Формы международных расчетов

Если банк-эмитент  просит авизующий или иной третий банк

подтвердить его  безотзывный аккредитив, то такое  подтверждение

(если предусмотренные  документы представлены и выполнены все

условия аккредитива) означает твердое обязательство  подтверждающего

банка в дополнение к обязательству банка-эмитента по платежу,

акцепту или  негоциации тратты.

3. С точки  зрения возможности возобновления  аккредитива применяются

возобновляемые  (ролловерные, револьверные) аккредитивы,

которые открываются  на часть стоимости контракта  с условием восстановления

первоначальной  суммы аккредитива после его  полного

использования (за ряд комплектов документов) либо после представления

каждого комплекта  документов. Как правило, в тексте аккредитива

указывается общая  сумма, которую не может превысить  совокупность

обязательств  по данному аккредитиву. Возобновляемые аккредитивы,

позволяющие сократить  издержки обращения, находят

широкое применение при расчетах по контрактам на крупные суммы

с регулярной отгрузкой  товаров в течение длительною периода. 4. С точки зрения возможности использования аккредитива вторыми

бенефициарами (непосредственными поставщиками товара) различаются

переводные (трансферабельные) аккредитивы. При комплектных

поставках, осуществляемых субпоставщиками, по указанию или частично второму бенефициару. Трансферабельный аккредитив

переводится не более одного раза.

5. С точки  зрения предоставления банком-эмитентом  иностранному

банку валютного  покрытия различаются покрытый и непокрытый

аккредитивы. При  открытии аккредитива с покрытием  банк-эмитент

переводит валюту в сумме аккредитива, как правило, подтверждающему

банку в качестве обеспечения выполнения банком-эмитентом

обязательств  по аккредитиву, что в ряде случаев  свидетельствует о

недоверии подтверждающего  банка к платежеспособности банка-

эмитента. В современных  условиях преобладают непокрытые аккредитивы.

6. С точки  зрения возможностей реализации  аккредитива различаются:

аккредитивы с платежом против документов; акцептные аккредитивы,

предусматривающие акцепт тратт банком-эмитентом при

условии выполнения всех требований аккредитива; аккредитивы  с рассрочкой

платежа аккредитивы с негоциацией документов. Аккредитивы

с платежом против документов используются для расчетов по

контрактам без  рассрочки платежа (или с краткосрочной  отсрочкой

платежа, например, до 30 дней от даты отгрузки товара). Для  расчетов

по контрактам, предусматривающим коммерческий кредит, предоставленный

продавцом покупателю, применяются аккредитивы с

отсроченным платежом или акцептные аккредитивы. Акцептные  аккредитивы

предусматривают обязательство банка-эмитента акцептовать

и при наступлении  срока оплатить выставленную на него тратту

(или простой  вексель) при выполнении всех условий аккредитива. При

осуществлении расчетов по аккредитиву с отсроченным  платежом в

случае представления  документов, полностью соответствующих  условиям

аккредитива, банк-эмитент  принимает на себя обязательство  в

рамках открытого им аккредитива произвести платеж при наступлении

срока, о чем  уведомляет бенефициара. Срок действия таких аккредитивов

не охватывает весь период рассрочки платежа и  предназначен

только для  представления документов. Аккредитивы, исполняемые

путем негоциации (покупки), подразумевают обязанность банка

оплатить без  оборота на бенефициара выставленную им тратту и/или

документы, представленные по аккредитиву.

В отличие от документарного аккредитива денежный аккредитив —

именной документ, содержащий поручение о выплате денег получателю

в течение определенного  срока при соблюдении указанных  в нем

условий. 7. С  точки зрения исполнения аккредитива  различаются аккредитивы

с исполнением  в банке-эмитенте и в третьих  банках (подтверждающем,

авизующем). Разновидностью аккредитива является аккредитив

с исполнением  в любом банке (со свободной негоциацией, циркулярный).

Такие аккредитивы - безотзывные и выставляются лишь крупными банками, известными в деловых  кругах и с первоклассной

репутацией, иначе  экспортеру трудно их реализовать.

В современных  условиях также применяются аккредитивы  компенсационные

и «бэк-ту-бэк». Экономическое содержание этих видов  аккредитивов

сводится к  следующему. Бенефициар, в пользу которого

по поручению  иностранного покупателя открывается  аккредитив, является

посредником, а  не производителем товара. Для того чтобы обеспечить

поставку товара конечному покупателю, он обязан его  закупить.

