Управление финансами ГУПа

      Очень важно провести анализ процесса управления предприятием. Анализируя организационную структуру предприятия и его управление, отметим, что предприятие осуществляет деятельность около 3 лет, организационная структура представлена следующим образом: финансово-экономический отдел, бухгалтерия и отдел безопасности (Рисунок - 1). На сегодняшний день предприятие имеет линейно – функциональную структуру.

       Взаимоотношения работников и руководителя, возникающие  на основании трудового договора, регулируются законодательством РФ о труде и коллективным договором.

      

      

      

        
 
 

- советник  по           экономической  безопасности

- начальник  финансово-экономического отдела; - ведущий  экономист;

- главный бухгалтер

 

     Рисунок 1 – Организационная структура  ГУП СК «Гарантийный фонд поддержки малого и среднего предпринимательства в Ставропольском крае» 

     Работа  Гарантийного фонда была оценена  многими рейтинговыми агентствами. Например, рейтинговое агентство «Эксперт РА» присвоило рейтинг надежности гарантийного покрытия, предоставляемого Фондом Ставропольского края, на уровне А, «Высокий уровень надежности гарантийного покрытия».

     Позитивное  влияние на оценку Фонда оказали  умеренно низкое значение мультипликатора  капитала и низкий уровень безусловных (балансовых) обязательств. Также отмечаются высокий уровень рентабельности капитала, высокий уровень покрытия внебалансовых обязательств ликвидными активами, отсутствие валютных рисков и поддержка со стороны учредителя и федерального бюджета.

     Негативное  влияние на рейтинг оказывают  низкий уровень поручительств по ссудам, обеспеченным залогом недвижимости, и высокий уровень концентрации выданных поручительств на крупнейших партнерах. Ограничивают рейтинговую  оценку отсутствие опыта выплат, непродолжительный  период выдачи поручительств и отсутствие аудированной отчетности. Также нужно отметить умеренно низкий уровень диверсификации поручительств по заемщикам – в случае обесценения крупного кредита величина выплат составит существенный, относительно размера капитала Фонда, объем.

      Министерство экономического развития Ставропольского края ежегодно  проводит конкурс по отбору банков-партнеров для заключения с ними соглашений о сотрудничестве в области предоставления поручительств Гарантийным фондом поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в Ставропольском крае. Согласно результатам конкурса Гарантийный фонд сотрудничает с такими кредитными организациями, как филиал в городе Ставрополе банка "Центр-Инвест", ОАО «Сбербанк России», ОАО "Возрождение", ОАО "МДМ Банк", ОАО "УралСиб", ОАО "ЕвроситиБанк", ОАО «ТРАСТ», ООО «ЮНИАСТРУМ БАНК», ОАО «Промсвязьбанк», ОАО «Россельхозбанк», ОАО «Инвестторгбанк», ЗАО «ВТБ 24», ОАО «РОСБАНК», СКРУ ОАО «МИнБ».

      После заключения соответствующих соглашений, средства Фонда размещаются на депозитных счетах указанных финансовых организаций. Кредитным организациям отводятся различные объемы средств Фонда, которые рассчитывались на основании анализа целого ряда показателей, в частности, исходя из показателей кредитного портфеля и стоимости кредитного продукта. Для перечисленных банков установлены и различные лимиты поручительств. При этом общий лимит поручительств Гарантийного фонда постоянно увеличивается. Информация  о предоставленных поручительствах отражена  в таблице 1.

      Таблица 1 – Данные о предоставленных поручительствах ГУП СК «Гарантийный фонд поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства»

      

№	Год	Количество  предоставленных поручительств	Сумма предоставленных  поручительств, млн.руб.	Объем кредитных  ресурсов, предоставленных под гарантии Фонда, млн. руб.
1	Окт. 2009  - 2010	143	393,78	625,33
2	2011	120	660,45	1 191,5
3	Итого	263	1 054,23	1 816,83

 

      Поручительством Фонда могут воспользоваться субъекты, столкнувшиеся с трудностями при получении кредита, вследствие отсутствия достаточного залогового обеспечения. При этом субъекту будет достаточно иметь только 30% от необходимого обеспечения, оставшиеся 70% обеспечения предоставит Фонд. Максимальный размер поручительства,  предоставленный одному субъекту малого или среднего предпринимательства при кредитовании в финансовой организации составляет  42 млн. рублей.

