Формы международных расчетов

6.2. Формы международных  расчетов

в соответствии со сложившейся практикой в настоящее  время применяются

следующие основные формы международных расчетов: документарный

аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет,

аванс. Кроме  того, в расчетах используются векселя и чеки. С международными

расчетами (например, с инкассо, авансовыми платежами

и др.) тесно связаны  гарантийные операции банков, которые  служат

дополнительным  обеспечением обязательств, взятых на себя сторонами

по контракту. Исторически сложились следующие особенности

международных расчетов,

1. Импортеры  и экспортеры, их банки вступают  в определенные,

обособленные  от внешнеторгового контракта отношения, связанные

с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных документов, осуществлением платежей. Объем обязательств

и распределение  ответственности между ними зависят  от конкретной

формы расчетов.

2. Международные  расчеты регулируются нормативными  национальными

законодательными  актами, а также международными банковскими

правилами и  обычаями. В США единообразный  торговый

кодекс содержит нормы относительно расчетов, в том  числе международных.

3. Международные  расчеты - объект унификации, что  обусловлено

интернационализацией  хозяйственных связей, глобализацией  банковских

операций. На конференциях в Женеве в 1930 и 1931 гг. приняты

международные Вексельная и Чековая конвенции, направленные

на унификацию вексельных и чековых законов  и устранение сложностей

использования векселей и чеков в международных  расчетах. Единообразный

вексельный закон  служит базой национального законодательства

в большинстве  стран. Комиссия по праву международной

торговли ООН (ЮНСИТРАЛ) осуществляет дальнейшую унификацию

вексельного законодательства. Международная торговая палата,

созданная в  Париже в начале XX в., разрабатывает и издает Унифицированные

правила и обычаи для документарных аккредитивов,

по инкассо. Например, первые правила по инкассо были разработаны

в 1936 г., затем  неоднократно переработаны (в 1967, 1978, 1995 гг.).

Большинство банков мира объявили о своем присоединении к Унифицированным

правилам по аккредитивам и инкассо и проводят операции

в соответствии с этими Правилами, о чем делается ссылка в условиях

аккредитива и  инкассовом поручении. Международная  торговая

палата разработала  Правила по контрактным гарантиям, гарантиям

по требованию, резервным аккредитивам (стэнд-бай).

4. Международные  расчеты имеют, как правило,  документарный

характер, т.е. осуществляются против финансовых и коммерческих

документов. К  финансовым документам относятся простые и переводные

векселя, чеки, платежные  расписки. Коммерческие документы

включают: а) счета-фактуры; б) документы, подтверждающие отгрузку

товаров или  выполнение работ (коносаменты, железнодорожные,

автомобильные и авиационные накладные, курьерские или почтовые

квитанции, комбинированные  транспортные документы на смешанные

перевозки, акты выполнения работ и др.); в) страховые  полисы;

г) другие документы - сертификаты, удостоверяющие происхождение,

вес, качество или  анализ товаров, а также пересечение ими границы,

таможенные и  консульские счета-фактуры для  уведомления таможенных

служб страны импортера  о назначении груза в целях  предотвращения

мошенничества и т.д. Банк проверяет содержание и комплектность

этих документов. Вместе с тем рядом организаций (в частности

Международной торговой палатой, Париж; СВИФТ и  др.) разрабатывается

концепция электронной  «безбумажной» торговли, включающая

понятия электронных  контрактов, электронных финансовых инструментов

и расчетов (в  том числе аккредитивов), электронных транспортных

документов. В 2002 г. вступило в силу дополнение к Унифицированным

правилам по аккредитивам в части электронного представления

документов по аккредитивам.

5. Международные  платежи осуществляются в различных  валютах.

Поэтому они  тесно связаны с конверсионными валютными операциями.

На эффективность  их проведения влияет динамика валютных

курсов.

6. В рамках  одного контракта может применяться  несколько разных

форм международных  расчетов (комбинированные расчеты), например,

часть стоимости  контракта может быть оплачена авансом,

возврат которого гарантируется авансовой гарантией, для расчетов

за основную часть контракта может быть использован  аккредитив,

остаток оплачивается в форме банковского перевода.

