Сущность финансов и финансовой политики

    До 1 апреля 1998 года Банк Японии действовал на основании Закона о Банке Японии 1942 года с учётом поправок 1947-го и 1949 годов. В 1979 году закон был несколько  модернизирован: было покончено с назначениями сроков полномочий центрального банка, он получил бессрочный статус. С 1 апреля 1998 года вступил силу новый Закон о Банке Японии.

    Уставный  капитал банка составляет 100 млн  иен и на 55% принадлежит государству, а на 45% частным лицам, финансовым институтам, страховым компаниям и другим частным акционерам.¹² Акционерам гарантированы дивиденды в размере 4%, которые в случае получения банком очень высоких прибылей могут быть увеличены до 5%. Вся остальная прибыль банка поступает в государственный бюджет.

    Основные  задачи банка заключаются в регулировании:

• денежного обращения;
• курса национальной денежной единицы - иены, которое достигается поддержанием оптимальной величины находящейся в обращении денежной массы и курса иены на международных валютных рынках;
• кредитной системы, поддержании её стабильности.

    С 1957 года в Японии действует система  обязательного резервирования, в  соответствие с которой кредитные  учреждения обязаны размещать в  Банке Японии определённую сумму  резервных депозитов. Поддержание ликвидности в национальной банковской системе обеспечивается рефинансированием со стороны Банка Японии. Посредством использования системы рефинансирования и регулирования процентных ставок Банк Японии контролирует финансовую систему страны.

    Помимо  банка Японии и государственных  финансовых институтов в банковскую систему Японии входят коммерческие банки, банки долгосрочного кредитования, инвестиционные банки, трастовые банки  и кооперативные банки. Также  к японской финансовой системе причисляют почтовые сберегательные кассы, кредитные кооперативы, страховые компании.  

    ФИНАНСОВАЯ  СИСТЕМА ЯПОНИИ 

 

    Коммерческие  банки можно классифицировать следующим  образом:

    Городские банки.

      Эти 11 частных банков играют ведущую роль среди кредитных учреждений страны. Их доля в общем объёме привлечённых средств постоянно увеличивается. Они также играют ведущую роль в кратко- и среднесрочном кредитовании, особенно крупных промышленных концернов. На долю городских банков приходится значительная часть зарубежных операций японских банков.

    По  операциям городских банков за рубежом  лидирует «Бэнк оф Токио». Он выполняет  фактически государственные функции, поддерживая корреспондентские  отношения с 2000 банков в разных странах мира. В соответствии с японским законодательством на него возложено ведение валютных операций. Для выполнения этих функций банк имеет большое количество зарубежных филиалов. К этому виду банков относится и небезызвестный «Дайца банк».

    Региональные банки.

      64 региональных банка функционируют в масштабе одной из префектур, имеют меньший, по сравнению с городскими банками, объём операций, но широкую сеть небольших по размеру филиалов. В своей деятельности региональные банки ориентируются на кредитование малых и средних предприятий, некоторые из них принимают сберегательные вклады. По своей структуре они являются кредиторами. Региональные банки играют важную роль в финансировании органов местного управления. Ряд этих банков имеет значительные по размерам активы, хотя и уступающие активам городских банков.

    Иностранные банки.

      На местном рынке среди иностранных банков доминируют банки США и Великобритании. Также присутствуют германские, французские и иные зарубежные банки. Японские банки стали испытывать конкуренцию со стороны инобанков лишь в 60-х годах. До тех пор они развивали свою деятельность только по двум направлениям: предоставление займов в иностранной валюте и кредитование учреждений потребительского кредита «Саракин». 

    4. К прочим финансовым компаниям, осуществляющим банковские функции, относятся: банки долгосрочного кредитования, трастовые банки. Сегментированный характер японской финансовой системы ярко проявляется на примере банков долгосрочного кредитования, инвестиционных домов и трастовых банков. 

    Банки долгосрочного кредитования.

    Были  учреждены в 1952 году специальным  законом. Это Industrial Bank of Japan, Long Term Credit Bank и Nippon Credit Bank. Первые два из них сосредоточили свою деятельность на кредитовании крупнейших предприятий. Третий - ипотечный банк, специализирующийся на операциях с мелкими и средними предприятиями. Эти три банка имеют очень важное значение для Японии, представляют приблизительно 10% всех кредитов банковской системы и финансируют, по меньшей мере, 20% кредитов на оборудование.¹⁸ Они задолго до городских банков приобрели значительный международный вес. Банкам долгосрочного кредитования разрешается проводить долгосрочные операции пассивного и активного характера. Пассивные операции заключаются в предоставлении кредитов крупным предприятиям, а активные операции – в формировании ресурсов в основном за счет выпуска долгосрочных долговых обязательств. Банки долгосрочного кредита ограничены в осуществлении купли-продажи ценных бумаг на вторичных рынках. Эту функцию выполняют инвестиционные дома, которые также сами эмитируют ценные бумаги.

    Траст-банки.

    Трастовые банки возникли в 50-х годах ХХ в. в основном путем «отпочкования» от коммерческих банков.

    Первоначально создавались для управления имуществом, но после получили банковские функции.

    Преимущественно осуществляют долгосрочное финансирование предприятий и частных лиц, а  также занимаются финансовым управлением. В качестве ресурсов траст-банки  имеют срочные вклады и займы. Пять из них фигурируют среди пятидесяти крупнейших мировых банков. 

    5. Прочие кредитные институты подразделяются следующим образом.

    Почтовые  сберегательные кассы.

    Государственные почтово-сберегательные кассы обеспечивают аккумулирование мелких сбережений населения. Они предоставляют частным клиентам — физическим лицам, по сравнению с другими японскими банками, более широкий перечень услуг, кредиты на более выгодных условиях.

    Сберкассы также позволяют разместить на более  выгодных условиях мелкие вклады. Благодаря  этому, государственные почтово-сберегательные кассы, административно подчиняясь почтовому ведомству, смогли скопить  большие финансовые ресурсы.

    Кредитные кооперативы.

    Частные кредитные ассоциации, кредитные  кооперативы, срочные, бессрочные сберегательные кассы и кредитные ассоциации рабочих. Всё это - банкоподобные институты, которые выдают локальные кредиты малым предприятиям, а также рабочим и служащим, принимают вклады своих членов и сберегательные вклады не членов.

    Неотъемлемая  часть финансово-кредитной системы  Японии - 47 страховых компаний, которые  аккумулируют огромные финансовые средства, используемые ими в основном для  инвестиций в ценные бумаги, а также 220 фондовых компаний. Наличие компаний, специализирующихся исключительно на операциях с ценными бумагами, — одна из главных особенностей банковской системы Японии, которая была построена по американскому образцу.

    Всего в Японии действует около 6200 коммерческих финансово-кредитных учреждений. Это немного по сравнению с другими крупными развитыми странами, если учитывать значительную численность населения, проживающего на островах. Вместе с тем дефицит кредитных учреждений всё-таки не ощущается ввиду их равномерного распределения.

    Государство придаёт очень большое внимание поддержанию на плаву кредитных  учреждений в период испытания ими  трудностей. Но этому бережному отношению  в то же время сопутствует крайняя  сложность получения государственной  лицензии на право осуществления банковских операций.

Контрольные вопросы:

3. Этапы развития и особенности финансовой системы Японии.
4. Органы финансового управления и контроля Японии.

 

3. Формирование  бюджета и бюджетный процесс.

 

             Список литературы: 

1.Вавилов  Ю.Я. Государственный долг: Учебное пособие для вузов. – М.: Перспектива, 2000.

2.Кулпыбаев С.К., Баязитова Ш. Каржы теориясы: Оку куралы. – Алматы: Мерей, 2001.

3.Мельников  В.Д., Ильясов К.К. Финансы: Учебник  для вузов. – Алматы: ФинЭко, 2005.

4.Мельников  В.Д., Ли В.Д. Общий курс финансов: Учебник. – Алматы: Институт развития Казахстана, 2001. 

    Лекция  №9 Финансовая система  Российской Федерации

    1.Состав  и характеристика звеньев финансовой  системы Российской Федерации. 

    2.Сущность  и значение государственного  бюджета. Внебюджетные фонды и их место в финансовой системе.

                                   3. Бюджетный дефицит и методы его покрытия.

    4.Организация местных финансов. Значение местных бюджетов в социально-бытовой инфраструктуре регионов.

    4. Особенности организации взимания налогов в Российской Федерации.Характеристика налоговой системы.

                                  5.  Основные направления налоговой и бюджетной политики Российской Федерации. 
 
 

    Финансовая  система - это совокупность подразделений  и звеньев финансовых отношений, посредством которых осуществляются распределение, формирование и использование фондов денежных средств. В финансовую систему включаются все финансовые учреждения страны, обслуживающие денежное обращение.

    Поскольку финансы являются носителями распределительных отношений, то это распределение происходит, прежде всего, между различными экономическими (хозяйствующими) субъектами. Поэтому в совокупности финансов, образующих финансовую систему, можно выделить следующие крупные сферы:

• общегосударственные финансы;
• финансы предприятий и организаций.

    Финансовая  система в её широком понимании  включает также и кредитно-банковскую систему (совокупность банков и иных кредитных учреждений страны).

    Каждая  из этих сфер имеет организационную  структуру и складывается из нескольких звеньев.

    Звенья  первой сферы - общегосударственных  финансов - относятся к централизованным финансам и используются для регулирования  экономики и финансовых распределительных  отношений на макроуровне.

    Звенья  второго подразделения (финансы предприятий и организаций) включают децентрализованные финансы и используются для регулирования и стимулирования экономики и социальных отношений на микроуровне.

    Кредитно-банковская сфера состоит из банков и иных кредитных учреждений страны.