      Более половины от общего объема средств Фонда ( около 800,0 млн. рублей) размещено на счетах Северо-Кавказского банка ОАО «Сбербанк России», что позволяет привлечь кредитных средств  на сумму более 1 млнд. рублей.

      После заключения соответствующих соглашений средства Гарантийного фонда размещаются на депозитных счетах указанных финансовых организаций. Кредитным организациям отводятся различные объемы средств Гарантийного фонда, которые рассчитывались на основании анализа целого ряда показателей, в частности, исходя из показателей кредитного портфеля и стоимости кредитного продукта. Для перечисленных банков установлены и различные лимиты поручительств. При этом общий лимит поручительств Гарантийного фонда на 2010 год установлен в размере свыше 741 млн. рублей.

      Сегодня уставный капитал Гарантийного фонда поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в Ставропольском крае составляет почти 260 млн. рублей.

      Поручительствами Гарантийного фонда могут воспользоваться субъекты, столкнувшиеся с трудностями при получении кредита вследствие отсутствия достаточного залогового обеспечения. При этом субъекту будет достаточно иметь только 30% от необходимого обеспечения - оставшиеся 70% обеспечения предоставит Гарантийный фонд. Максимальный размер поручительства - 30 млн. рублей. Причем размер поручительства в течение 3 лет деятельности предприятия возрос от 5 млн. руб. в 2009 году.

      Более половины от общего объема средств Гарантийного фонда – около 167 млн. рублей - размещено на счетах Северо-Кавказского банка Сбербанка России, что позволяет предоставить поручительства на общую сумму около 500,7 млн. рублей по кредитам, привлекаемым субъектами малого и среднего предпринимательства.

      Динамика показателей работы Гарантийного фонда отражена в таблице2. 
 

      Таблица 2 – Показатели основного вида деятельности Гарантийного фонда поддержки малого и среднего предпринимательства в Ставропольском крае

      

Показатель	2009г.	2010г.	2011г.	Отклонение 2011 к 2009 г.		Отклонение 2011 к 2010 г.
				абсол.	прирост.,%	абсол.	прирост.,%
1	2	3	4	5	6	7	8
Лимит поручительства фонда в отношении одного заемщика, тыс.руб.	5000	20000	30000	20000	500	10000	100
Ставка вознаграждения за предоставление поручительства, % -предприятия торговли - сельхозпредприятия -предприятия, осуществляющие инновационную деятельностьктов - предприятия на территории монопрофильных населенных пун	3,10 2,62      1,9      2,23	2,9 2,2      1,0      1,8	2,66 1,90      0,5      1	-0,44 -1,2      -1,4      -1,23	-14,19 -0,72      -73,68      -55,16	-0,24 -27,4      -0,5      -0,8	-8,28 -13,64      -50      -44,44
Срок кредитования под гарантии фонда, лет	5	5	15	10	200	10	200

 

      Из таблицы видно, что такие показатели, как срок кредитования под гарантии фонда, лимит поручительства фонда в отношении одного заемщика и ставка вознаграждения за предоставление поручительства постоянно изменялись в сторону улучшения условий кредитования для заемщика, то есть в пользу поддержки малого и среднего предпринимательства.

      Так, вознаграждение в размере 0,5% годовых установлено для предприятий, осуществляющих инновационную деятельность по следующим направлениям: использование энергосберегающих и ресурсосберегающих технологий, нетрадиционных возобновляемых источников энергии; утилизация и переработка бытовых и промышленных отходов; производство промышленной продукции; производство и переработка сельскохозяйственной продукции; производство фармацевтической продукции.

