Руководство по бюджету – это набор инструкций, отражающих политику, организационную структуру предприятия, разделение прав, обязанностей и ответственности исполнителей; они выполняют роль свода правил и рекомендаций для составления бюджетных программ. В инструкциях должно излагаться, что, когда, как, и в какой форме нужно делать. 
 

  2. СИСТЕМА БЮДЖЕТИРОВАНИЯ НА ООО «ВИЗ-СТАЛЬ»

2.1. Характеристика  ООО «ВИЗ-СТАЛЬ»

2.1.1 Краткая историческая справка

 
 

      Общество  с ограниченной ответственностью «ВИЗ-Сталь» (в дальнейшем 000 «ВИЗ-Сталь») образовано 01 июля 1998 года (свидетельство о регистрации с изменениями и дополнениями N Р-11550.17 от 23.08.1998 года, выдано Государственной регистрационной Палатой при Министерстве юстиции Российской Федерации) на базе комплекса по производству холоднокатаной электротехнической стали открытого акционерного общества «Верх-Исетского металлургического завода» (ОАО «ВИЗ»).

      При этом общая производственно-управленческая структура  общества полностью повторяет структуру управления и производственную структуру ОАО «ВИЗ», все основные виды деятельности, системы обслуживания и обеспечения, а также кадровый состав остаются без изменения. Все виды организационного и производственного взаимодействия обществ урегулированы и регламентируются договором о порядке оказания взаимных услуг, а действие всей управленческой документации ОАО "ВИЗ" приказом распространено на функционирование 000 "ВИЗ-Сталь". В этой связи в исторической справке приведены сведения о Верх-Исетском заводе в целом.

      Завод - старейшее металлургическое предприятие  города. Рождение Верх-Исетского завода состоялось 8(19) ноября 1726 года. Инициатором  строительства был сподвижник царя-реформатора  Петра I и опытнейший специалист горнозаводского  дела Вильгельм де Геннин. Благодаря его личному участию в опытах по плавке руд, уже в первые годы существования завода верх-исетское железо обрело широкую известность отличным качеством. Его охотно покупали не только российские, но и британские купцы. 

Основные даты в истории предприятия.

• 1726 год - создание  производства  для обработки чугуна Екатеринбургского и Уктусского заводов.
• 1736 год - строительство первой доменной печи.  Завод становится самостоятельным предприятием.
• 1814 год - кровельное железо производства Верх-Исетского металлургического завода с маркой "А.Я.-Сибирь" и клеймом соболя приобретает мировую известность.
• 1880 год - строительство на заводе листобойного и листокатального цехов.
• 1894 год - получен первый мартеновский металл.
• 1914 год - впервые  в России освоено производство динамкой стали. Начало специализации предприятия на выпуске  горячекатаного электротехнического металла.
• 1915 год - построен сутуночный цех.
• 1927 год - введен  в эксплуатацию новый динамный цех. Горячекатаная электротехническая сталь  становится  основным видом продукции.
• 1929 год - осуществлена первая плавка электропечной горячекатаной трансформаторной стали.
• 1932 год - построен мартеновский цех.
• 1934 год - достигнут объем производства горячекатаной электротехнической стали,  полностью  обеспечивающий потребности электротехнической промышленности  страны.
• 1973 год - введен в эксплуатацию крупнейший в Европе комплекс цеха  по  производству  холоднокатаной  трансформаторной стали. Начало специализации предприятия на выпуске холоднокатаного электротехнического металла.
• 1978 год - впервые в стране освоено производство  холоднокатаной изотропной стали.
• 1987 год - закрыто производство горячекатаного электротехнического металла. Сутуночный цех  перепрофилирован на производство квадратной заготовки. Начата реконструкция листопрокатного цеха с размещением производства эмалированных моек и ванн.
• 1988 год - освоение промышленного производства анизотропной холоднокатаной электротехнической стали толщиной 0.30 мм.
• 1989 год - освоение промышленного производства холоднокатаной высоколегированной  изотропной  электротехнической стали толщиной 0.18-0.35 мм.
• 1990 год - введен в эксплуатацию цех эмалированной посуды с тефлоновым покрытием.
• 1991 год - Верх-Исетский металлургический  завод  получает статус арендного предприятия.
• 1991 год - в цехе холодной прокатки начато освоение производства тонколистового углеродистого металла для автомобильной промышленности и бронирования кабеля, нержавеющей тонколистовой стали различных марок. Производство промышленных партий холоднокатаной анизотропной  стали  толщиной 0.27 мм.
• 1992 год - завод становится акционерным обществом открытого типа.
• 1992 год - введен в эксплуатацию цех эмалированных ванн и моек.
• 1995 год - полное  прекращение производства   литой стали и горячекатаного проката.
• 1998 год - создание 000 «ВИЗ-Сталь».

