Управление кредиторской задолженностью

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Декабря 2011 в 15:08, курсовая работа

Краткое описание

Ведение современного бизнеса сопровождается необходимостью решения задач различной сложности. Современная система управления кредиторской задолженностью должна включать всю совокупность методов анализа, контроля и оценки за ней. Вместе с тем управление кредиторской задолженностью - это работа с источниками ее возникновения, формирование кредитной политики предприятия и организация договорной работы, а также управление долговыми обязательствами.

Скачать целиком (226.71 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

управление кредиторской задолж.docx

— 236.18 Кб (Скачать файл)
 

Приложение 4  

Отчет о прибылях и убытках  ОАО «НК Альянс»  за 3 квартал 2009 г.  

Наименование  показателя Код

строк

и

 За отчетный период За аналогичный

период

предыдущего

года

1 2 3 4
Доходы  и расходы по обычным видам  деятельности      
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную  стоимость, акцизов и аналогичных  обязательных платежей) 010 14 612 135 23 901 236
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 -13 072 112 -22 782 088
Валовая прибыль 029 1 540 023 1 119 147
Коммерческие  расходы 030 -513 203 -127 971
Управленческие  расходы 040 -378 492 -286 795
Прибыль (убыток) от продаж 050 648 327 704 381
Операционные  доходы и расходы      
Проценты  к получению 060 626 999 466 414
Проценты  к уплате 070 -809 862 -715 081
Доходы  от участия в других организациях 080 2 540 299 5 462 793
Прочие  операционные доходы 090 1 856 837 1 684 851
Прочие  операционные расходы 100 -2 008 735 -2 248 648
Внереализационные доходы 120 - -
Внереализационные расходы 130 - -
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 2 853 865 5 354 710
Отложенные  налоговые активы 141 - -
Отложенные  налоговые обязательства 142 - -2
Текущий налог на прибыль 150 -170 945 -177 326
Чистая  прибыль (убыток) отчетного периода 190 2 682 919 5 177 322
СПРАВОЧНО:      
Постоянные  налоговые обязательства (активы) 200 43 517 31 456
Базовая прибыль (убыток) на акцию 201 - -
Разводненная  прибыль (убыток) на акцию 202 - -
 

Приложение 5  

Бухгалтерский баланс ОАО «НК  Альянс» за 4 квартал 2009 г.  

АКТИВ Код На начало На конец  
  строк отчетного года отчетного  
  и   периода  
ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ        
Нематериальные  активы 110 168 622 120 444  
Основные  средства 120 4 679 3 587  
Незавершенное строительство 130 - -  
Доходные  вложения в материальные ценности 135 - -  
Долгосрочные  финансовые вложения 140 7 430 094 11 613 397  
прочие  долгосрочные финансовые вложения 145 - -  
Отложенные  налоговые активы 148 - -  
Прочие  внеоборотные активы 150 - -  
ИТОГО по разделу I 190 7 603 395 11 737 444  
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ        
Запасы 210 27 574 20 522  
сырье, материалы и другие аналогичные  ценности 211 642 4  
животные  на выращивании и откорме 212 - -  
затраты в незавершенном производстве (издержках  обращения) 213 - -  
готовая продукция и товары для перепродажи 214 - -  
товары  отгруженные 215 - -  
расходы будущих периодов 216 26 932 20 518  
прочие  запасы и затраты 217 - -  
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям 220 677 135  
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты) 230 - -  
покупатели  и заказчики (62, 76, 82) 231 - -  
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты) 240 1 374 211 2 952 024  
покупатели  и заказчики (62, 76, 82) 241 270 206 320 505  
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) 250 5 024 000 24 000  
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев 251 - -  
собственные акции, выкупленные у акционеров 252 - -  
прочие  краткосрочные финансовые вложения 253 - -  
Денежные  средства 260 929 897 1 058 258  
Прочие  оборотные активы 270 3 1  
ИТОГО по разделу II 290 7 356 362 4 054 940  
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) 300 14 959 757 15 792 384  
ПАССИВ Код

строк

и

 На начало отчетного года На конец

отчетного

периода

1 2 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ      
Уставный  капитал 410 888 000 888 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411 - -
Добавочный  капитал 420 581 910 581 910
Резервный капитал 430 44 400 44 400
резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 - -
резервы, образованные в соответствии с учредительными 432 44 400 44 400
документами   - -
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470 1 295 246 4 120 024
ИТОГО по разделу III 490 2 809 556 5 634 334
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА   - -
Займы и кредиты 510 3 865 547 3 496 359
Отложенные  налоговые обязательства 515 - -
Прочие  долгосрочные обязательства 520 - -
ИТОГО по разделу IV 590 3 865 547 3 496 359
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты 610 7 870 098 6 032 546
Кредиторская  задолженность 620 414 556 523 881
поставщики  и подрядчики 621 394 876 497 063
задолженность перед персоналом организации 622 - 9
задолженность перед государственными внебюджетными  фондами 623 377 2
задолженность по налогам и сборам 624 19 206 26 807
прочие  кредиторы 625 98 -
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630 - -
Доходы  будущих периодов 640 - -
Резервы предстоящих расходов 650 - -
Прочие  краткосрочные обязательства 660 - 105 264
ИТОГО по разделу V 690 8 284 654 6 661 691
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) 700 14 959 757 15 792 384
           
 

Приложение 6  

Отчет прибылях и убытках  ОАО «НК Альянс»  за 4 квартал 2009 г.  

Наименование  показателя Код

строк

и

 За отчетный период За аналогичный

период

предыдущего

года

1 2 3 4
Доходы  и расходы по обычным видам  деятельности      
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную  стоимость, акцизов и аналогичных  обязательных платежей) 010 20 718 442 27 829 390
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 -18 511 365 -26 179 179
Валовая прибыль 029 2 207 077 1 650 211
Коммерческие  расходы 030 -806 401 -302 353
Управленческие  расходы 040 -533 607 -375 270
Прибыль (убыток) от продаж 050 867 068 972 588
Операционные  доходы и расходы      
Проценты  к получению 060 823 144 667 741
Проценты  к уплате 070 -1 013 070 -970 389
Доходы  от участия в других организациях 080 2 540 327 5 462 800
Прочие  операционные доходы 090 1 945 344 1 710 195
Прочие  операционные расходы 100 -2 163 903 -2 916 826
Внереализационные доходы 120 - -
Внереализационные расходы 130 - -
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 2 998 911 4 926 109
Отложенные  налоговые активы 141 - -
Отложенные  налоговые обязательства 142 - -
Текущий налог на прибыль 150 -172 641 -202 745
Штрафы  и пени 180 -1 491 -61
Чистая  прибыль (убыток) отчетного периода 190 2 824 778 4 723 304
СПРАВОЧНО:      
Постоянные  налоговые обязательства (активы) 200 62 356 56 873
Базовая прибыль (убыток) на акцию 201 - -
Разводненная  прибыль (убыток) на акцию 202 - -

Информация о работе Управление кредиторской задолженностью