     Для предприятий, располагающихся на территории населенных пунктов Ставропольского  края, отнесенных министерством регионального  развития Российской Федерации к  категории монопрофильных (города Невинномысск, Буденновск, Нефтекумск и поселок Солнечнодольск) снижен на 44% по отношению к этому же показателю 2010 года, и на 55,16% к 2009 до 1% годовых.

     При предоставлении поручительства Фонда с расчетом срока кредитования в днях размер вознаграждения Фонда по заключенному договору поручительства определяется индивидуально по следующей формуле:  

      

B = (O *   Р  *  t ) / T,

(1)

      где:

         В – размер вознаграждения в рублях;

         О – объем ответственности  в абсолютном выражении (в рублях);

         Р – размер вознаграждения за предоставление Фондом поручительства (%);

         t – срок кредитования (в днях);

         T – количество дней в текущем календарном году (365 или 366).

     Срок  кредитования за 3 года увеличился на 200%, или на 10 лет – с 5 лет до 15 в результате внесения изменений в 2.1 Раздела 2. «Условия предоставления поручительств Фондом» от 13 сентября 2011 г.

     Важнейшим показателем является лимит поручительства на одного заемщика, который увеличился в 6 раз,  или на 25 млн. рублей. В  связи с этим заемщики могут брать  большую сумму кредита, и как  следствие, данный факт увеличивает инвестиционные возможности субъектов малого и среднего предпринимательства (рисунок –2).

     

             

               

      Рисунок 2 – Динамика показателей условий  предоставления поручительства ГУП  СК «Гарантийного фонда поддержки  субъектов малого и среднего предпринимательства  в Ставропольском крае»

      На  рисунке 2 видно, что происходит увеличение срока кредитования под гарантии Фонда и лимита поручительства в  отношении одного заемщика при одновременном  ежегодном уменьшении вознаграждения за предоставления поручительства. Данный факт говорит об успешной работе Фонда  и улучшении условий кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

     К настоящему моменту Фонд предоставил  поручительства более  260 субъектам малого и среднего бизнеса на общую сумму более 850 млн. рублей, что позволило заемщикам привлечь кредитные ресурсы более 1 000,0 млн. рублей.

     При этом в конце 2010 года произведена  дополнительная капитализация Гарантийного фонда - с 259,25 млн. до 304,25 млн. рублей. В 2011 году капитализация гарантийного фонда Ставропольского края выросла до 560 миллионов рублей, что почти в полтора раза больше, чем в 2010 году. Это означает, что получить неотложную финансовую помощь смогут почти в два раза больше бизнесменов малого и среднего предпринимательства в Ставропольском крае, чем ещё год назад. При этом капитализация гарантийных фондов других субъектов Российской Федерации отличается.

      На  данный момент в Российской Федерации  функционирует 81 Гарантийный фонд. Данные организации осуществляют аналогичные  ГУП СК «Гарантийный фонд поддержки  субъектов малого и среднего предпринимательства  в Ставропольском крае» виды деятельности. Сейчас гарантийный фонд уже есть практически в каждом регионе  страны. Для сравнения сведем показатели капитализации некоторых фондов России в таблице 3.

     Таблица 3 – Показатель капитализации гарантийных фондов некоторых субъектов Российской Федерации

Наименование  организации	Показатель  капитализации, млн.руб.
Марий Эл, Республиканский фонд поддержки МСП	101,2
НО "Гарантийный  фонд Приморского края"	386,1
Фонд  поддержки МСП "Иркутский областной  гарантийный фонд"	316
НКО "Гарантийный  фонд Ростовской области"	716,7
Удмуртский  гос фонд поддержки малого предпринимательства	274
ГАУ"Брянский гарантийный фонд"	205
НО "Алтайский  гарантийный фонд"	480