Банковский внутренний риск

ign="justify">     3. Срочные соглашения. Данный метод предполагает широкое использование форвардных контрактов. Таким образом, заранее фиксируется дата, размер будущего кредита, а также плата за пользование им. При повышении этих ставок выигрывает клиент, который получил ссуду под более низкую ставку.

     4. Процентные фьючерсные  контракты. Данный метод позволяет играть на процентных ставках и используется для спекуляции на колебаниях рыночных процентных ставок.

     5. Процентные опционы.  Это соглашения, которые предоставляют держателю опциона право купить или продать краткосрочную ссуду или депозит по фиксированной цене до или по наступлении определенной даты в будущем.

     6. Процентные свопы.  Этот метод предполагает обмен процентными платежами (но не платежами по основному долгу) по кредитным обязательствам, заключенным на одну и ту же сумму, но на разных условиях. Например, процентная ставка может быть плавающей, фиксированной или ориентированной на различные ставки рынка ссудных капиталов.

     Портфельный риск заключается в вероятности потери по отдельным типам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд. Портфельные риски подразделяются на финансовые, риски ликвидности, систематические и несистематические.

     Финансовые  риски могут быть определены следующим образом: чем больше заемных средств имеют банки, акционерные общества, предприятия, в том числе и совместные банки, тем выше риск для их акционеров, учредителей. В то же время заемные средства являются важным и выгодным источником финансирования, так как чаще всего обходятся дешевле, чем выпуск и продажа дополнительных тиражей ценных бумаг. Согласно принятым нормам для заемщиков соотношение между собственными и заемными средствами — коэффициент задолженности колеблется в рамках 0,2 – 0,3.

     Риск  ликвидности – это способность финансовых активов оперативно обращаться в наличность. Крупнейшие и известнейшие производители и банки, чьи акции обращаются на центральных биржах, имеют наименьший риск этого рода. Малые же фирмы — новообразованные, венчурные — более опасны в этом отношении. В данном случае особое внимание необходимо уделить выбору посредников. Основные виды финансовых посредников, специфика их прав и обязанностей оказывают большое влияние на деловую активность банков. Их правильный выбор влияет на уровень всех видов рисков.

     Системный риск связан с изменением цен на акции, их доходностью, текущим и ожидаемым процентом по облигациям, ожидаемыми размерами дивиденда и дополнительной прибылью, вызванными общерыночными колебаниями. Он объединяет риск изменения процентных ставок, риск изменения общерыночных цен и риск инфляции. Поддается довольно точному прогнозу, так как теснота связи (корреляция) между биржевым курсом акции и общим состоянием рынка регулярно и довольно достоверно регистрируется различными биржевыми индексами.

     Несистемный риск не зависит от состояния рынка и является спецификой конкретного предприятия, банка. Он может быть отраслевым и финансовым. Основными факторами, оказывающими влияние на уровень несистемного портфельного риска, являются наличие альтернативных сфер приложения (вложения) финансовых ресурсов, конъюнктура товарных и фондовых рынков и другие. Совокупность системных и несистемных рисков называют риском инвестиций.

     Риск  падения общерыночных цен — это риск недополучаемого дохода по каким-либо финансовым активам. Чаще всего он связан с падением цен на все обращающиеся на рынке ценные бумаги одновременно.

     Риск  инфляции — это риск, который определяется жизненным циклом отраслей. Основные факторы, влияющие на развитие отрасли, следующие:

     а) переориентация экономики, что связано  с общей экономической нестабильностью  в мире, по отдельным регионам, странам, рынкам, рыночным сегментам, нишам и  окнам, с одной стороны, и ростом цен на ресурсы, с другой;

     б) истощение каких-либо ресурсов;

     в) изменение спроса на внутреннем и  мировом рынках сбыта;

     г) общеисторическое развитие цивилизации.

     Кредитный риск, или риск невозврата долга, в одинаковой степени относится как к банкам, так и к их клиентам и может быть:

     -промышленным (связанным с вероятностью спада  производства и/или спроса на  продукцию определенной отрасли);

     - риск урегулирования и поставок  обусловлен невыполнением по  каким-то причинам договорных  отношений; 

     - риск, который связан с транс  видов ресурсов (чаще всего по  сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств.

                   Методы снижения кредитного риска.

     Существует  пять основных методов снижения кредитного риска:

     - оценка кредитоспособности заемщика;

     - уменьшение размеров кредитов, выдаваемых одному заемщику;

     - страхование кредитов;

     - привлечение достаточного обеспечения;

     - выдача дисконтных ссуд.

     1. Оценка кредитоспособности  заемщика. Кредитные работники обычно отдают предпочтение этому методу, поскольку он является наименее рискованным средством предотвращения потерь, связанных с не возвратом кредитов. К определению кредитоспособности заемщика существует множество различных подходов как на уровне государства (методики Национального банка Украины), так и на уровне отдельного банка (внутренние методики оценки кредитоспособности). Анализируя практику оценки кредитоспособности зарубежных банков, можно отметить, что в последнее время широкое распространение получил метод балльных оценок ссудополучателя. Этот метод предполагает разработку специальных шкал для определения рейтинговой оценки клиента. Критерии, по которым проводится данная оценка, строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опте

     2. Уменьшение размеров  кредитов, выдаваемых  одному заемщику. Данный метод относится к одному из способов разреши риска - лимитированию средств - и применяется, когда банк уверен в достаточной кредитоспособности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет сократить величину потерь в I чае его не возврата.

     3. Страхование кредитов. Данный метод предполагает полную передачу риска его не возврата организации, занимающейся страхованием. Существует много различных вариантов страхов кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, правило, относятся на счет ссудополучателя.

     4. Привлечение достаточного  обеспечения. Такой метод практически чески полностью гарантирует банку возврат выданной суммы получение процентов за пользование ею и является достаточно эффективным методом снижения риска. Однако при защите кредитного риска приоритет должен отдаваться не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному предотвращение убытков банка. В связи с этим меняются акценты при выдаче ссуды: ссуда выдается не в расчете на то, что, ее погашения придется продать активы, а на то, что она б) возвращена в соответствии с кредитным договором.

     5. Выдача дисконтных  ссуд. Дисконтные ссуды лишь в небольшой мере снижают степень кредитного риска. Данный метод гарантирует как минимум получение платы за кредит, а вопрос о ее возврате остается открытым. Поэтому данный метод используется в сочетании с каким-либо другим методом снижения риска.

     Риск  кредитования заемщиков зависит от вида предоставляемого кредита. В зависимости от сроков предоставления кредиты бывают кратко-, средне- и долгосрочные;

     от  видов обеспечения обеспеченные и необеспеченные, которые в свою очередь могут быть персональными  и банковскими;

     от  специфики кредиторов — банковские, государственные, коммерческие (фирменные), кредиты страховых компаний и  частных лиц, консорциональные (синдицированные), которые структурируются на клубные (где число кредиторов ограничено) и, открытые (участие в нем может  принять любой банк или предприятие);

     от  видов дебиторов — сельскохозяйственные, промышленные, коммунальные, персональные;

     от  направления использования —  потребительские, промышленные, на формирование оборотных средств, инвестиционные, сезонные, на устранение временных  финансовых трудностей, промежуточные, на операции с ценны ми бумагами, импортные и экспортные;

     по  размеру — мелкие, средние, крупные;

     по  способу предоставления — вексельные, при помощи открытых счетов, сезонные, консигнации.

     Основным  методом снижения риска кредитования является анализ кредито - платежеспособности заемщиков.

     Особый  интерес представляют так называемые транспортные риски. Их классификация впервые была приведена Международной торговой палатой в Париже (1919 г.) и унифицирована в 1936 г., когда были обнародованы первые правила ИНКОТЕРМС. После последних коррекций различные транспортные риски классифицируются по степени и по ответственности в четырех группах Е, F, С и D. Группа Е включает одну ситуацию — когда поставщик (продавец) держит товар на своих собственных складах.

     Риски принимают на себя поставщик и  его банк до момента принятия товара покупателем. Риск транспортировки  от помещений продавца до конечного  пункта уже принимается покупателем  и его банком.

     Группа F содержит три конкретные ситуации передачи ответственности и рисков. Группа С включает ситуации, когда  экспортер, продавец, его банк заключают  с покупателем договор на транспортировку, но не принимают на себя никакого риска. Последняя группа терминов D означает, что все транспортные риски ложатся  на продавца.

     Уровень банковских рисков может возникать  также при осуществлении лизинговых и факторинговых операций, бартерных  и клиринговых сделок. Лизинг —  это метод финансирования развития новой техники и технологии, расширения продаж оборудования, который особенно актуален в период необходимости  ускоренного внедрения отдельных  элементов реального основного  капитала, сокращения жизненного цикла  товаров и пр.

     Для снижения риска лизинговых сделок необходимо разработать ускоренные нормы амортизационных  отчислений или использовать их досрочное  начисление.

     Клиринг — это взаимная оплата между двумя  банками, районами, экономическими единицами, государствами, при которой производится обмен товаров без перевода денег (валюты). Сущность клиринга выражается в следующем: за определенный календарный  период, обычно один год, суммы взаимной торговли обращаются на конкретных банковских счетах различных торгующих стран  на основании специального клирингового договора.

     Осуществляя клиринг, каждая сторона-экспортер  получает сумму экспортируемого  товара от своего банка. Банк, со своей  стороны, не ждет перевода из банка-импортера, а дебетует клиринговый счет и  высылает дебетовое авизо соответствующему банку, связанному с импортером.

     Бартерные сделки — это форма компенсации, когда товар оплачивается не деньгами, а товаром. Бартерные сделки могут  быть межфирменными и межгосударственными. Чаще всего межфирменные бартерные  сделки осуществляются с помощью  различных посредников. Международные  бартерные сделки, так же как и  клиринг, связаны с прайс-листами, техническим кредитом, валютой для  пересчета стоимости товаров, но они не связаны с определенным временным периодом, и продолжительность  бартерных договоров зависит  от количества и стоимости товаров, указанных в конкретных прайс-листах.

     Для уменьшения риска по факторинговым  операциям следует анализировать  платежеспособность заемщиков, изучать  характер их хозяйственных связей и  взаимоотношения с поставщиками, структуру платежей, конкурентоспособность  продукции, количество случаев ее возврата и т.д.

     Виды  клиентов банка в зависимости  от принадлежности к различным отраслям (отраслевой риск). Согласно теории рисков основным признаком принадлежности предприятия к той или иной отрасли является назначение выпускаемой продукции. Различают предприятия первичной сферы, к которой относятся сельскохозяйственные предприятия; предприятия вторичной сферы (промышленные), которые, со своей стороны, могут быть добывающими и перерабатывающими, и, наконец, предприятия третичной сферы, предоставляющие разного рода услуги (банки, страховые, аудиторские, консультационные компании и пр.) и осуществляющие свою деятельность в сфере сбыта (оптового или розничного).