      В настоящее время предприятие  специализируется на производстве тонколистового  проката  (электротехнической,  углеродистой,  нержавеющей стали), с 1973 года является одним из двух основных изготовителей электротехнической холоднокатаной анизотропной тонколистовой стали в  России,  располагая производственными мощностями на выпуск около 10% мирового производства этого вида металлопродукции.

      Крупнейшее  металлургическое предприятие города и один из основных экспортеров области. По итогам 1999 года завод вошел в число 100  крупнейших предприятий России по объемам реализации продукции. 

      Предприятие - одно из возможных центров экономического роста  в силу элитности производимой продукции (в мире не более 10-12 серьезных производителей электротехнической стали), а также экспортоориентированности сбыта.

      В стратегическом плане предприятие  обеспечивает присутствие Свердловской области в одном из ключевых сегментов  мирового рынка металлов - рынке электротехнической стали.

      Обеспечивает  работой около 3000 человек (непосредственно  на предприятии), многие подрядные организации  города. Имеет складывавшиеся десятилетиями кооперационные связи со многими предприятиями региона. Является устойчивым потребителем материалов и энергоносителей, производимых в регионе. 

2.1.2 Состав предприятия

 
 

      000 "ВИЗ-Сталь" имеет следующую  структуру (см. рис. 8), которая   включает основные и вспомогательные  производства, подразделения и службы:

       Производственно-техническое   управление.  Возглавляется главным инженером. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Управление  осуществляет планирование и проведение производственной деятельности, технологическое, техническое и  ремонтное обеспечение, техническую политику Предприятия.

        Состав:

- цех  холодной прокатки - ЦХП (основная  производственная деятельность  выпуск холоднокатаного проката);

- цех  водоснабжения и очистки промышленных  стоков - цех ВОПС (поддержка  замкнутой  системы водоснабжения, производство  сжатого воздуха);

- газовый  цех (производство  водорода, азота  и кислорода для создания защитных  атмосфер в термических агрегатах  ЦХП, ремонтных нужд и в виде  готовой продукции для отпуска  на сторону);

- цех  сетей  и  подстанций - ДСП  (электроснабжение  от внешних электросетей и обслуживание силовых электролиний);

- механический  цех (производство сменного оборудования  и запасных частей для основного производства и отпуска на сторону);

- цех   технологической  диспетчеризации  и оргтехники – ЦТД и О  (обеспечение телефонной и диспетчерской связью, тиражирование документов, переплетные работы);

- цех  КИП и А (обслуживание и   ремонт контрольно-измерительных  приборов в подразделениях завода);

- ремонтно-строительный  цех - РСЦ  (производство  тары  для упаковки и отгрузки  готовой продукции, производство строительно-ремонтных работ и работ по благоустройству территории);

- отдел  главного механика - ОГМ (ремонтное  обеспечение);

- отдел  главного энергетика - ОГЭ (энергетическое  обеспечение);

- отдел  АСУ - ОАСУ (поддержка и развитие информационных систем и систем АСУ ТП);

- отдел  охраны труда - ООТ (охрана труда  и техника безопасности);

- лаборатория  защиты водного, воздушного бассейнов  и  промышленной вентиляции – ЛЗВВБ и ПВ (экологический мониторинг);

- проектный  отдел - ПКО (производство проектных работ  по ремонтам оборудования и строительству, геодезические работы);

- технический  отдел (управление нормативной  и технологической документацией,  нормирование материалов, информационное  обслуживание);

- центральная  лаборатория метрологии - ЦЛМ (метрологическая поверка и калибровка средств измерения). 

        Коммерческое управление. Возглавляется  заместителем генерального директора  - коммерческим директором.

      Управление  осуществляет планирование и проведение процесса закупок, подготовки и исполнения внешне и внутриторговых контрактов, сбыт продукции предприятия и транспортные операции.

      Состав:

- железнодорожный  цех - ЖДЦ (организация перевозок  ж/д транспортом по внутризаводским путям);

- автотранспортный  цех - АТЦ (организация автомобильных перевозок по территории и вне территории предприятия);

- цех  подготовки производства - ЦПП (складское  хозяйство);

- отдел  материально-технического снабжения  - ОМТС (организация поставок сырья, материалов и оборудования);

- отдел  маркетинга и внешнеэкономических связей – ОМ и ВЭС (внешнеэкономическую деятельность, включая подготовку и исполнение внешнеторговых контрактов);

- отдел  сбыта - ОС (подготовка и исполнение  внутриторговых контрактов, оформление  транспортной документации);

• комбинат питания (организация внутризаводского питания).

 

     Служба качества. Возглавляется  директором по качеству.

      Служба  осуществляет проведение исследовательских  работ, контроль технологии производства и качества готовой продукции, внедрение  и управление системой качества предприятия.

        Состав:

- центральная  заводская лаборатория - ЦЗЛ (проведение  исследовательских работ, разработка и корректировка технологических регламентов, проведение испытаний);

- отдел  технического контроля - ОТК (контроль  технологического процесса и готовой продукции на соответствие требованиям нормативной и технологической документации);

• группа управления качеством - ГУК (формирование документов системы качества, аудиторские проверки функционирования системы качества предприятия).

 

        Финансово-бюджетное   управление (ФБУ). Возглавляется начальником управления - главным бухгалтером.

      Управление  осуществляет планирование и проведение финансово-кредитной политики Предприятия, осуществление текущих взаиморасчетов, планирует и осуществляет учетную политику предприятия.

      Состав:

- главная  бухгалтерия (планирование и осуществление  учетной политики предприятия);

- финансовый  отдел (осуществление финансовых  операций, взаиморасчетов, кредитования);

• отдел цен и планирования - ОЦП (планирование и анализ экономических показателей).

 

        Управление персоналом. Возглавляется  начальником управления.

Управление  осуществляет планирование и проведение политики предприятия в области подбора, подготовки и мотивации персонала, организует функционирование социальной сферы предприятия.

      Состав:

- отдел  кадров - ОК (найм и подготовка  кадров, пенсионное обеспечение);

- отдел  организации труда и заработной  платы – ООТ и З (внедрение новых форм организации труда, разработка положений и должностных инструкций, формирование и начисление заработной платы);

- служба  документационного обеспечения  управления - ДОУ (организация управленческого  документооборота, почтовые услуги);

- хозяйственная  служба (содержание управленческих  зданий). 

      Управление  режима и экономической безопасности. Возглавляется начальником управления.

      Управление  осуществляет охрану территории предприятия  и меры по экономической безопасности. 

      Кроме того, в состав предприятия входят центр общественных связей и юридический  отдел, подчиняющиеся непосредственно  генеральному директору.

      Каждое  подразделение имеет документально  оформленное положение, а каждая должность - должностную инструкцию с определением сферы ответственности и полномочий.

Численность работающих 2.900 человек.  

2.1.3 Продукция предприятия

 

           Основной вид продукции предприятия - холоднокатаная электротехническая сталь, выпускается заводом по ГОСТ 21427.1-83 (анизотропная  или  трансформаторная),  ГОСТ 21427.2-83 (изотропная или динамная) и ряду технических  условий, согласованных с отдельными потребителями и предполагающих поставку  металла  со  свойствами, отличными  от  государственного  стандарта. 

     В настоящее время, в связи с  развитием внешнеэкономических  отношений предприятие  производит отгрузку продукции также в соответствии с  AISI  (каталог Американского института чугуна и стали) и DIN (национальный стандарт ФРГ).