Субъекты ипотечной системы кредитования в Казахстане

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Евразийский гуманитарный институт

Кафедра «Экономических и математических дисциплин»

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине «Финансирование и кредитование инвестиций»

на тему: «Субъекты ипотечной системы кредитования в Казахстане»

Выполнила

Проверила

Астана. 2011

 Содержание

Содержание …………………………………...………………………………….2

Введение …………………………………………………………………….…….3

1. Сущность ипотечного кредитования ….…………………………….…….7

1.1. Виды кредитования……………………………………………………...…7

1.2. Ипотечное кредитование…………………………………………………..9

1.3. Виды ипотечного кредитования …………………….…………………..13

2. Субъекты ипотечной системы кредитования……..…………………….17

2.1. Субъекты ипотечной системы …………….……..……………………....17

2.2. Категории потенциальных заемщиков……………..…………………....18

3. Общие сведения АО «Ипотечной организации «Астана-финанс и

ее структура»………..…………………………………....……………………..20

3.1. Текущее положение на рынке……………….….. ……………………...20

3.2. Доля организации среди банков Казахстана …………………………..23

3.3. Перспективы развития рынка ипотечного кредитования……………..24

3.4. Стратегические направления организации…..…………………………26

Заключение ……………………………………………………………………..28

Список использованной литературы ………………………………………30

Введение

          Кредит играет важную роль в рыночной экономике. Это форма движения заемного капитала, выражающая отношения между кредиторами и заемщиками и обеспечивающая превращение денежного капитала в кредитный.

          Кредит это форма движения заемного капитала, выражающая отношения между кредиторами и заемщиками и обеспечивающая превращение денежного капитала в кредитный.  По экономическому содержанию кредит представляет собой ссуду в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процентов. Кредитные отношения выражают экономические отношения между кредитором и заемщиком.

Получение кредита – для предприятия шаг ответственный. Несмотря на то, что, получив кредит, предприятие имеет дополнительную возможность для дальнейшего развития и увеличения объемов производства продукции, выполнение работ или оказании услуг, вместе с тем у него появляются и новые обязательства.

В бухгалтерском учете отражение полученного кредита включает следующие основные операции:

       получение кредита;

       возврат кредита;

       начисление и оплату процентов за пользование средствами, полученными по кредитным договорам.

Видимая несложность отражения на счетах бухгалтерского учета сумм полученных кредитов, тем не менее, вызывает значительной количество ошибок и нарушений.

Существует две основные формы кредита:

       коммерческий,

       банковский.

          Через кредитную систему проходит банковский объем денежных расчетов и платежей, при помощи кредита мобилизуются свободные денежные средства населения, предприятий, государства и перераспределяются в качестве кредитов и ссуд населению, предприятиям, нуждающимся в них. Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций.

Именно поэтому была выбрана актуальная в наше время тема курсовой работы, как субъекты ипотечной системы кредитования в Казахстане.

Целью исследования является изучение понятия ипотечного кредита и раскрыть его экономическую сущность и анализ особенностей процесса.

В рамках поставленной цели, в процессе написания курсовой работы решались следующие задачи:

         - рассмотреть сущность и субъекты ипотечного кредитования;

-    показать принципы и значение банковского кредита;

-    раскрыть особенности ипотечного кредитования на примере АО «Ипотечная организация Астана - Финанс»

-показать перспективы и стратегию данной организации.

        Кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости. Сущность кредита иногда отождествляется с его содержанием, природой и даже причиной возникновения. Эти понятия не тождественны, потому что содержание выражает как внутреннее состояние кредита, так и его внешние связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями). Сущность же кредита обращена к внутренним свойствам, выступает как главное в содержании этой экономической категории.

       К сущности кредита примыкает и его природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние. В широком смысле природа кредита - это не какой-то его отдельный вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Природа кредита - это не только его сущность, но и форма существования.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Существует две основные формы кредита:

       коммерческий,

       банковский.

Отличие их друг от друга характеризуется составом участников, объемом ссуд, ставкой процента и сферой функционирования. Различают следующие виды кредитов:

1.       государственный;

2.       ипотечный;

3.       межбанковский;

4.       международный;

5.       налоговый;

6.       потребительский.

Коммерческий (товарный) кредит предоставляется одним предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Практикуются следующие способы предоставления коммерческого кредита:

       вексельный способ;

       скидка при условии оплаты в определенный срок;

       консигнация.

При вексельном способе в обмен на товар продавец получает вексель. Вексель представляет собой безусловное письменное долговое обязательство векселедателя, бесспорно, уплатить, при наступлении срока и определенном месте, обозначенную в векселе денежную сумму владельцу векселя (векселедержателю).

Скидка при условии оплаты в определенный срок применяется в случае, если покупателем платеж будет произведен в течение оговоренного в контракте периода после выписки счета, то из цены будет вычтены скидка. Если этого не произойдет, то вся сумма должна быть выплачена в установленный срок.

При консигнации розничное предприятие или предприниматель  может получить товары без обязательства. В случае реализации товаров платеж будет осуществлен поставщику. В противном случае товар возвращается без выплаты неустойки.

Налоговый кредит представляет собой отсрочку налогового платежа, представляемую налоговыми или иными уполномоченными органами. Налоговый кредит предоставляется на основе договора налогового органа с предприятием и согласовывается с финансовым органом. Налоговый кредит носит временный характер. По истечении установленного срока налоги должны быть уплачены с причитающимися процентами.

В настоящей работе рассматриваются формы и виды кредитов, с которыми предприятиям чаще всего приходится иметь дело при осуществлении финансово-хозяйственное деятельности.

Налоговый кодекс РК (вводится в действие с 1.01.04 г.) предусматривает инвестиционные налоговые инвестиции, являющиеся видом  налогового кредита. Инвестиционные налоговые преференции предоставляются по корпоративному подоходному налогу и налогу на имущество. Преференции предоставляются налогоплательщикам, вновь вводящим в эксплуатацию в рамках инвестиционного проекта основные средства.

1.       Сущность ипотечного кредитования

1.1 Виды кредитования

Кредит предоставляется на основе принципов платности, возвратности, срочности и целевой направленности. Принцип платности заключается в уплате предприятием процентов за пользование кредитом. Основной принцип кредитования – возвратность – подразумевает возврат полученных кредитных средств в определенный срок. Под срочностью понимается возврат кредита в определенный срок, указанный в договоре банковского займа. Целевая направленность выдачи кредита предполагает предоставление кредита на определенные цели.

Кредитная система Республики Казахстан является двухуровневой:

1. это Национальный банк РК, который является центральным звеном кредитов банковской системы, он является монополистом в эмиссии денег и государственных ценных бумаг, регулирует деятельность банков второго уровня,. Выдает лицензии на открытие банков второго уровня, хранит золото,. Валютные резервы государства, дает кредиты банкам второго уровня, проводит единую валютную денежную и кредитную политику государства;

2. это кредитные учреждения, к которым относятся:

- коммерческие банки, которые осуществляют расчеты между предприятиями, а так же кредитование

-  народные банки (сберегательные банки) осуществляют работу только с физическими лицами

-    инвестиционные банки осуществляют операции по купле-продаже

-    ипотечные банки осуществляют кредитование под залог недвижимости

-    страховые компании, ломбарды.

Кредитные сделки – это сделки, в которых участвуют две стороны:

1.       кредитор – юридическое или физическое лицо, предоставляющее свои временно свободные денежные ресурсы заемщику на условиях платности, возвратности и срочности;

2.       заемщик – это сторона кредитной сделки, приобретающая денежные ресурсы в свое личное пользование на условиях платности и срочности.

                     Классификация кредитов:

По группам заемщиков:

       кредит хозяйству

       кредит населению

       кредит государственным органам власти

По назначению:

       потребительский

       промышленный

       торговый

       сельскохозяйственный

       инвестиционный

       бюджетный

От сферы финансирования:

       ссуды, участвующие в расширенном производстве

       кредиты, участвующие в организации оборотных фондов

По срокам пользования:

       до востребования

       срочные:

1.       краткосрочные (до 1 года)

2.       среднесрочные (от 1 до 3 лет)

3.       долгосрочные (более 3-х лет)

По размеру:

       крупные

       средние

       мелкие

По обеспечению:

       необеспеченные

       обеспеченные (залоговые, застрахованные)

По методам погашения:

       погашенные в рассрочку

       погашенные единовременно

1.2.             Ипотечное кредитование

Важным и перспективным направлением и подходом к созданию эффективного механизма жилищного финансирования, позволяющим обеспечить наряду с системой строительных сбережений комплексное решение жилищной проблемы в стране будет являться долгосрочное ипотечное кредитование населения.

При этом, необходимо отметить, что представляется возможными к реализации развития системы ипотечного кредитования две модели: