Анализ деятельности коммерческого банка ОАО Энергобанк

      По  данной таблице можно сказать, что  анализ большинства показателей  показывает положительную динамику за исследуемый период. Данная классификация  активов позволяет провести анализ и оценку степени диверсификации банковских активов. Диверсификация как  инструмент снижения банковских рисков является важной характеристикой деятельности банка, так как наличие различных  направлений вложений ресурсов в  структуре снижает риски банка. Данные первого пункта выросли на 11% и составили на начало 2009 года 12168 тыс.р., а средства но корсчете банка России наоборот снизились на 41%, что составило на конец периода 194972 тыс.р. Значительно увеличились средства на корсчетах в других банках на 385393 тыс.р. и составили 549647 тыс.р. Незначительное изменение в отрицательную сторону наблюдается в обязательных резервах на сумму 57861 тыс.р. или на 14%, что на начало 2009 года стало равняться 9650 тыс.р. В остальных показателях наблюдается положительная динамика. Кредиты и депозиты другим банкам выросли на 19% или на 114276 тыс.р., а кредиты клиентам составили на конец рассматриваемого периода 8087166 тыс.р., что выше показателя предыдущего года на 1370483 тыс.р. или на 20%. Приобретенные долговые ценные бумаги и векселя различных эмитентов выросли в динамике на 51 % и стали равны 98721 тыс.р. Долгосрочные инвестиционные вложения остались без изменений и равны 55 тыс.р. Незначительно выросли основные средства и нематериальные активы на 5% или на сумму 9012 тыс.р. и составили 174182 тыс.р. Следует отметить, что общая величина активов ниже всех вместе взятых групп в первом году на 525385 тыс. р., а во втором году на 723726 тыс.р., что больше на 21%. В общем по всем основным показателям наблюдается рост активов, что свидетельствует о наращении банком активных операций, а также о расширении направлений вложений средств банка. Риски нашего банка достаточно диверсифицированы, так как ресурсы распределены по различным направлениям вложений, что снижает рыночные риски банка.

      С целью определения причин изменения  активов банка, следует выделить те группы активов снижения или роста  оказались наиболее активными. Приведем коэффициент концентрации, величина которого показывает величину риска  деятельности банка. Чем он больше, тем выше риск банковской деятельности. В нашем случае на начало 2008 года его величина равна 1,07, а к 2009 году он вырос до 1,08. То есть риск банка по сравнению с предыдущим периодом вырос на 0,01 или на 1%. 
 
 
 

2.  Анализ состояния и динамики активов ОАО «Энергобанка»

     Далее проведем анализ активов нетто или  так называемых чистых активов банка. Понятие чистых активов возникло вследствие того, что в активах  банка отражены различные направления  размещения ресурсов. Для полной достоверной  оценки величины активов нам необходимо провести анализ ряда статей и  вычесть  их из активов. Рассмотрим таблицу: 

Таблица 12 – Анализ ряда статей баланса ОАО «Энергобанка» за 2007 – 2008 гг.

      Величина  просроченных активов выросла в  динамике на сумму 71959 тыс.р. или на 90%, что нежелательно. Текущие расходы  также выросли. Снизилось значение расходов будущих периодов на 33389 тыс.р.

      Далее следует очистить активы от полученных данных, чтобы впоследствии получить величину чистых активов, которых можно  представить в виде следующей  таблицы: 

Таблица 13 – Анализ состояния и динамики активов банка

      Итак, по проведенным расчетом нужно сказать, что величина активов нетто увеличилась  на сумму 9221426 тыс.р., что больше, чем  в предыдущем периоде на 20%. В то же время выросла их доля в совокупных активах банка и в динамике на 3,11%, что говорит о положительном эффекте деятельности банка. Позитивно сказывается на деятельности банка рост абсолютного значения активов, так как увеличивается ресурсная база и это в то же время характеризует эффективность и обеспеченность банка.

