Управление кредитоспособностью предприятия ООО «Кредо»

Управление  кредитоспособностью  предприятия ООО «Кредо»

Содержание

Введение

1. Теоретические  основы управления кредитоспособностью  предприятия

1. Понятие кредитоспособности и ее роль в управлении  финансами предприятия
2. Система показателей  кредитоспособности предприятия
3. Методы анализа кредитоспособности предприятия
4. Основы эффективного управления кредитоспособностью предприятия

2. Анализ  системы управления кредитоспособностью предприятия  
ООО «Кредо»

2.1 Характеристика предприятия ООО «Кредо»

2.2 Оценка  показателей  финансового состояния предприятия 

2.3 Анализ  и оценка кредитоспособности предприятия ООО «Кредо»

3. Разработка  рекомендаций по совершенствованию  системы управления кредитоспособностью ООО «Кредо»

3.1 Рекомендации  по улучшению финансового положения ООО «Кредо»

3.2 Рекомендации  по управлению кредитоспособностью предприятия ООО «Кредо»

Заключение

Список  литературы

Приложения 
 
 
 
 

Введение

Кредит  стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства, на основе достижений научно-технического прогресса и, в конечном итоге, способствует экономическому росту страны и росту благосостояния граждан. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. Кредитоспособность играет ключевую роль в кредитных отношениях и является понятием характерным именно для рыночной экономики. В условиях централизованной системы распределения финансовых ресурсов, когда товарно-денежные отношения были ограничены, а приоритетными являлись административные методы управления кредитными процессами, оно отсутствовало, поэтому для современной российской экономики может считаться относительно новым.

В настоящее  время в действующем законодательстве Российской Федерации не содержится какого-либо строго закрепленного определения  кредитоспособности. Поэтому кредитоспособность следует понимать как стремление и возможность предприятия соблюсти принципы кредитования.

В разных странах при определении кредитоспособности предприятий имеются свои критерии оценки, самыми важными из которых  являются: репутация, финансовое состояние, обеспечение. Отсутствие официально публикуемых кредитных рейтингов предприятий лишает кредитный рынок информации о деловой репутации предприятия и его кредитной истории. Финансовая отчетность российских предприятий составляется для целей налогообложения и не нацелена на инвестора. Не имеется сравнительной базы отраслевых финансовых показателей, на основе которой кредитор мог бы дать сравнительную оценку финансового состояния предприятия. Обеспечение по кредиту, предлагаемое предприятиями, как правило, не соответствует требованиям кредитора по достаточности и ликвидности.

В нашей  стране до сих пор не существует общепризнанных подходов к оценке кредитоспособности.

Объект  исследования – ООО Кредо»

Предмет исследования -  процесс управления кредитоспособностью ООО «Кредо».

Цель  данной работы — исследовать управление кредитоспособностью предприятия.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

 —  исследовать теоретические аспекты  кредитоспособности и платежеспособности  пред-приятий ;

 —  изучить основы эффективного  управления  кредитоспособностью предприятия;

 —  провести анализ системы управления  кредитоспособностью предприятия ООО «Кредо»

 —  разработать рекомендации по  совершенствованию системы управления кредитоспособностью ООО «Кредо».

Для достижения поставленной цели следует решить ряд конкретных задач исследования:

-Раскрыть  содержание понятие кредитоспособности  предприятия как основного условия  его нормального функционирования, сформулировать критерии кредитоспособности, способы её оценки, определить  необходимую для такой оценки информацию, способы расчета показателей кредитоспособности.

-Дать  организационно – экономическую  характеристику предприятия, раскрыть  производственно- коммерческие и  организационные основы его функционирования, оценить кредитоспособность и  платёжеспособность предприятия по данным финансовой отчетности за 2 прошедших года и ее динамику, выявить основные факторы способные обеспечить улучшение кредитоспособности на перспективу, сформулировать необходимые воздействия для улучшения кредитоспособности. Рассмотреть теоретические основы анализа и управления кредитоспособностью предприятия. Провести общую оценку его финансового состояния по данным бухгалтерского баланса. Провести анализ ликвидности  анализ ликвидности и платежеспособности предприятия .

- Дать  оценку кредитоспособности предприятия. Разработать меры по совершенствованию управления платежеспособности и кредитоспособности предприятия.

Новизна – заключается в усовершенствовании эффективного управления кредитоспособностью предприятия.

Большой вклад в развитие теории и практики управление  кредитоспособности предприятий внесли такие современные авторы, как Сальников К., Евстифеев А., Беляков А.В., Норд К.В., Сорокин М.Ю., Карамазова Т, Андреева Г.В., Ломакина Е.В., Кабушкин С.Н. и другие. В своих работах данные авторы рассматривают технологию оценки платежеспособности предприятия, а также различные аспекты скоринговых систем и различных методик оценки кредитоспособности заемщиков-организаций.

 Отметим,  что в настоящее время каждый  банк имеет право разрабатывать собственную методику анализа кредитоспособности заемщиков. Как правило, эти методики отражают политику банка, которой он придерживается в отношении своих клиентов. Самой известной методикой оценки кредитоспособности заемщика является методика Сбербанка РФ. На основе данной методики или ее элементов оценивают кредитоспособность многие российские банки.

