Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Декабря 2011 в 07:53, курсовая работа
Цель данной работы — исследовать управление кредитоспособностью предприятия.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
— исследовать теоретические аспекты кредитоспособности и платежеспособности пред-приятий ;
— изучить основы эффективного управления кредитоспособностью предприятия;
— провести анализ системы управления кредитоспособностью предприятия ООО «Кредо»
— разработать рекомендации по совершенствованию системы управления кредитоспособностью ООО «Кредо».
Введение
1. Теоретические основы управления кредитоспособностью предприятия
Понятие кредитоспособности и ее роль в управлении финансами предприятия
Система показателей кредитоспособности предприятия
Методы анализа кредитоспособности предприятия
Основы эффективного управления кредитоспособностью предприятия
2. Анализ системы управления кредитоспособностью предприятия
ООО «Кредо»
2.1 Характеристика предприятия ООО «Кредо»
2.2 Оценка показателей финансового состояния предприятия
2.3 Анализ и оценка кредитоспособности предприятия ООО «Кредо»
3. Разработка рекомендаций по совершенствованию системы управления кредитоспособностью ООО «Кредо»
3.1 Рекомендации по улучшению финансового положения ООО «Кредо»
3.2 Рекомендации по управлению кредитоспособностью предприятия ООО «Кредо»
Заключение
Список литературы
Для
начала рассматриваются
Анализ данных о заемщике.
Заемщик представляет в банк следующие документы:
1. Юридические
документы: а) регистрационные
документы: устав организации;
учредительный договор;
2. Бухгалтерская отчетность в полном объеме, заверенная налоговой инспекцией , по состоянию на две последние отчетные даты, с расшифровками следующих статей баланса(на последнюю отчетную дату): основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие запасы и затраты, дебиторы и кредиторы ( по наиболее крупным суммам);
3. За
последние три месяца - копии выписок
из расчетного и валютных
4. По состоянию на дату поступления запроса на кредит: справка о полученных кредитах с приложением копий кредитных договоров.
5. Письмо
- ходатайство о предоставлении
кредита(на бланке орга- низации
с исходящим номером) с
Регистрационные документы подтверждают состоятельность заемщика как юридического лица. Принципиальным моментом является определение прав лица, ведущего переговоры и подписывающего кредитный договор с банком, на совершение действий от имени организации. Эти права устанавливаются на основании соответствующего положения устава заемщика и документа о назначении на должность согласно процедуре, изложенной в уставе.
Бухгалтерская
отчетность дает возможность
проанализировать финансовое
Анализ бухгалтерского баланса.
Важнейшей
информационной базой анализа
является бухгалтерский баланс.
При работе с активом баланса
необходимо обратить на
Остаток средств на расчетном счете должен соответствовать данным банковской выписки на отчетную дату.
При
анализе дебиторской
При рассмотрении пассивной части баланса самое пристальное внимание должно быть уделено изучению разделам, где отражаются кредиты и прочие заемные средства: необходимо потребовать кредитные договора по тем ссудам, задолженность по которым отражена в балансе и не погашена на дату запроса о кредите, и убедиться, что она не является просроченной. Наличие просроченной задолженности по кредитам других банков является негативным фактором и свидетельствует о явных просчетах и срывах в деятельности заемщика, которые, возможно, планируется временно компенсировать при помощи кредита. Если задолженность не является просроченной, необходимо по возможности обеспечить, чтобы срок погашения кредита наступал раньше погашений других кредитов. Кроме того необходимо проконтролировать, чтобы предлагаемый в качестве обеспечения залог по испрашиваемому кредиту не заложен другому банку.
При
оценке состояния кредиторской
задолженности необходимо
В том случае, если дата поступления запроса на кредит не совпадает с датой составления финансовой отчетности, фактическая задолженность заемщика по банковским кредитам, как правило, отличается от отраженной в последнем балансе. Для точного определения задолженности требуется справка обо всех непогашенных на момент запроса банковских кредитах с приложением копии кредитных договоров.
Важным позитивным фактором является имеющийся опыт кредитования данного заемщика банком, на основании которого возможно судить о перспективах погашения запрашиваемого в настоящий момент кредита. В том случае, если запрашиваемый кредит является очередным в ряде предыдущих, своевременно погашенных кредитов, то при приеме заявки от данного заемщика он может не представлять в банк свои юридические документы, но с обязательным уведомлением банка о всех внесенных в них изменениях.
Ограничения при данном методе анализа.
Вместе с тем данная методика не всегда приемлема для банка в качестве основы для решения о предоставлении кредитных ресурсов предприятию по целому ряду причин. Для подтверждения этих слов представляется рецензия на данную методику, написанная начальником Управления проектного финансирования АБ "Инкомбанк" г-ном А.Л. Смирновым :
"Разработанная
Методика отражает сложившиеся
подходы к кредитованию и
Представляется,
что методику после ее
- для учета при принятии решений по кредитным заявкам наряду с проработкой собственно сделки и возможностей возврата кредита ;
- для
текущей оценки качества и
структуры имеющегося
Вместе с тем, по мнению Смирнова, методика не может быть использована при принятии решений о целесообразности и условиях участия банка в реализации инвестиционных проектов (в качестве кредитора, участника банковского консорциума, гаранта и т.д.) по следующим причинам:
1. Финансовое
положение Заемщика в
2. В
соответствии с международной
практикой началу
3. При привлечении иностранных кредитов на цели инвестиционного финансирования для иностранного кредитора (инвестора) определяющее значение имеют такие факторы как: юридический и организационно-правовой статус Заемщика, наличие приемлемых гарантий (от признанных российских банков, правительственные гарантии и др.), наличие необходимых заключений международных аудиторов, благоприятные результаты анализа движения потоков наличности и финансовой устойчивости проекта, а не банковский кредитный рейтинг потенциального Заемщика, что предлагает данная Методика.
4. Для
признания банка в
5. Из
предложенной Методики
Но вместе с тем данная методика существует и довольно широко используется Российскими коммерческими банками.
ПОКАЗАТЕЛИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ЗА РУБЕЖНЫМИ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ.
Банки
развитых капиталистических
Показатели кредитоспособности, используемые Американскими банками.
Так
ряд американских экономистов
описывает систему оценки
Американские банки используют четыре группы основных показателей:
- ликвидности фирмы;
- оборачиваемости капитала;
- привлечения средств и
- показатели прибыльности.
К
первой группе относятся
(Кпокр).
Коэффициент ликвидности Кл - соотношение наиболее ликвидных средств и долгосрочных долговых обязательств. Ликвидные средства складываются из денежных средств и дебиторской задолженности краткосрочного характера.
Долговые
обязательства состоят из
Коэффициент покрытия Кпокр - соотношение оборотного капитала и краткосрочных долговых обязательств. Кпокр - показывает предел кредитования, достаточность всех видов средств клиента, чтобы погасить долг. Если Кпокр менее 1, то границы кредитования нарушены, заемщику больше нельзя предоставлять кредит: он является некредитоспособным.
Показатели
оборачиваемости капитала, относящиеся
ко второй группе отражают
качество оборотных активов и
могут использоваться для
Кпокр. Например, при увеличении значения этого коэффициента за счет роста запасов и одновременном замедлении их оборачиваемости нельзя делать вывод о повышении кредитоспособности Заемщика.
Коэффициенты
привлечения (Кпривл) образует третью
группу оце-ночных показателей.
С
третьей группой показателей
тесно связаны показатели четвертой
группы, характеризующие прибыльность
фирмы. К ним относятся : доля прибыли в
доходах, норма прибыли на активы, норма
прибыли на акцию. Если растет зависимость
фирмы от заемных средств, то снижение
кредитоспособности, оцениваемой на основе
Кпривл, может компенсироваться ростом
прибыльности.
Информация о работе Управление кредитоспособностью предприятия ООО «Кредо»