На выбор форм международных расчетов влияет ряд факторов:

• вид товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки (формы

расчетов отличаются при поставках машин и оборудования или,

например, продовольствия); по поставкам некоторых товаров - древесины,

зерна - применяются  традиционные формы, выработанные

практикой;

• платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономическим

сделкам, определяющие характер компромисса между ними;

• уровень спроса и предложения на данный товар  на мировых

рынках;

• при проведении расчетов с использованием заемных средств кредитор

также может  оказывать воздействие на выбор  форм международных

расчетов.

В контракте  оговариваются условия и формы  международных

расчетов.

Аккредитивная форма расчетов. В  соответствии с Унифицированными

правилами и  обычаями для документарных аккредитивов аккредитив

- это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе

клиента произвести оплату документов бенефициару, в пользу которого

открыт аккредитив, или произвести оплату, акцепт тратты, выставленной

бенефициаром, или  негоциацию (покупку) документов, если

выполнены все  условия аккредитива. Обязательство  банка по аккредитиву

является самостоятельным  и не зависит от правоотношений

сторон по коммерческому  контракту. Это положение направлено на

защиту интересов  банков и их клиентов: экспортеру обеспечивает ограничение

требований к  оформлению документов и получению  платежа

только условиями  аккредитива; импортеру - четкое выполнение

экспортером всех условий аккредитива.

в расчетах по документарному аккредитиву участвуют:

• импортер (приказодатель), который обращается к банку с

просьбой об открытии аккредитива;

• банк-эмитент, открывающий аккредитив;

• авизующий  банк, которому поручается известить  экспортера об

открытии в  его пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива,

удостоверив его подлинность;

• бенефициар-экспортер, в пользу которого открыт аккредитив.

Схематично аккредитивную  форму расчетов можно представить  в

виде следующих  этапов.

Импортер  после заключения контракта с экспортером (1) представляет

в банк заявление  на открытие аккредитива (2).

Банк-эмитент  открывает аккредитив и направляет его своему

корреспонденту, как правило, в стране экспортера, поручая ему авизовать

аккредитив бенефициару (3).

Авизующий банк передает аккредитив бенефициару, удостоверяя

его подлинность (4).

После получения  открытого в его пользу аккредитива (т.е. обязательства

банка произвести платеж) бенефициар производит отгрузку

товара (5), представляет документы, как правило, в авизующий  банк (6)

который пересылает их для оплаты банку-эмитенту (7).

После проверки правильности оформления документов, если документы

соответствуют условиям аккредитива, банк-эмитент переводит

деньги согласно инструкциям авизующего банка (8) и  выдает документы

приказодателю (9), который получает товар.

Поступившая в  авизующий банк экспортная выручка зачисляется

на счет бенефициара (10).

В соответствии с условиями аккредитива в  качестве банка, уполномоченного

на оплату документов (исполняющий банк), возможно

назначение и  авизующего банка, который в этом случае может произвести

оплату документов экспортеру в момент их представления в банк,

а затем потребовать  возмещения произведенного платежа  у банка-

эмитента (по непокрытым аккредитивам). Если у исполняющего банка

и банка-эмитента нет взаимных корреспондентских  счетов, то в

расчетах принимает участие третий (рамбурсирующий) банк, в котором

открыты корреспондентские  счета указанных банков. В этом случае

при открытии аккредитива  банк-эмитент дает инструкции (рам-

бурное полномочие) рамбурсирующему банку оплачивать требования

исполняющего банка в течение срока действия и в пределах суммы

аккредитива. Порядок  действий банков определяется Унифицированными

правилами для  межбанковского рамбурсирования по документарным

аккредитивам (публикация МТП № 525, ред. 1995 г.).

Виды  аккредитивов разнообразны и могут быть классифицированы

по следующим  принципам.

1. С точки  зрения возможности изменения  или аннулирования аккредитива

банком-эмитентом  различаются: а) безотзывный аккредитив

- твердое обязательство  банка-эмитента не изменять и  не аннулировать

его без согласия заинтересованных сторон; б) отзывной, который

может быть изменен  или аннулирован в любой момент без

предварительного  уведомления бенефициара. При отсутствии соответствующего

указания аккредитив считается безотзывным.

2. С точки  зрения дополнительных обязательств другого банка по

аккредитиву различаются  подтвержденный и неподтвержденный аккредитивы.