 ИНФОРМАЦИОННОЙ  ОСНОВОЙ данного дипломного исследования  являются законодательные и нормативные  материалы, труды отечественных  специалистов в области оценки платежеспособности и кредитоспособности предприятия: Сальникова К., Евстифеева А., Белякова А.В., Норда К.В., Сорокина М.Ю., Карамазовой Т, Андреевой Г.В., Ломакиной Е.В., Кабушкина С.Н. и других; а также финансовая отчетность объекта исследования ООО «Кредо». 
 
 
 
 
 

1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ  КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЯ

1. Понятие кредитоспособности и ее роль в управлении  финансами предприятия

При подготовке банком решения о кредитовании предприятия, сотрудник кредитного подразделения  анализирует финансовую отчетность потенциального заемщика, чтобы оценить как прошлое, так и текущее его финансовое положение, а также понять перспективы развития. Целью такого анализа является получение ключевых, информативных параметров, позволяющих оценить платежеспособность и кредитоспособность потенциального заемщика.

Кредитоспособность  предприятия

    Под кредитоспособностью хозяйствующего  субъекта, по определению Шеремета  А.Д. и Ионовой А.Ф., понимается  наличие у него предпосылок  для получения кредита и возврата его в срок [24, с. 466].

Аналогичное определение дается в учебном  пособии Баканова М.И. и Шеремета А.Д. Согласно их определению, кредитоспособность – это такое состояние финансового  положения предприятия, которое  позволяет получить кредит и своевременно его возвратить [25, с. 504].

   По мнению Норд К.В., под кредитоспособностью  понимается такое финансовое  состояние предприятия-заемщика, которое  дает уверенность в эффективном  использовании заемных средств,  способности и готовности заемщика  возвратить кредит в соответствии с условиями кредитного соглашения [31, с. 21–27].

Анализом  кредитоспособности занимаются как  банки, выдающие кредиты, так и предприятия, стремящиеся их получить.

Шеремет А.Д. и Ионова А.Ф. отмечают, что кредитоспособность заемщика характеризуется:

   репутацией заемщика, которая определяется  своевременностью расчетов по  ранее полученным кредитам, качественностью  представленных расчетов, ответственностью  и компетентностью руководства;

 текущим  финансовым состоянием и способностью  производить конкурентоспособную продукцию;

   возможностью при необходимости  мобилизовать денежные средства  из различных источников [24, с. 466].

   Кредитоспособность, по мнению того  же Сальникова К., выражается через  способность предприятия исполнить  полностью и своевременно свои обязательства по кредитному договору-то есть погасить кредит и уплатить проценты за его пользование. Иными словами, речь идет о таком финансово-хозяйственном состоянии предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Здесь предметом анализа является не только заемщик, а конкретная кредитная сделка. Информационная база для анализа кредитоспособности существенно больше, нежели для платежеспособности, когда делается лишь количественный анализ. Оценивая кредитоспособность, нужно провести как количественный, так и качественный анализ-то есть оценить бизнес. Тем более, что бизнес этот может включать несколько компаний, связанных между собой не юридически, а экономически [33, с. 31–32].

   Поэтому, оценивая кредитоспособность, принимают во внимание не только  финансовый результат, зафиксированный  на отчетную дату в финансовых  документах, но и всю схему  деятельности компании, чтобы узнать ее реальных контрагентов и условия работы с ними. Необходимо понять реальную рентабельность деятельности, которая позволит банку прогнозировать достаточность источников погашения ссуды на период кредитования.

  По  существу платежеспособность –  это оценка прошлого и текущего финансового состояния, а кредитоспособность – оценка выполнения предприятием обязательств по кредитному договору в будущем.

  При  оценке кредитоспособности необходим  также анализ кругооборота фондов  предприятия и понимание риска, который может не дать завершить его эффективно. Факторы этого риска связаны с отдельными стадиями кругооборота. Нужно убедиться, что производственные возможности заемщика позволят ему по максимуму освоить сумму кредита. В противном случае неминуемо снижение показателя рентабельности, который отражает эффективность использования имущества организации: выручка предприятия будет снижаться, кредитная нагрузка на него возрастет, а в итоге заемщик окажется неспособным выполнить в срок свои обязательства по кредитному договору.

   При расчете кредитоспособности  сотрудник банка строит агрегированный  баланс предприятия. Скажем, если  сумма испрашиваемого кредита  менее года, а у компании есть  долгосрочные займы или кредиты,  превышающие его по сроку погашения,  то при построении агрегированного баланса возможно отнесение этих заемных средств на увеличение собственного капитала. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Система показателей  кредитоспособности предприятия

ОЦЕНКА  КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ, ИСПОЛЬЗУЕМАЯ РОССИЙСКИМИ БАНКАМИ.

 Данная  методика (принятая почти во всех  коммерческих банках России, занимающихся  кредитованием предприятий и  организаций) оценки целесообразности  предоставления банковского кредита,  разработана для определения  банками платежеспособности предприятий,  наделяемых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения.