Управление операционными рисками

        сохранение собственности — мероприятия по защите собственности финансового посредника от физического ущерба;

        контроль процесса обработки информации и операционного центра - обеспечение конфиденциальности, быстроты и безошибочности работы;

2.2 Операционные риски – анализ современных тенденции развития

       В последнее время в отрасли риск-менеджмента заметен огромный всплеск интереса к вопросам измерения и управления операционными рисками. Этот интерес продиктован введением нескольких регулирующих рекомендаций в области корпоративного управления и оценки достаточности капитала, а также распространившимся мнением о том, что риск-менеджмент при должном обращении приносит только пользу. Волна корпоративных ошибок управления показывает, что в большинстве случаев компании страдают от операционного риска, для которого обычно не резервируют капитал, чем от рыночного, кредитного или страхового, для покрытия которых выделяются определенные средства.

              В ответ регулирующие органы Канады, Великобритании и Австралии пересмотрели стандарты корпоративного управления таким образом, чтобы возложить на директоров компаний обязанности по управлению рыночным, кредитным, страховым, правовым, стратегическим и другими видами рисков. Базельский комитет предложил осуществлять процедуру резервирования банковского капитала для защиты от операционного риска. Речь идет о защите  «от внутренних процессов, сотрудников и систем, а также внешних событий». Риск-менеджерам из-за этих требований срочно потребовались адекватные методы измерения и управления операционными рисками.

Эндогенная и динамичная природа операционных рисков предполагает большую зависимость от мнений экспертов и профессиональных суждений – по крайней мере, до той поры, пока компании не накопят достаточного объема исторических данных для моделирования меняющихся бизнес-сред. Использование операционных стратегий для смягчения операционных рисков предполагает обычный процесс моделирования, который менеджеры часто используют для анализа вида «что, если». В конце концов, целью риск-менеджмента является не только измерение, но и снижение операционных рисков.

             Методы моделирования риска. Существует множество методов моделирования рисков. Хотя существует еще больше видов их классификации, для наших задач мы ограничимся организацией методов по отношению к историческим данным и экспертному мнению. Полный список таких методов неоправданно длинен для приведения его здесь, и требуется просто знать, что в распоряжении риск-менеджера находится большой выбор инструментов для моделирования рисков. Многие из них применимы в определенных обстоятельствах.

             Методы, основанные на статистическом анализе и исторических данных. Рыночный, кредитный и страховой риски сильно зависят от статистического анализа исторических данных путем применения различного рода численных методов. Эти методы могут, например, включать в себя:

        Актуарные подходы на базе свертки функций распределения вероятности частоты риска и наносимого им ущерба;

        Симуляции на базе стохастических дифференциальных уравнений;

        Теория экстремальных значений для моделирования «хвостов» распределения вероятности

                 Операционные риски также могут быть смоделированы при помощи одного из этих подходов при условии наличия адекватного объема репрезентативных исторических данных. Частые операционные риски, приносящие небольшой ущерб, такие, как, например, ошибки в банковских расчетах, обычно дают достаточно данных для использования методов, основанных на статистическом анализе. Хотя, даже в этом примере, если банки оптимизируют процесс расчетов с тем, чтобы он содержал меньшее число операций, риски изменятся, и исторические данные, не учитывающие оптимизацию, станут неприменимы.

              Методы на основе мнений экспертов. Исследователи принятия решений долгое время полагались на мнения экспертов для оценки рисков в то время, когда в распоряжении менеджера нет данных, или имеющегося объема недостаточно для статистического анализа. Например, решение об удачном или неудачном исходе опыта на ранних стадиях испытаний новых лекарств – почти всегда принимает эксперт. Методы на основе экспертных мнений включают в себя:

        Дельфийский метод экспертных оценок для получения информации от группы экспертов;

        Деревья решений, которые содержат точки решений и возможные неопределенности;

        Диаграммы влияния, которые также содержат причинно-следственные связи;

Постепенно развиваясь, эти методы были усовершенствованы с тем расчетом, чтобы избежать распространенных ошибок и пристрастных мнений, возникающих из субъективных оценок вероятностей. Эти модификации значительно увеличили надежность экспертных подходов.

              Методы, основанные на комбинации данных и мнений экспертов. К методам, сочетающим достоинства как анализа данных, так и экспертных мнений, относятся:

        Нечеткая логика, использующая лингвистические переменные и правила, основанные на экспертных мнениях

        Симуляция динамики системы, использующей системы нелинейных карт для представления причинной динамики

        Байесовские нейронные сети, которые основаны на сети причинно-следственных связей, вычисленных на основе условных вероятностей

Большинство из этих методов позаимствованы из других, в основном из инженерных дисциплин. Итак, статистические методы требуют больших объемов данных, принятие решений полагается на экспертные мнения… А вот комбинация тех и других похожа на оптимум и лучше всего соответствует уникальным характеристика операционных рисков. По мере того, как бизнесы усложняются, а число взаимосвязей в них увеличивается, менеджеры борются за контроль над неопределенностью и принятие эффективных решений в неопределенных ситуациях. Использование таких технологий, как data mining значительно увеличило объем данных, доступных менеджерам. Печальная правда в этом случае заключается в том, что терабайты данных не увеличили понимания менеджерами динамики бизнеса в масштабе всего предприятия.

Сложность систем растет быстрее, чем наши знания о них. Менеджеры в ответ делят работу на меньшие сегменты, и обретают специализацию по риск-менеджменту отдельных видов рисков и конкретных бизнес-процессов. Они отлично, глубоко понимают свою часть проблемы, но намного хуже – ее связь с другими частями.  Техники моделирования должны быть достаточно гибкими для того, чтобы фрагментированные знания множества экспертов. Они также должны эффективно соотносить данные и экспертные мнения для того, чтобы стала возможной разработка более понятного и надежного представления о реальности.

ГЛАВА 3. Применение инструментов регулирования операционного риска на примере «Балтийского Банка»

           Модель операционного риска используется ревизионно-контрольным департаментом банка. Она включает количественные и качественные факторы, где каждому фактору  приписывается определенный вес, в зависимости от его влияния на присущий банку риск, и уровень значимости в зависимости от рассматриваемого подразделения. Присущий риск – это сумма произведений весов и уровня значимости всех факторов. Максимальное значение присущего риска равно пяти.

            Количественные факторы:

1.                  Объемы транзакций (15% присущего риска). Это не прямой доступ к активам путем инициирования или изменения сделки, а не с помощью непосредственного физического контакта с деньгами. Автоматизированные системы позволяют приобретать активы без физического доступа с помощью системы электронных платежей.

2.                  Последствия ошибок (11% присущего риска). Ошибки могут повлиять на финансовую отчетность и на информационную систему поддержки принятия решений. Например: ошибки в финансовых и транзакционных отчетов в следствии большого  количества операций могут сильно повлиять на решения принимаемые на основе неправильных данных.

3.                  Надежность данных (8% присущего риска). Здесь рассматривается доверие банка  или клиента к данным, где необходимо учитывать  опыт клиентов и ошибки, которые могут повлиять на банковскую деятельность. Особенно важно учитывать те ситуации, где клиент непосредственно отсутствует.

4.                  Суть процесса (3% присущего риска). При рассмотрении той или иной деятельности важно учитывать тип и уровень используемой автоматизации. Автоматизация и хорошие средства управления позволяют проследить за последовательным уменьшением возможных ошибок. Отсутствие автоматизации может отразиться на риске.

5.                  Доступ к физическим активам (3% присущего риска). Активы, доступ к которым можно получить непосредственно через физический контакт, например наличные деньги, чеки, ценные бумаги. Фактор ликвидности используется чтобы отразить возможность конвертируемости в наличные деньги.

          Качественные факторы:

1.                  Качество управления (10% присущего риска).  Фактор относится к управленческим уровням, на которых не осуществляется непосредственный контроль, но они задают общий тон и определяют стратегическое направление группы. Это, как правило происходит на уровне высшего руководства банка, и зависит от структуры организации.

2.                  Административное решение (10% присущего риска). Фактор относится непосредственно к административной свободе действий в осуществлении всех или выборочных сделок (определить простые сделки по сути и статусу – решаемые «в низу», и сложные решаемые на более высоком уровне).

3.                  Степень/качество наблюдения (10% присущего риска). Фактор управленческого уровня, который предусматривает ежедневное наблюдение за осуществляемыми операциями в определенной области.

4.                  Оценка среды (11% присущего риска). Фактор оценки эффективности среды, в которой осуществляется управление. Самооценка менеджеров, результаты мониторинга, которые необходимо учитывать при оценки среды, где осуществляется управление.

5.                  Характеристика продукта/услуги (7 % присущего риска). Учитывается риск, связанный с самим продуктом/услугой. Новый банковский продукт более рискован, так как нет опыта в его использовании, продажи. Возникновение трудностей в предоставлении продукта, бухгалтерском учете и юридическом оформлении следует повышенный риск, также с продажей продукта.

6.                  Особенности системы (6% присущего риска). Фактор связан с риском автоматизированной системы, которая помогает выполнять операции. Новая система более рискованна, чем старая, поскольку отсутствует историческая информация в надежности ее использования. Трудности в использовании системы также связаны со способом разработки технологического процесса (онлайн-пакет), эффективностью используемых технологий, количества и видов интерфейсов, так как многие интерфейсы оказывают влияние на другие системы  и могут увеличить риск.

7.                  Давление, оказываемое для достижения целей (6% присущего риска). Подразумевается давление, оказываемое на руководство и коллектив компании для достижения определенных целей. Реальная цель важна для ее дростижения.

Программа самооценки «Балтийского банка» 2008 год. Бухгалтерский учет, контроль и операции.

Банком разработана ежегодная программа самооценки на основе анкетирования. Администрация использует свои средства управления и отвечает за их эффективность и свою компетентность. Эффективный внутренний контроль позволяет Балтийскому банку:

- достигнуть высоких показателей своей деятельности и предотвратить потерю ресурсов;

- гарантировать надежность финансовой отчетности;

- гарантировать выполнение тех или иных действий по инструкции и в рамках закона.

Прилагаемая анкета является инструментом, с помощью которого можно оценить контроль в рамках банка. Анкета состоит из пяти разделов, соответствующих внутреннему контролю.

Раздел 1. Среда контроля – это фундамент, на котором формируются другие элементы внутреннего контроля, обеспечивающие дисциплину и слаженную деятельность организации (честность, этика, компетентность, философия и стиль управления, полномочия, обучение персонала и др.).

Раздел 2. Оценка риска – оценка внешних и внутренних рисков.

Раздел 3. Контролирующая деятельность – контролирующая деятельность предполагает определенные правила и действия, которые способствуют  успешному осуществлению решений руководства.

Раздел 4. Информация и коммуникации – информация основа, выполнения обязанностей наилучшим образом. Необходимость информации при составлении правильных отчетов, где содержится операционная и финансовая информация, способствует контролю. Эффективный обмен информацией, тоже должен осуществляться в более широком контексте, затрагивая всю деятельность компании.

Раздел 5. Мониторинг. Имеется в виду мониторинг систем внутреннего контроля. Это оценка эффективности функционирования самой системы на протяжении заданного периода времени. Мониторинг выполняется по мере выполнения той или иной  деятельности. Рамки и частота проверок и контроля зависят от оценки риска и эффективности проводимого мониторинга. Отчет об ошибках во внутреннем контроле направляется высшему руководству (совету директоров).

После заполнения анкет каждым сотрудником составляется общий протокол самооценки рисков подразделения

             Руководство банка, прежде всего пользуется возможностью  снижения операционного риска, при помощи различных программ страхования. Страховой рынок трактует операционные риски кредитных учреждений весьма широко, и выделяет, с точки зрения возможности управления, следующие две группы рисков: