Государственное регулирование страховой деятельности

      Страховое право состоит из множества отдельных финансо­во-правовых норм, совокупность которых выражается в сложной целостной системе.

Источники страхового права представляют собой акты, со­держащие правовые нормы, посредством которых регулируются страховые отношения. Главный источник страхового права — Конституция Российской Федерации. Источники страхового пра­ва подразделяются на федеральные и локальные. Они не одинаковы по своим правовым свойствам. Среди них имеются законы и акты органов исполнительной власти разных уровней. Наряду с федеральными правовыми актами появились нормативные до­кументы субъектов Федерации, которые являются важной со­ставной частью источников страхового права. Нормы страхового права содержатся в указах Президента РФ, постановлениях Правительства РФ. Большую группу источников страхового права со­ставляют акты Министерства финансов РФ.

4. Страховое законодательство РФ

4.1. Регулирование страховой деятельности федеральными законами

      Страховое законодательство в целом представляет собой со­вокупность источников — нормативных правовых актов, содер­жащих нормы административного, финансового, гражданского и других отраслей права и направленных на регулирование обще­ственных отношений в области страховой деятельности[19].

      Высшей юридической силой среди всех нормативных право­вых актов обладает действующая ныне Конституция Российской Федерации, которая имеет прямое действие и применяется на всей территории Российской Федерации. Законы и иные право­вые акты, принимаемые в Российской Федерации, не должны противоречить Конституции РФ. Органы государственной влас­ти, органы местного самоуправления, должностные лица, граж­дане и их объединения обязаны соблюдать Конституцию РФ и законы[20].

      Конституция провозглашает[21], что Российская Федера­ция является социальным государством, политика которого на­правлена на создание условий, обеспечивающих достойную жизнь и свободное развитие человека. В Российской Федерации признаются и гарантируются права и свободы человека и граж­данина согласно общепризнанным принципам и нормам международного права и в соответствии с настоящей Конституцией. Согласно Конституции РФ[22], в ведении Российской Феде­рации находятся установление основ федеральной политики и федеральные программы в области государственного, экономического, экологического, социального, культурного и нацио­нального развития РФ, а также финансовое регулирование, гражданское законодательство, федеральные налоги и сборы. В совместном ведении РФ и субъектов РФ находится социальная защита, включая социальное обеспечение[23].

      Страхование упоминается в Конституции Российской Феде­рации дважды. Статьей 39 декларирован институт добровольного социального страхования; при этом обязательное социальное страхование Конституцией не предусмотрено, что является большим недостатком. В п. I ст. 41 установлены гарантии оказания гражданам медицинской помощи: бесплатно за счет средств соответствующего бюджета, страховых взносов, других поступле­ний. Таким образом, обязательное медицинское страхование так­же является конституционным институтом.

      Кроме статей Конституции РФ, в страховое законодательство входят федеральные законы, законы субъектов Российской Феде­рации, а также иные нормативные правовые акты: указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, ведомственные нор­мативные акты, подзаконные правовые акты субъектов РФ.

      Объективное признание значимости в современной России интересов страховых организаций, а также страхователей, заст­рахованных лиц и выгодоприобретателей, на необходимость ко­торого многократно указывалось в юридической литературе в конце 80-х годов, осуществлено принятием в конце 1992 г. зако­на РФ «О страховании» (с учетом позднейших изменений — «Об организации страхового дела в РФ»). Этот закон является комплек­сным нормативным актом, включающим как основные положе­ния, относящиеся к области регулирования частного, гражданско­го права, так и положения, относящиеся к публичному, финансо­вому праву. В основном он регулирует отношения в области страхо­вания между страховыми организациями и гражданами, предприятиями, учреждениями, организациями, отношения страховых организаций между собой, а также устанавливает основные принципы государственного регулирования страховой деятельности. Закон установил, что его действие не распространяется на государ­ственное (обязательное) социальное страхование, строго разделив, таким образом, эти две сферы страхования.

      Первоначально закон регулировал также порядок заключения договоров страхования. Однако после принятия части 2 Граждан­ского кодекса РФ основополагающее регулирование заключе­ния, изменения и расторжения страховых договоров доброволь­ного и обязательного страхования определяется главой 48 «Стра­хование» Гражданского кодекса РФ.

      Правовое регулирование обязательного государственного страхования отдельных категорий лиц базируется на ст. 969 ГК РФ, в которой сказано, что в целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства законом может быть ус­тановлено обязательное государственное страхование жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий за счет средств, выделяемых на эти цели из соответ­ствующего бюджета министерствам и иным федеральным орга­нам исполнительной власти (страхователям). Надо заметить, что в настоящий момент понятие «государственные служащие опре­деленных категорий» рассматривается чрезвычайно широко, в том числе обязательное государственное страхование распрост­раняется на лиц, которые никак не могут быть признаны государственными служащими. Таким образом, прослеживается не­обходимость внесения изменений в рассматриваемую статью Гражданского кодекса Российского Федерации.

      Обязательное государственное страхование, помимо указан­ных выше источников, регулируется также Федеральным зако­ном от 28 марта 1998 г. № 52-ФЗ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующе­го состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной сис­темы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции» и принятыми на его основании многочисленными инструкциями об организации проведения страхования. К последним относят­ся, например, Инструкция об организации обязательного госу­дарственного страхования жизни и здоровья военнослужащих Службы специальных объектов при Президенте Российской Фе­дерации, утвержденной Приказом Главного управления специ­альных программ Президента РФ от 29 июня 2001 г. № 14;

      Инст­рукция об организации обязательного государственного страхо­вания жизни и здоровья военнослужащих федеральных органов правительственной связи и информации и граждан, призванных на военные сборы, утвержденная Приказом ФАПСИ от 31 янва­ря 2000 г. № 15; Инструкция о порядке проведения обязательно­го государственного страхования жизни и здоровья сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы Минюста РФ, утвержденная Приказом Минюста РФ от 30 августа 1999 г. № 254; Инструкция об организации обязательного госу­дарственного страхования жизни и здоровья военнослужащих ор­ганов федеральной службы безопасности и граждан, призванных на военные сборы, утвержденная Приказом ФСБ РФ от 15 февра­ля 1999 г. № 57 и др.

      К законодательным актам, содержащим отдельные нормы из области обязательного государственного страхования, также от­носятся: Федеральный закон от 20 апреля 1995 г. № 45-ФЗ «О го­сударственной защите судей, должностных лиц правоохрани­тельных и контролирующих органов», Закон РФ от 24 июня 1993 г. № 5238-1 «О федеральных органах налоговой полиции», Закон РФ от 21 марта 1991 г. № 943-1 «О налоговых органах Российс­кой Федерации», Таможенный кодекс РФ, Федеральный Закон «О службе в таможенных органах РФ», Инструкция о порядке проведения обязательного государственного личного страхова­ния должностных лиц таможенных органов РФ.

      Нормами финансового права, содержащимися в этих феде­ральных законах, регулируются порядок контроля за деятельно­стью страховщиков, осуществляющих обязательное государственное страхование, порядок финансирования расходов на обязательное государственное страхование — за счет средств фе­дерального бюджета.

      Указом Президента РФ от 6 апреля 1994 г. № 667 «Об основ­ных направлениях государственной политики в сфере обязатель­ного страхования», Постановлением Правительства РФ от 29 июля 1998 г. № 855 «О мерах по реализации Федерального закона «Об обязательном государственном страховании жизни и здоро­вья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации и сотрудников федеральных органов налоговой полиции», Письмом Минфина РФ от 30 июня 1998 г. № 24-05/01 «Об особенностях порядка представления документов для получения лицензии на обязательное государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации и сотруд­ников федеральных органов налоговой полиции» и некоторыми другими нормативно-правовыми актами установлены основные направления государственной политики в сфере осуществления обязательного государственного страхования, регламентирован порядок представления документов на лицензирование страхо­вой деятельности и другие подобные вопросы.

4.2. Ведомственные нормативные документы

      В системе законодательства, регулирующего деятельность стра­ховщиков, особое место занимает система подзаконных актов и ведомственных документов, принимаемых в пределах компетенции различными органами исполнительной власти, в том числе указа­ния и рекомендации по различным вопросам страхования, издан­ные органом страхового надзора в пределах своей компетенции, В их числе:

      • Условия лицензирования страховой деятельности на террито­рии Российской Федерации, утвержденные приказом Росстрахнадзо­ра от 19 мая 1994 г.;

      • Положение о порядке ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности, на террито­рии Российской Федерации, утвержденное приказом Минфина Рос­сии от 17 июля 2001 г.;

      • Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденные приказом Минфина России от 11 июня 2002 г.;

      • Правила размещения страховых резервов, утвержденные при­казом Минфина России от 22 февраля 1999 г. (в редакции изменений от 16 марта 2000 г.);

      • Приказ Минфина России от 28 ноября,2000 г. «О бухгалтер­ской отчетности страховых организаций и отчетности, представляе­мой в порядке надзора» (в редакции приказа Минфина России от 28 ноября 2001 г.);

      • План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций, утвержденный приказом Мин­фина России от 4 сентября 2001 г.;

      • Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденное приказом Минфина России от 2 ноября 2001 г., и др.

      Кроме того, органы надзора выпускают методические документы и инструкции по различным вопросам страховой деятельности, реко­мендованные или обязательные к исполнению страховыми организа­циями. В их числе, например, Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденная распоряжением Рос­страхнадзора от 8 июля 1993 г., инструкции о порядке заполнения типовых форм годовой бухгалтерской отчетности и т.д.

Заключение

      Государственное регулирование страховой деятельности действительно является эффективной системой страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в Российской Федерации.

      Это выражается прежде всего в создании специальных органов, осуществляющих регулирование в целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании. Кроме того сюда можно отнести совершенствование нормативно-методической базы регулирования, осуществление государственного надзора за страховой деятельность, выработку единых методических принципов организации и осуществления страхового дела.

      В результате выполнения работы была рассмотрена система российского государственного регулирования страховой деятельности.

      Были решены поставленные цели и задачи:

- представлена регулирующая функция государства в страховой деятельности в различных формах;

- определены основные задачи государственной поддержки страхования;

- раскрыта необходимость создания специальных органов, осуществляющих надзор за страховой деятельность и определены основные их функции;

- доказана необходимость регулирования отношений в области страхования нормами финансового права, проведена их классификация и рассмотрены федеральные законы и ведомственные нормативные документы в этой сфере.

      В заключении можно констатировать, что необходимо и в дальнейшем обеспечивать надежность и финансовую устойчивость системы страхования, сделать государственное регулирование еще более эффективным.

Список литературы

1. Абрамов В.Ю. «Страхование» М: Волтерс Клувер, 2007г., 504 с.

2. Архипов А.П. «Страхование» М: финансы и статистика, 2007г., 414 с.

3. Галоганов В.П. «Основы страхования и страхового дела» М: КноРус, 2009г., 215 с.

4. Ермасов С.В. «Страхование» М: Высшее образование, 2008г., 612с.