Финансовый менеджмент магазина Антей

- правила и нормы охраны труда.

1.6. Главный бухгалтер должен владеть компьютером на уровне уверенного пользователя, в том числе компьютерными программами по бухгалтерскому чету.

1.7. В период временного отсутствия главного бухгалтера его обязанности возлагаются директора Общества, который приобретает соответствующие права и несет ответственность за надлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.

1.8. В связи с производственной необходимостью главный бухгалтер может выезжать в служебные командировки (в т.ч. местного значения).

1.9. Для решения оперативных вопросов по обеспечению финансово-хозяйственной деятельности главному бухгалтеру может выделяться служебный автотранспорт.

2. ДОЛЖНОСТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ

2.1. Основные задачи главного бухгалтера:

2.1.1. Осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности Общества.

2.1.2. Формирует в соответствии с законодательством о бухгалтерском учете учетную политику, исходя из структуры и особенностей деятельности Общества, необходимости обеспечения его финансовой устойчивости.

2.1.3. Возглавляет работу по подготовке и принятию рабочего плана счетов, форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, разработке форм документов внутренней бухгалтерской отчетности, а также обеспечению порядка проведения инвентаризаций, контроля за проведением хозяйственных операций, соблюдением технологии обработки бухгалтерской информации и порядком документооборота.

2.1.4. Обеспечивает рациональную организацию бухгалтерского учета и отчетности в Обществе и его подразделениях на основе максимальной централизации учетно-вычислительных работ и применения современных технических средств и информационных технологий, прогрессивных форм и методов учета и контроля; формирование и своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской информации о деятельности Общества, его имущественном положении, доходах и расходах, а также разработку и осуществление мероприятий, направленных на укрепление финансовой дисциплины.

2.1.5. Организует учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением, учет издержек производства и обращения, исполнения смет расходов, реализации продукции, выполнения работ (услуг), результатов хозяйственно-финансовой деятельности Общества, а также финансовых, расчетных и кредитных операций.

2.1.6. Обеспечивает законность, своевременность и правильность оформления документов; составление экономически обоснованных отчетных калькуляций себестоимости продукции, выполняемых работ (услуг); расчеты по заработной плате; правильное начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, погашение в установленные сроки задолженностей банкам по ссудам, а также отчисление средств на материальное стимулирование работников Общества.

2.1.7. Осуществляет контроль за соблюдением порядка оформления первичных и бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, расходования фонда заработной платы, за установлением должностных окладов работникам Общества, проведением инвентаризаций основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, проверок организации бухгалтерского учета и отчетности, а также документальных ревизий в подразделениях Общества.

2.1.8. Участвует в проведении экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности Общества по данным бухгалтерского учета и отчетности в целях выявления внутрихозяйственных резервов, устранения потерь и непроизводительных затрат.

2.1.9. Принимает меры по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства. Участвует в оформлении материалов по недостачам и хищениям денежных средств и товарно-материальных ценностей, контролирует передачу в необходимых случаях этих материалов в следственные и судебные органы.

2.1.10. Принимает меры по накоплению финансовых средств для обеспечения финансовой устойчивости Общества.

2.1.11. Осуществляет взаимодействие с банками по вопросам размещения свободных финансовых средств на банковских депозитных вкладах (сертификатах) и приобретения высоко ликвидных государственных ценных бумаг, контроль за проведением учетных операций с депозитными и кредитными договорами, ценными бумагами, проведение выписок по клиент - банку.

2.1.12. Ведет работу по обеспечению строгого соблюдения штатной, финансовой и кассовой дисциплины, смет административно-хозяйственных и других расходов, законности списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь, сохранности бухгалтерских документов, оформления и сдачи их в установленном порядке в архив.

2.1.13. Участвует в разработке и внедрении рациональной плановой и учетной документации, прогрессивных форм и методов ведения бухгалтерского учета на основе применения современных средств вычислительной техники.

2.1.14. Обеспечивает составление баланса и оперативных сводных отчетов о доходах и расходах средств, об использовании бюджета, другой бухгалтерской и статистической отчетности, представление их в установленном порядке в соответствующие органы.

2.1.15. Оказывает методическую помощь работникам подразделений Общества по вопросам бухгалтерского учета, контроля, отчетности и экономического анализа.

2.1.16. Следит за сохранностью документов бухгалтерского учета и за организацией хранения документов бухгалтерского учета.

2.2. Должностные обязанности главного бухгалтера:

2.2.1. Обрабатывает данные по расчетным счетам банков, в которых имеются расчетные счета Общества: ежедневно просматривает поступление денежных средств на расчетные счета; ежедневно ведет реестр платежей; подготавливает банковские документы на все виды платежей.

2.2.2 Выполняет оприходование товаров, работ и услуг сторонних организаций в 1С и Управлении активами.

2.2.3. Обрабатывает финансовые документы (Банк, Касса).

2.2.4 Формирует счета-фактуры и акты выполненных работ по предоставляемым услугам.

2.2.5. Открывает расчетные счета в банках.

2.2.6. Начисляет заработную плату.

2.2.7. Производит расчет, начисление и перечисление налогов в соответствующие бюджеты.

2.2.8. Сдает ежеквартально в ИФНС бухгалтерские и налоговые отчеты.

2.2.9. Сдает отчетность в ПФ РФ, ФСС.