      Далее с использованием чистых активов  можно рассчитать ряд коэффициентов: 

Таблица 14 –  Анализ коэффициентов с использованием чистых активов

      Коэффициент кредитной активности показывает какая  доля активов направлена на кредитование. Если коэффициент больше 0,6, то это  агрессивная политика, если 0,5 < К < 0,6 – это оптимальная политика, К > 0,5 – это консервативная политика. В обоих периодах наше предприятие относится к первой категории, так его значение в первом случае равно 1,12, а во втором 0,87. То есть во втором периоде риск агрессия снизилась, но не достигла необходимого предела.

      Коэффициент использования депозитной базы показывает какая доля от клиентских ресурсов направлена на кредитование. Если К > 0,9, то это агрессивная политика. Если 0,7 < К < 0,9, то это оптимальное  значение, а К < 0,7 относится к  консервативной политике. Итак по данным нашего банка можно сказать, что  в первом периоде в банке велась агрессивная политика, ко второму  периода она снизила свое значение до 0,8, что свидетельствует о снижении агрессии банка и приближении  к оптимальному значению. 

3. Анализ  активов банка по степени ликвидности

     Проанализируем  ликвидность активов банка. Для  этого их необходимо разбить на группы по срокам погашения следующим образом: 
 
 
 

Таблица 15 –  Анализ активов банка по степени  ликвидности

      В первую группу включены мгновенно ликвидные  активы до востребования. Их величина снижается в перспективе с 2697 тыс.р. до 1484 тыс.р. или на 45%. Снижение мгновенно ликвидных активов  отрицательно сказывается на эффективности  работы банка. Удельный вес в общем  объеме активов занимает незначительную сумму, равную 0,01%.

     Ко  второй группе относятся активы краткосрочной ликвидности от 1 до 6 месяцев. Их можно разбить на подгруппы. Величина активов в период до 1 месяца выросла на 20% и составила на конец периода 809480 тыс.р. А в удельном отношении на начало 2008 года они были равны 4,4%, а на начало 2009 года стали 4,43% в общем объеме активов. Активы от 1 до 3 месяцев снизились на 61% и в удельном весе составили на конец года 0,7%, что ниже предыдущего на 1,5%.

     То  же самое произошло со следующей  подгруппой активов, значение которых  упало на 0,47% и составило 85658 тыс.р. А в удельном выражении 0,47, что  также снизилось на 0,7% от общей  суммы активов.

      Третья  группа – это активы среднесрочные  от 6 месяцев до 1 года. Их величина на начало 2008 года составила 1429798 тыс.р., а  к началу 2009 года выросла на 87% и  стала равной 2680784 тыс.р. Удельный вес  данная группа занимает на конец периода 14,67%, что выше предыдущего года на 5%.

      Снизилась величина активов, относящихся к  четвертой группе со сроком свыше 1 года, но в то же время вырос показатель от 1 года до 3 лет. Объем снижения составил 20%, что на конец периода стало  равняться 1803311 тыс.р., а удельный вес составил 9,87%, что ниже предыдущего периода на 5%. А рост показателя произошел на 31% или на 756566 тыс.р., а удельный вес занял значительную величину в общем объеме и составил 17,51%. Он также вырос по сравнению с предыдущим периодом на 1%.

      Наибольший  удельный вес пришелся на неликвидные  активы, что нежелательно характеризует  эффективность деятельности банка. На начало 2008 года он равнялся 51,4%, а  к 2009 году составил 52,35%. В абсолютном значении показатель вырос на сумму 1878899 тыс.р. и составил на 2009 год 9566577 тыс.р. В процентном отношении изменение  составило 24%.

      Динамику  активов банка по степени ликвидности  нельзя характеризовать положительно, так как, чем выше срок активов, тем  больше в них потребность, что  создает больше риска, чем при  большем объеме мгновенно ликвидных  активов, которых у нашего банка  имеется очень мало. Необходимо увеличивать  долю мгновенно ликвидных активов, а также активов с меньшими сроками погашения для улучшения  благосостояния и надежности банковской деятельности.