Анализ деятельности коммерческого банка ОАО Энергобанк

    АКБ «Энергобанк» (ОАО) (г. Казань) является универсальным банком, специализирующимся на привлечении средств ФЛ, расчетно-кассовое обслуживании ЮЛ, кредитовании ЮЛ. Размер активов Банка по РСБУ на 01.10.09г. составил 9009,9 млн руб. (184-е место в рэнкинге «Эксперта РА»), размер собственных средств – 2 710,0 млн руб., прибыль до налогообложения за 9 месяцев 2009 года – 118,3 млн руб.

    Также позитивно на рейтинг повлияли хорошие  показатели ликвидности (норматив Н2 на 01.06.2009 составил 108,0%, Н3 - 129,3%, Н4 – 73,9%). 
рейтинг кредитоспособности АКБ «Энергобанк». 

4. Анализ  доходов и расходов банка а  также эффективности деятельности
1. Анализ кредитного портфеля по уровню риска

 

      Рассмотрим  в рамках анализа кредитного портфеля кредитную деятельность коммерческого банка по уровню риска и доходности. Оценку кредитного портфеля по уровню риска проведем с использованием ряда коэффициентов, которые оценивают кредитную деятельность в аспектах, представленных в таблице: 
 
 

 

Таблица 21 – Анализ кредитного портфеля по уровню риска ОАО «Энергобанка»  за 2007 – 2008 гг.

 
 

 

      Коэффициент покрытия показывает, какая доля резерва  приходится на 1 рубль кредитного портфеля и позволяет оценить рискованность  кредитного портфеля. В нашем банке  рассматриваемый показатель вырос  с 0,07 до 0,11, что положительно характеризует  общий объем резерва банка.

      Расчет  величины чистого кредитного портфеля позволяет определить, какой объем  размещенных кредитов вернется банку  при наихудших обстоятельствах. Данный показатель растет, что положительно оценивается банком и говорит  о кредитном снижении рисков банком.

      Коэффициент чистого кредитного портфеля в динамике растет, что можно характеризовать, как положительный эффект деятельности банка. Увеличение произошло на 32%.

      Коэффициент обеспечения позволяет оценить  на сколько возможны убытки, связанные  с невозвратом кредитов, покрытыми  залогом и гарантированными 3-ми лицами в виде поручителей. В нашем  банке этот показатель не изменился  и остался на нулевом уровне, что  также положительно характеризует  качество доходности.

      Коэффициент просроченных платежей показывает долю платежей, просроченных по основному  долгу, приходящихся на 1 рубль кредитного портфеля. Данный показатель находится  на низком уровне, но наблюдается его  незначительный рост в динамике, что  свидетельствует о неэффективности  кредитной политики в части сопровождения  кредитной сделки.

      Коэффициент невозврата основной суммы долга  остался на неизменном уровне и в  то же время величина его незначительна. Снижение величины данного показателя может говорить о политике банка  по снижению кредитного риска.

      Для качественного анализа кредитного портфеля проводят расчет доходности кредитного портфеля, рассчитываемого, путем отнесения совокупного  дохода банка по кредитам к его  общей величине, который мы можем  представить в виде таблицы: 

Таблица 22 – Анализ доходности кредитного портфеля

 

      В данном расчете мы наблюдаем абсолютное снижение рассмотренного показателя на 0,10 до 0,01. Темп роста составил 9,27%. То есть доходность кредитного портфеля снизилась, что неблагоприятно отразится  на банковской деятельности. Значит необходимо принять меры по увеличению объема кредитного портфеля. 

2. Анализ  качества доходов ОАО «Энергобанка»

 

     Далее перейдем к анализу непроцентных доходов банка, позволяющих определить на сколько эффективно банк использует некредитные источники получения  доходов. Проанализируем по видам операций и в динамике, а также рассмотрим их удельный вес в общем объеме. Рассмотрим следующую таблицу:

Таблица 23 – Анализ качества доходов банка

 

      Рассмотрим  таблицу анализа доходов банка. В динамике мы наблюдаем общую величину доходов банка, кроме двух показателей, оказывающих отрицательное воздействие на общий результат. К ним относятся непроцентные доходы от операций с ценными бумагами, которые снизились на 45880 тыс.р., то есть на все 100%, соответственно банк в 2008 году не получал дохода от реализации ценных бумаг. Удельный вес этого показателя на начало 2008 года составлял в общей сумме доходов 7,07%. Далее снизились комиссионные доходы банка на 13% или на 17469 тыс.р. Его удельный вес на конец периода составил 7,74%, когда в предыдущем году он был равен 21,29%. То есть снизилась активность по расчетно-кассовым операциям банка. Выросли доходы от операций с иностранной валютой на 15108 тыс.р. В удельном отношении они занимают на начало 2009 года 1,67%. В общей сумме непроцентные доходы выросли на сумму 306634 тыс.р. или на 188%. Удельный вес на конец года составил 30,13%, а в прошлом году он был равен 25,10%.  Рост данного показателя в динамике положительно сказывается на общей доходности выполняемых банком операций.

      Наибольший  удельный вес принадлежит процентным доходам, которые на начало 2008 года занимали 74,90%, а к началу 2009 года снизились до 69,87%. Абсолютное изменение составило 602721 тыс.р. в сторону роста, что в относительном выражении равно 124%. Итак, общая сумма доходов выросла на 140% или на 909364 тыс.р., что к 2009 году составило 1557966 тыс.р. Прирост данного показателя показывает насколько эффективно банк справляется со своей деятельностью и рационально управляет своими средствами. Это отражает умение банка разумно вкладывать средства и извлекать прибыль и при этом приумножать ее в перспективе.

      В процессе анализа доходов и расходов необходимо установить темпы изменений  общей величины и структуры активов, приносящих процентный доход. Сумма  активов в нашем банке выросла  на 20% или на сумму 1535112 тыс.р., что  составило в итоге 9221426 тыс.р. Из данных о доходах и активах и их темпах роста мы можем рассчитать коэффициент опережения, составляющего  отношение доходов к активам. В нашем случае его величина равна 2,00, значит банк наращивает доходы, путем  увеличения цены. Общую динамику доходности банка можно характеризовать  как положительную. В целом высокая  доля процентных доходов банка говорит  высокой конкурентоспособности  банка и его активности на рынке.

      Существуют  показатели, анализирующие качество доходов банка, которые мы представим в виде следующей таблицы: 

Таблица 24 – Анализ качества доходов банка

 

     Первым  показателем мы рассмотрели отношение  совокупного банковского дохода к совокупным банковским активам. Он характеризует сумму приходящуюся на один рубль активов и свидетельствует  об эффективности осуществления  банком активных операций. В нашем случае на начало 2008 года этот показатель равнялся 0,08, а к началу следующего года вырос на 0,05 и составил 0,13. Значит сумма дохода выросла за год, что положительно сказывается на качестве доходов. Следующим показателем выступает отношение операционного дохода банка к совокупным активам. В нашем банке наблюдается его рост от 0,07 до 0,16, что говорит о росте цены на эти операции, либо о росте доли главных операционных доходов. 

3. Анализ  расходов ОАО «Энергобанка»

 

      Анализ  расходов банка осуществляется аналогично  анализу доходов и начинается с исследования структуры расходов по экономическому содержанию, который  мы представим в таблице: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Таблица 25 – Анализ расходов банка