2.2.10. Работает по камеральным проверкам ИФНС.

2.2.11. Составляет бюджеты на следующий месяц согласно бизнесплану и финансовому плану.

2.2.12. Ведет учет выполнения бюджета.

2.2.13. Контролирует документооборот:

                    наличие договоров;

                    своевременное поступление документов от контрагентов;

                    выпуск, хранение, учет векселей.

2.1.14. Постоянно отслеживает дебиторскую и кредиторскую задолженность по контрагентам.

2.2.15. Представляет директору Общества следующие отчеты:

по налогам (до 20-го числа каждого месяца);

по займам (на первое число каждого месяца, либо по требованию);

по дебиторской/кредиторской задолженности (на первое число каждого месяца, либо по требованию);

по активам (балансам) (поквартально, по требованию – каждый месяц или на первое число месяца);

по оборудованию (наличию оборудования) (в первых числах каждого месяца);

защита бюджета (план-факт исполнения, план следующего месяца) (в первых числах каждого месяца).

2.2.16. Поддерживает на рабочем месте атмосферу вежливости и доброжелательности.

2.2.17. Соблюдает трудовую и производственную дисциплину, правила и нормы охраны труда, требования производственной санитарии и гигиены, требования противопожарной безопасности, гражданской обороны.

2.2.18. Выполняет распоряжения и приказы директора Общества.

3. ПРАВА

Главный бухгалтер имеет право:

3.1. Запрашивать и получать необходимые материалы и документы, относящиеся к вопросам деятельности главного бухгалтера.

3.2. Вступать во взаимоотношения с подразделениями сторонних учреждений и организаций для решения оперативных вопросов производственной деятельности, входящих в компетенцию главного бухгалтера.

3.3. Представлять интересы предприятия в сторонних организациях по вопросам, относящимся к компетенции главного бухгалтера.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Главный бухгалтер несет ответственность:

4.1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, в пределах, определенных действующим трудовым законодательством РФ.

4.2. За недостоверную информацию о состоянии работы на вверенном участке, показатели финансово-хозяйственной деятельности, несвоевременное предоставление различных сведений и отчетности.

4.3. За невыполнение приказов, распоряжений и поручений директора Общества.

4.4. За несоблюдения трудовой и исполнительской дисциплины.

4.5. За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, – в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.

4.6. За причинение материального ущерба – в пределах, определенных действующим трудовым, административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.

4.7. За разглашение сведений, составляющих коммерческую тайну Общества.

4.8. За использование имущества и средств Общества в собственных интересах или в интересах противоположных интересам участника Общества

4.9. За нарушение Правил внутреннего трудового распорядка, правил охраны труда, противопожарной безопасности и техники безопасности, установленных в Обществе.

5. ПРАВО ПОДПИСИ. УСЛОВИЯ РАБОТЫ

5.1. Главному бухгалтеру для обеспечения его деятельности предоставляется право подписи организационно-распорядительных документов по вопросам, входящим в его должностные обязанности, а также платежных и иных финансовых документов.

6. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

6.1. Изменения и дополнения в настоящую Должностную инструкцию вносятся приказом директора Общества.

2.3. Основные бизнес-процессы финансовой службы предприятия

1) Проведение финансово-экономического анализа.

Анализ финансового состояния предприятия включает в себя анализ бухгалтерских балансов и отчетов о финансовых результатах работы оцениваемого предприятия за прошедшие периоды для выявления тенденций в его деятельности и определения основных финансовых показателей. В ходе финансового анализа выявляются изменения в составе имущества хозяйствующего субъекта и в источниках его формирования, в финансовых результатах деятельности (его прибылей и убытков), в расчетах с дебиторами и кредиторами.

Для анализа финансового состояния предприятия ООО "Антей"  представляются следующие формы (1 и 2):

Приложение № 1 "Бухгалтерский баланс".

В нем фиксируется стоимость (денежное выражение) остатков необоротных и оборотных активов капитала, фондов, прибыли, кредитов и займов, кредиторской задолженности и прочих пассивов. Баланс содержит обобщенную информацию о состоянии хозяйственных средств предприятия, входящих в актив, и источников их образования, составляющих пассив. Эта информация представляется "На начало года" и "На конец года", что и дает возможность анализа, сопоставления показателей, выявления их роста или снижения;

Приложение № 2 "Отчет и прибылях и убытках";

Общий анализ финансового состояния предприятия осуществляется на основе абсолютных значений показателей баланса предприятия.

Для проведения общего анализа рассчитываются:

• удельные веса абсолютных значений показателей баланса, которые характеризуют структуру актива, пассива и запасов предприятия;

• изменения в абсолютных величинах (разница в абсолютных значениях на конец и начало периода), характеризующие прирост или уменьшение той или иной статьи баланса;

• изменения в удельных весах (разница в удельных значениях на конец и начало периода), показывающие динамику структуры актива и пассива баланса, запасов предприятия.

2) Разработка учетной политики.

Учетную политику для целей бухгалтерского учета и для целей налогообложения разрабатывает главный бухгалтер ООО «Антей», а утверждает - директор. Учетную политику оформляют организационно-распорядительным документом - приказом или распоряжением.

В начале каждого года организация новую учетную политику может не утверждать. Если есть необходимость, в нее можно внести изменения. Разработана единая учетная политика и для бухгалтерского, и для налогового учета.