Финансовый цикл предприятия и способы его оптимизации в современных условиях

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 31 Января 2011 в 19:55, курсовая работа

Краткое описание

К теоретическая части курсовой работы относится изучение финансового цикла предприятия, целью практической части является горизонтальный и вертикальный анализ финансовой отчетности предприятия.

Содержание работы

Введение 3
1.1.Понятие и сущность финансового цикла 5
1.2.Расчет продолжительности финансового цикла 7
1.3.Зависимость финансового, производственного и операционного циклов предприятия. 8
1.4.Управление финансовым состоянием организации 11
2.1 Понятие горизонтального и вертикального анализа 12
2.2 Горизонтальный и вертикальный анализ баланса за 2008-2009гг. 13
2.3.Горизонтальный и вертикальный анализ отчёта о прибыли и убытках за 2008-2009гг. 19
2.4.Анализ финансового цикла предприятия
Заключение 24
ПРИЛОЖЕНИЯ 26
Список литературы 31

Скачать целиком (144.48 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

курсовик ФП 2.docx

— 150.50 Кб (Скачать файл)
 
 
ПАССИВ Код строки На начало отчетного  года На конец  отчетного периода
1 2 3 4
III. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ      
Уставный  капитал 410 19 859 19 859
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411 (-)  
Добавочный  капитал 420 142 164 128 411
Резервный капитал 430 993 993
резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 993 993
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 -  
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470 15 344 34 235
ИТОГО по разделу III 490 178 360 183 498
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты 510 115 720 217 423
Отложенные  налоговые обязательства 515 30 308 19 741
Прочие  долгосрочные обязательства 520 25 318 24 214
ИТОГО по разделу IV 590 171 346 261 378
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты 610 373 227 146 987
Кредиторская  задолженность 620 101 327 100 191
поставщики  и подрядчики 621 82 987 90 843
задолженность перед персоналом организации 622 5 131 3 458
задолженность перед государственными внебюджетными  фондами 623 1 396
задолженность по налогам и сборам 624 372 4 143
прочие  кредиторы 625 12 836 1 351
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630 -  
Доходы  будущих периодов 640 -  
Резервы предстоящих расходов 650 -  
Прочие  краткосрочные обязательства 660 -  
ИТОГО по разделу V 690 474 554 247 178
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) 700 824 260 692 054
 
 
 
 

Отчет о прибылях и убытках 
за 2009г.

    Коды
Форма № 2 по ОКУД 0710002
  Дата 31.12.2009
Организация: Закрытое акционерное общество "Лактис" по ОКПО 00441187
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 5321034579
Вид деятельности по ОКВЭД 15.51.11
Организационно-правовая форма / форма собственности: закрытое акционерное общество по ОКОПФ / ОКФС  
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ 384
Местонахождение (адрес): 173016 Россия, Великий Новгород, пр.А.Корсунова 12 б    
 
Наименование  показателя Код строки За отчетный период За аналогичный  период предыдущего года
1 2 3 4
Доходы  и расходы по обычным видам  деятельности      
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную  стоимость, акцизов и аналогичных  обязательных платежей) 010 1 321 973 1 517 749
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 -1 093 079 -1 294 136
Валовая прибыль 029 228 894 223 613
Коммерческие  расходы 030 -15 321 -51 030
Управленческие  расходы 040 -86 933 -108 295
Прибыль (убыток) от продаж 050 126 640 64 288
Операционные  доходы и расходы      
Проценты  к получению 060 5 269 2 068
Проценты  к уплате 070 -65 284 -51 684
Доходы  от участия в других организациях 080 0 149
Прочие  операционные доходы 090 8 203 10 612
Прочие  операционные расходы 100 -61 905 -42 447
Внереализационные доходы 120    
Внереализационные расходы 130    
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 12 923 -17 014
Отложенные  налоговые активы 141 -14 126 10 279
Отложенные  налоговые обязательства 142 5 516 -9 656
Текущий налог на прибыль 150 -163 -53
Чистая  прибыль (убыток) отчетного периода 190 4 150 -16 444
СПРАВОЧНО:      
Постоянные  налоговые обязательства (активы) 200 6 205 3 460
Базовая прибыль (убыток) на акцию 201 0 0
Разводненная  прибыль (убыток) на акцию 202 0 0
 
 

Список  используемой литературы: 

  1.   Ежеквартальные отчеты  ЗАО "Лактис" за 1 кварталы 2009 и 2010 гг.
 
  1. http://fyberoptix.net/fin_t2r1part1.html
 
 
  1. http://antireider.msk.ru/ekonomika-predpriyatiya/finansovii-i-proizvodstvennii-cikl-predpriyatiya.php
  2. http://www.dist-cons.ru/modules/fap/section4.html
  3. http://www.classs.ru/stati/uchet/upr_fin_sost/
  4. http://commercial-banks.banks-credits.ru/9/90.htm
  5. http://avax.ucoz.ru/load/8-1-0-4
  6. http://www.cfin.ru/finanalysis/reports/savchuk-04.shtml
  7. http://all4shkoloty.ru/?p=18196
  8. http://www.kursavik.ru/finans-otchizm.php
  9. Другие источники

Информация о работе Финансовый цикл предприятия и способы его оптимизации в современных условиях