Если расчеты  с фирмой - производителем товара должны осуществляться

в форме документарного аккредитива, то в качестве

обеспечения для  открытия такого аккредитива посредническая организация

может предложить банку первоначальный аккредитив, открытый

в его пользу банком импортера. Некоторые страны, особенно

США, используют резервный гарантийный аккредитив (стэнд-бай),

который служит гарантией выполнения контрагентами взятых на себя

обязательств  по контракту. В случае неоплаты документов должником

по контракту  кредитор может обратиться в банк за получением

платежа в счет резервного аккредитива. Аккредитивная  форма расчетов - наиболее сложная и дорогостоящая.

За выполнение аккредитивных операций (авизование, подтверждение,

проверку документов, платеж) банки взимают более высокую

комиссию, чем  по другим формам расчетов, например инкассо. Кроме

того, для открытия аккредитива импортер обычно прибегает к банковскому

кредиту, платя  за него процент, что удорожает эту  форму

расчетов. Для  импортера аккредитивная форма  расчетов ведет к иммобилизации

и распылению его  капиталов, поскольку он должен открыть

аккредитив до получения и реализации товаров, но одновременно

дает ему возможность  контролировать (через банки) выполнение

условий сделки экспортером. Для экспортера после  авансовых

платежей расчеты  в форме аккредитива являются наиболее выгодными,

так как это  единственная форма расчетов (кроме гарантийных

операций банков), содержащая обязательство банка  произвести платеж.

Таким образом, для экспортера безотзывный аккредитив имеет

следующие преимущества по сравнению с инкассовой формой расчетов:

надежность расчетов и гарантия своевременной оплаты товаров,

так как ее осуществляет банк; быстрота получения платежа, если банк

производит выплату  немедленно после отгрузки товара против представления

отгрузочных документов (в противном случае экспортер

может получить кредит в своем банке в национальной валюте до получения

платежа по аккредитиву); получение разрешения импортером

на перевод  валюты в страну экспортера при выставлении  аккредитива

в иностранной  валюте (в случае валютных ограничений).

 Инкассовая форма расчетов. Инкассо - банковская операция,

посредством которой  банк по поручению клиента и на основании его

инструкций получает платеж от импортера за отгруженные  в его

адрес товары и  оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет

экспортера в  банке в соответствии с Унифицированными правилами

по инкассо. В  инкассовой форме расчетов участвуют: 1) доверитель-

клиент, поручающий инкассовую операцию своему банку; 2) банк-

ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию;

3) инкассирующий  банк, получающий валютные средства;

4) представляющий банк, делающий представление документов импортеру-

плательщику; 5) плательщик.

Различают чистое и документарное инкассо. Чистое инкассо означает

взыскание платежа  по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами; документарное (коммерческое)

инкассо - финансовых документов, сопровождаемых коммерческими

документами, либо только коммерческих документов. При  этом на

банках не лежит  каких-либо обязательств по оплате документов.

Экспортер после  отправки товара поручает своему банку получить

от импортера  определенную сумму валюты на условиях, указанных в

инкассовом поручении, содержащем полные и точные инструкции.

Имеются две  основные разновидности инкассового  поручения: а) документы

выдаются плательщику  против платежа (Д/П) и б) против

акцепта (Д/А). Иногда практикуется выдача документов импортеру

без оплаты против его письменного обязательства  произвести платеж

в установленный  период времени. Используя такие  условия, импортер

имеет возможность  продать купленный товар, получить выручку и

затем оплатить инкассо экспортеру. В целях ускорения  получения валютной

выручки экспортером  банк может учесть тратту или предоставить

кредит под  коммерческие документы. Таким образом, инкассовая

форма расчетов связана с кредитными отношениями. В развитых

странах инкассо  является основной формой расчетов по контрактам

на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выставляет

тратту на инкассо  для акцепта плательщиком, как  правило, против

вручения ему  коммерческих документов (документарное  инкассо), при

наступлении срока  платежа акцептованные векселя  отсылаются для

оплаты на инкассо (чистое инкассо).

Расчеты в форме  инкассо дают определенные преимущества импортеру,

основное обязательство  которого состоит в осуществлении

платежа против товарных документов, дающих ему право на товар,

при этом нет  необходимости заранее отвлекать  средства из своего оборота.

Однако экспортер  продолжает сохранять юридически право  распоряжения