Сущность и функции страхования

      С 1864 г., после издания положения  об обязательном взаимном земском страховании от огня получило на государственном уровне развитие взаимное страхование, которое просуществовало недолго, так как позже стали создаваться акционерные страховые общества, например, "Саламандра" (создано в 1855 г.), "Надежда" (1856 г.), "Якорь" (1872 г.), "Россия" (1881 г.) и "Волга" (1881 г.). Эти общества доминировали в страховании, охватывая постепенно весь страховой рынок в центральных областях России.

      Личное  страхование в России берет начало в 1834 г., когда по инициативе прусского  поданного Ф.Д. Шведерского было создано Русское общество для застрахования пожизненных и других срочных доходов и денежных капиталов. Чуть позже появилось страхование от несчастных случаев.

      Дальнейшее  развитие страхового дела характеризуется  появлением крупных отраслевых страховых компаний, возникновением государственных видов страхования, накоплением крупного страхового капитала и созданием специальных страховых фондов. Переход от индивидуально-частного к крупному предпринимательству происходит в середине XIX в. При этом акционерная форма сохраняется, а также совершенствуются централизованные страховые объединения, такие как союзы, картели и концерны.

      Создание  страховых союзов преследовало цель разработки единых видов страхования, изучения вопросов страховой убыточности, выработки типовых условий страхования, тарифной политики, единообразного применения терминов и т.п.

      Образование картелей в страховом деле было процессом  объективным, так как в этот период происходило бурное развитие промышленности, повышение социального уровня и благосостояния определенных слоев населения (ремесленников, служащих и прочих горожан), образовывались рабочие союзы и, наконец, происходило формирование отдельных отраслей промышленности и сельского хозяйства.

      За  картелями последовали концерны, среди которых можно выделить созданное в 1880 г. Мюнхенское общество перестрахования, превратившееся со временем в один из крупнейших страховых концернов Европы.

      Концерны, как формы страховых объединений, постепенно заняли лидирующее место, так как, в отличие от картелей, в них допускалось "совместительство" - одна страховая компания могла входить сразу в несколько концернов, что способствовало объединению интересов. Более того, одни концерны входили в состав других. Существовало два основных вида концернов: концерны, в состав которых входили только страховые общества, и концерны, в состав которых входили страховые и перестраховочные общества с преобладанием последних.

      Столь прогрессивные процессы, происходившие  в страховом деле, не оставили безучастными государственные органы и учреждения. Государственное участие в страховании заключалась в принятии законодательной базы для единообразного регулирования страховых отношений. Кроме того, страхование постепенно становилось государственным делом, охватывающим все население.

      Государственное страхование, в отличие от коммерческого, не преследует цель извлечения прибыли, и поэтому взимает со страхователей  минимальные суммы, необходимые  для покрытия убытков страхователей  и расходов на организацию страхового дела. К государственным видам страхования России конца XIX - начала XХ в. следует отнести в основном два вида: страхование лиц и страхование имущества от пожара.

      Первый  вид страхования - страхование лиц, регулировался законами "О страховании  рабочих" (1912 г.), "Об обязательном страховании рабочих, служащих" (1914 г.), "О страховании доходов и капиталов в государственных сберегательных кассах" (1916 г.), "О надзоре за деятельностью страховых учреждений и обществ" (1894 г.), "О порядке помещения и хранения средств акционерных обществ и о покрытии их обязательств" (1898 г.).

      Данный  исторический этап развития страхового дела по праву можно назвать переходным к современному этапу: в то время  зарождалась страховая наука, появилось  международное страхование, страхование приобрело свою истинно экономическую сущность, выразившуюся в организации страхового фонда, причем как частнопредпринимательского, так и государственного. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2 ХАРАКТЕРИСТИКА ОТРАСЛЕЙ, ВИДОВ И ФОРМ СТРАХОВАНИЯ

2.1 ОТРАСЛИ И ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ 

      В рыночной экономике исходя из характеристики объектов страхования целесообразно  выделить пять основных отраслей страхования: личное, имущественное, ответственности, экономических рисков, социальное.

      В личном страховании в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на:

1) страхование  жизни;

2) страхование  от несчастных случаев;

3) медицинское  страхование.

      Имущественное страхование представляет собой отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений является имущество в различных формах.

      В имущественном страховании выделяют подотрасли по форме собственности  и социальным группам страхователей. По этим признакам различают имущество  экономических субъектов: государственное, частное, арендуемое и отдельных граждан.

      Страхование ответственности – отрасль страхования, где объектом выступает ответственность  перед третьими лицами, которым может  быть причинен ущерб вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя.

      В страховании ответственности выделяют следующие подотрасли:

• страхование задолженности;
• страхование на случай возмещения вреда, которое называют также страхованием гражданской ответственности.

      Страхование экономических рисков – это отрасль страхования, где объектом является ущерб, который возникает в процессе предпринимательской деятельности.

      В страховании экономических рисков выделяются две подотрасли: страхование  риска прямых и косвенных потерь. Прямыми потерями являются, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования, забастовок и других объективных причин.

      Косвенные потери – упущенная выгода, банкротство  предприятия и пр.

В социальном страховании объектом выступает  уровень дохода граждан. В его  состав включаются такие подотрасли, как страхование пособий, пенсий и льгот.

      В зависимости от очередности совершения страховых сделок выделяется первичное  страхование и перестрахование. Первичное страхование предполагает, что страховая сделка заключается  между страхователем и первым по месту и времени страховщиком, который действует самостоятельно.

      При перестраховании сделка происходит между несколькими страховщиками, один из которых передает на согласованных  условиях другим страховщикам часть  ответственности по принятым на себя обязательствам перед страхователем.

      Рассмотрим  кратко основные виды страхования.

      1. Социальное страхование. Речь  идет о системе денежных отношений  по формированию Пенсионного  фонда, установлению различного  рода льгот и т.д. Отношения эти возникают между государством и хозяйствующими субъектами, между государством и гражданами, между федеральными властями и субъектами Федерации.

      2. Имущественное страхование. В  соответствии с ним страхуется  практически все имущество: дома, автомобили, урожаи, животные и т.д.

      3. Личное страхование. Это наиболее  распространенный вид страхования,  когда осуществляется страхование  жизни, страхование детей.

      4. Международное страхование. Получают  распространение международные  страховые полисы, когда, оплатив такой полис, можно отправиться на лечение за границу.

      5. Страхование вкладов граждан.  Проблема такая стоит, тем не  менее она далека от решения.  Закон по этому вопросу обсуждается  в Государственной Думе с 1995 г., однако до сих пор не принят. Затянувшаяся дискуссия идет о том, за счет кого, чьих средств должен формироваться страховой фонд: за счет ли взносов банков (далеко не все банки эту идею приветствуют) или за счет средств бюджета, против чего, ссылаясь на скудость бюджетных ресурсов, категорически выступает Министерство финансов России.

      Среди звеньев финансово-кредитной системы  значительное место занимает фондовый рынок. Его можно выделить в самостоятельное звено, поскольку фондовый рынок представляет собой особый вид финансовых отношений, возникающих в результате купли-продажи специальных финансовых активов - ценных бумаг.

      Основная  задача фондового рынка - обеспечение  процесса перелива капитала в отрасли  с высоким уровнем дохода. Фондовый рынок служит для мобилизации  и эффективного использования временно свободных денежных средств. Его особенность заключается в том, что участники фондового рынка рассчитывают на получение более высокого дохода по сравнению с вложением денег в банк. Вместе с тем обратной стороной повышенного дохода оказывается повышенный риск.

      Второй  подсистемой финансовой системы  России являются финансы предприятий.

      Финансы предприятий различных форм собственности  являются основой единой финансовой системы страны. Они обслуживают  процесс создания и распределения  общественного продукта и национального дохода. Это их состояние определяет степень обеспеченности централизованных денежных средств финансовыми ресурсами. Рентабельно работает предприятие, крепко стоит на ногах - и бюджету хорошо, поскольку есть с кого брать налог. Убыточно предприятие, продукция на рынке не идет, нет на счетах денег - и казне плохо. Что взыщешь с убытков? Такое предприятие само нуждается в финансовой помощи.

      Финансы предприятий представляют собой  часть финансовой системы, ее звено  и характеризуют денежные отношения, связанные с формированием, распределением и использованием денежных ресурсов по выполнению своих обязательств перед государством, другими предприятиями и фирмами, работниками и т.д.

      В общей структуре финансовых отношений  эта часть финансовой системы занимает определяющее, или ключевое, положение, потому что это - реальный сектор экономики. Здесь создаются материальные блага, производятся товары и оказываются услуги. На уровне предприятий возникают следующие формы денежных отношений:

• отношения, связанные с образованием уставного фонда и распределением доходов;
• отношения, связанные с договорными обязательствами с другими предприятиями (распределение прибыли, инвестирование средств в акции, облигации, другие ценные бумаги), получением дивидендов и др.;
• отношения, складывающиеся у предприятий со страховыми организациями, различными страховыми фондами;
• отношения с банками (ссуды, погашение процента, пени и т.д.);
• отношения с государственным бюджетом (налоги и другие обязательные платежи, отчисления);
• отношения с вышестоящими структурами.

      В условиях рыночной экономики предприятие  осуществляет свою деятельность на началах  коммерческого расчета, целью которого является обязательное получение прибыли. Государство заинтересовано в прибыльной работе и стремится создать благоприятные условия для успешного развития ими предпринимательской деятельности.

      Под механизмом управления финансами понимается система организационно-экономических и правовых мер регулирования финансовой системы страны. Он включает три составляющие: а) мониторинг (наблюдение) за состоянием финансов; б) правовое регулирование финансовой системы; в) контроль за финансовой деятельностью субъектов хозяйствования.

      Мониторинг  за состоянием финансов страны проводится высшими законодательными органами власти (Федеральное Собрание, его  две палаты и др.).

      Правовое  регулирование финансовой системы  осуществляется высшими законодательными органами власти. Президентом РФ.

      Контроль  за финансовой деятельностью всех субъектов  хозяйствования осуществляется как  законодательными, так и исполнительными  органами власти (Минфин, налоговая  служба и др.).