету производится

через банки, как  правило, с использованием банковского  перевода или

чека. В этой связи банковская статистика часто включает расчеты по

открытому счету  в банковские переводы. Открытый счет используется при расчетах между: фирмами, связанными

традиционными торговыми отношениями; ТНК и  ее заграничными

филиалами по экспортным поставкам; экспортером и брокерской

фирмой; смешанными фирмами с участием экспортера; за товары, отправляемые

на консигнацию  для продажи со склада. Обычно расчеты

по открытому  счету применяются при регулярных поставках, когда доверие

подкрепляется длительными деловыми отношениями, а покупатель

- солидная фирма.  Особенностью данной формы расчетов  является

то, что движение товаров опережает движение денег. Расчеты при

этом оторваны от товарных поставок и связаны с  коммерческим кредитом,

причем обычно экспортер односторонне кредитует  импортера. Если

поставки товаров  осуществляются взаимно с последующими расчетами

по открытому  счету, то происходит двухстороннее  кредитование

каждой из сторон и зачет взаимных требований.

Расчеты по открытому  счету наиболее выгодны для импортера, так

как он производит последующую оплату полученных товаров, а процент

за предоставляемый  кредит при этом отдельно не взимается: отсутствует

риск оплаты не поставленного или непринятого  товара. Для

экспортера эта  форма расчетов наименее выгодна, поскольку  не содержит

надежной гарантии своевременности платежа, замедляет оборачиваемость

его капитала, иногда вызывает необходимость прибегать

к банковскому  кредиту. Риск неоплаты импортером товара при

одностороннем использовании этой формы расчетов аналогичен риску

недопоставки товара экспортером при авансовых платежах. Фактически эта форма расчетов сочетается с кредитованием импортера и

отражает доверие  к нему со стороны экспортера. Поэтому  эта форма

расчетов обычно применяется лишь при встречных  поставках, когда

контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя и

невыполнение  обязательств импортером влечет за собой  приостановку

товарных поставок экспортером. При односторонних  поставках расчеты

по открытому  счету применяются редко.

Иногда применяется  соглашение об открытии специального счета

«эскроу», на который зачисляется выручка встречного импортера в

конвертируемой  валюте. Наличие такого счета повышает доверие экспортера

к платежеспособности импортера. Взаимосвязь ме^юдународных расчетов и гарантийных операций

банков. Широкое распространение в сфере внешнеэкономической деятельности

получили гарантии, представляющие обязательство выдавшей

его стороны (гаранта) уплатить денежную сумму кредитору (бенефициару)

по его письменному  требованию и в соответствии с  условиями

гарантии. Гарантии выдаются по поручению должника (принципала)

по основному  контракту. Гарантии, выдаваемые гарантом

непосредственно в пользу бенефициара, называются прямыми. В ряде

случаев при  выдаче гарантий банк может поручить другому банку выдать

гарантию в пользу бенефициара, предоставив ему в качестве обеспечения

собственную гарантию (контр гарантию). В международной

практике известны случаи использования президентских, правительственных,

фирменных, страховых  гарантий, однако наибольшее применение

получили гарантии банков (банковские гарантии), являющиеся

наиболее надежным, быстрым и легко реализуемым  обеспечением

в денежной форме  обязательств должника по контракту.

Можно выделить две большие группы гарантий, выдаваемых в

обеспечение обязательств: 1) импортера по контракту (платежные гарантии);

2) экспортера  по контракту (контрактные гарантии). В свою

очередь контрактные  гарантии по видам обеспечиваемого  обязательства

можно подразделить на гарантии возврата платежа (аванса), гарантии

надлежащего исполнения контракта, гарантии на участие в

торгах (тендерные) и др.

В большей степени  защищают интересы бенефициара безотзывные

гарантии с  платежом по первому требованию. Вместе с тем применяются

и документарные  гарантии, платеж по которым обусловлен представлением

документов, например, подтверждающих отгрузку товара

или выполнение работ.

Гарантии регулируются национальным законодательством. В  своей

деятельности  банки также используют Унифицированные  правила

для гарантий, разработанные  МТП^ В Гражданском кодексе Российской Федерации, ч. 1 (глава 23) дано определение понятия, принципов

банковской гарантии, вступления в силу и прекращения  банковской