Продолжение таблицы 6 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

    В заключении необходимо отметить следующее.

    Кредитные риски - риск того, что контрагент не выполнит свои обязательства в срок. Эти риски существуют как у банков (классический риск невозврата кредита), так и предприятий, имеющих дебиторскую задолженность и организаций, работающих на рынке ценных бумаг.

    Кредитный риск - риск того, что участник-контрагент не исполнит свои обязательства в полной мере либо на требуемую дату, либо в любое время после этой даты.

    Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет осуществления кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентами.

    Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки, могут быть как чисто банковскими, непосредственно связанными со спецификой деятельности кредитных учреждений, так и общими, возникающими кредитных учреждений, так и общими, возникающими под воздействием внешних факторов.

    В системе кредитования важное место занимает совершенствование методов диагностики и контроля кредитных рисков, в том числе методов их раннего распознавания. Мы остановимся не только на традиционных методах, как, например, анализ баланса предприятия, но и на методах оценки управления предприятием или оценки состояния счетов, поскольку эффективная оценка возможна только тогда, когда все компоненты анализа рассматриваются совокупно, позволяя устранить экономические трудности уже на стадии их возникновения.

     Основными методами снижения кредитного риска являются:

     1 Оценка кредитоспособности заемщика, основанная на балльной оценке. Этот метод предполагает разработку специальных шкал для определения рейтинга клиента.

     2 Лимитирование ссудных операций, при котором обычно применяются следующие группы лимитов:

     * лимиты на заемщиков, контрагентов и эмитентов приобретаемых банком ценных бумаг;

     * страновые и отраслевые лимиты;

     * лимиты полномочий должностных лиц и органов банка по принятию решений о предоставлении ссуд;

     * лимиты на объем и структуру ссудного портфеля.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп. от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2004 г., 21 июля 2005 г.)

Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

Капаева Т.И. Учет в банках. - М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2006

Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке//Банковское дело

"Деньги, кредит, банки" под ред. проф. Жукова Е.Ф., М, ЮНИТИ, 2000г

Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции, М.,

Денежное содержание и кредит: Учебник. / Под ред. Л.Н.Красавиной. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2004.

Банковские операции: Учеб. пособие / Под общ. ред. О.И.Лаврушина. Ч I M * ИНФРА-М, 2005.

Банковское дело: Учебник. / Под ред. Г.Г. Коробовой - М.: Экономист, 2004.-751с.

 Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 2006.

 Голубович А.Д., Ситнин А.В., Хенкин Б.Л., Самоукина КБ. Управление банком: организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации. 2-е изд., испр. и доп. М.: Менатеп-Информ, 2005.

 Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник. /Под ред. Л.А.Дробозиной. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003.

 Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2005.

Козлов А.А. Некоторые актуальные вопросы развития банковского сектора России.// Деньги и кредит, №2, 2005.

Парфёнов К.Г. Кредитные операции.// Бухгалтерия и банки, №7, 2003.

Парфёнов К.Г. Кредитные операции.// Бухгалтерия и банки, №8, 2003.

Смыслов Д.В. Международные валютно-финансовые отношения России. Проблемы переходного периода. М.: ИМЭМО, 2006.

Спицын И.О., Спицын Я.О.// Маркетинг в банке Финансы и кредит №12,  2006 г.

Суханов М.С. Риск-менеджмент и аудит ссудных операций в системе управления коммерческим банком.// Бухгалтерия и банки, №3, 2005.

Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков.// Деньги и кредит, №9, 2006.