Страхование предпринимательских рисков

1) при страховании  возникают денежные  перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления непредвиденных неблагоприятных событий, влекущих за собой возможность нанесения материального или иного ущерба экономическим субъектам;

2) при страховании  осуществляется раскладка  нанесенного ущерба  между участниками  страхования, которая  всегда носит замкнутый  характер. Возникновение  таких отношений  обусловлено тем,  что случайный  характер нанесения  ущерба влечет  за собой потери, которые, как правило, охватывают не все хозяйства, не всю территорию данной страны или региона, а лишь их часть. Это создает условия для возмещения ущерба путем солидарной раскладки потерь одних хозяйств между всеми заинтересованными экономическими субъектами. Чем шире круг участников страхования, тем меньшая доля в раскладке ущерба приходится на каждого страхователя. Тем самым обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде и становится возможным возмещение максимального ущерба при минимальных затратах каждого участника;

3) страхование предусматривает  перераспределение  ущерба в пространстве и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуется большая территория и значительное число объектов. Раскладка ущерба во времени связана со случайным характером возникновения чрезвычайных событий: несколько лет подряд чрезвычайных событий может и не быть и точное время их наступления неизвестно;

  4) замкнутая раскладка  ущерба обусловливает  безвозвратность  средств, мобилизованных  в страховой фонд. Страховые платежи  каждого субъекта, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение — возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение определенного периода. Поэтому сумма страховых платежей не подлежит возврату при отсутствии непредвиденных и неблагоприятных событий.

  Исходя, из этого можно дать следующее определение.

Страхование — это совокупность экономических отношений, возникающих на основе замкнутого безвозвратного перераспределения финансовых ресурсов во времени и в пространстве по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения вероятного ущерба, нанесенного экономическим субъектам в результате непредвиденных неблагоприятных событий.

  Экономическая категория страхования  проявляется на практике как один из методов  формирования и использования  страхового фонда. Есть и другие методы —  централизованный и  децентрализованный. Централизованный метод связан с прямым законодательным выделением в бюджетной системе государства определенных финансовых резервных фондов. Именно с помощью указанного метода формируются резервные фонды отдельных бюджетов и внебюджетных фондов. Децентрализованные финансовые резервы создаются в организациях для возмещения локального ущерба и покрытия различных убытков.

  Экономическая необходимость использования  именно категории  страхования для  формирования и использования  страхового фонда. Появляется тогда, когда государство лишено возможности широкого маневрирования финансовыми ресурсами организаций и тем более средствами отдельных граждан. Имущественная обособленность юридических лиц и домохозяйств граждан создает объективные условия для страхования соответствующих объектов.

В условиях плановой экономики, когда государственные  предприятия не имели, экономической самостоятельности и государство могло широко маневрировать их финансовыми ресурсами, не было острой необходимости использовать страхование в качестве особого метода защиты имущества и доходов указанных предприятий. Переход к рыночной экономике делает страхование необходимым.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Роль  страхования в  системе финансов

     В условиях рыночных  отношений главным  показателем финансовой  результативности  страхования является  прибыль страхового  общества и изменении  размеров резервных  фондов. Прибыль определяемая как разница между полученными доходами и произведенными расходами за определенный период времени. Состав и структура доходов и расходов страховщика отражаются в отчете о финансовых результатах и их использовании.

  Финансовые возможности  страховщика определяются  объемом поступлений  страховых взносов,  который зависит  от количества  заключенных договоров  страхования, величины  страховых сумм  и размеров страховых  тарифов по каждому  виду страхования.

          Прибыль страховой компании складывается из:

   - Прибыли, непосредственно  полученной от  страховой деятельности. Из полученных  страховых взносов  образуется фонд  текущих поступлений  страховых взносов,  из которого страховая  компания уплачивает  страховые возмещения  и страховые суммы,  формирует резервные  фонды. После этого  покрываются издержки  по ведению страхового  дела. Остаток нагрузки  даст прибыль от  страховой деятельности.

   -Прибыль  от не страховой  деятельности компании. Полученные доходы  включаются в прибыль  страховой компании.

   -Прибыль  от прочих услуг  – консультационные, посреднические и т.д.

     Все расходы страховой  компании по ведению  страхового дела  можно разделить  на четыре группы:

-  аквизиционные – расходы, связанные с привлечением новых страхователей, расширением портфеля страхования, рекламой, разработкой новых видов страхования;

-  инкассовые –  расходы, связанные  со сбором страховых  платежей и обслуживанием  страхователей;

- ликвидационные –  связанные со страховым  случаем, оплата  труда экспертов,  судебные расходы,  страховые возмещения;

-  управленческие –  связанные с оплатой  труда, хозяйственные  расходы и т.д.

-  расходы и т.д.

  Важный аспект  финансовой деятельности  страховых компаний  – создание и  использование страховых  резервов. Размещение  средств страховых резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

• диверсификации – наличие широкого круга объектов инвестиций средств с целью уменьшения возможного инвестиционного риска и обеспечения большей устойчивости инвестиционного портфеля страховщика;
• возвратности – максимально надежное размещение активов и обязательные гарантии возврата инвестированных средств в полном объеме;
• прибыльности – реализация целей инвестирования, связанных с получением регулярного и достаточно высокого дохода;
• ликвидности – гарантия возможности быстрой реализации инвестированных активов не ниже их номинальной стоимости в случае необходимости выполнения обязательств по страховым выплатам.

   Компании создают  следующую систему  страховых резервов:

• технический резерв;
• резерв на предусмотрительные мероприятия – заложены в нагрузку для финансирования мероприятий с целью сокращения масштабов и частоты возмещения ущербов, их на другие цели использовать нельзя, все, что не израсходовали – зачисляется в резерв на предупредительные мероприятия.

Технический резерв:

• Резерв не заработанной премии – в него направляется та часть страховых взносов по каждому договору страхования, которая приходится на тот период договора, который еще не окончательный.
• Резерв убытков, заявленных, но еще не урегулированных. Страхователь должен известить страховщика в установленные сроки о наступлении страхового случая. Страховщик выявляет, был ли страховой случай, какой резерв. При извещении страховщик должен подготовиться к возмещению, обеспечить определенную норму ликвидности активов. При неизвестном размере ущерба должен быть зарезервирован максимальный ущерб.
• Резерв убытков, наступивших, но еще не заявленных – в размере определенного процента отчислений от собранных премий.
• Резерв катастроф – на случай массового наступления страховых случаев.
• Резерв колебаний убыточности. Если в данном году убыточность меньше чем в прошлом, эта разница направляется в резерв колебания убыточности.
• Резерв по страхованию жизни.

      Страховым организациям  предоставлен широкий  спектр направлений  инвестирования средств.  Страховые резервы  могут быть размещены  в:

• государственные ценные бумаги;
• ценные бумаги, выпускаемые органами власти субъектов РФ и органами местного самоуправления;
• банковские вклады (депозиты);
• ценные бумаги акционерных обществ;
• права собственности на долю участия  в уставном капитале;
• недвижимое имущество;
• валютные ценности;

  -    денежную наличность.

     Поскольку предметом  непосредственной  деятельности страховщиков  не является производственная, торгово-посредническая, биржевая и банковская  деятельность, им  запрещено использовать  страховые резервы  на следующие цели:

• предоставление займов (кредитов) физическим и юридическим лицам, кроме выдачи ссуд страхователям по договорам страхования жизни на условиях, определенных законодательством;
• заключение договоров купли-продажи, кроме договоров по  приобретению объектов инвестирования (государственных ценных бумаг, недвижимости, ценных бумаг АО, валюты и т.д.);
• инвестиций в чеки, банковские сберегательные книжки на предъявителя, коносаменты, приватизационные ценные бумаги;
• приобретение акций и паев товарных и фондовых бирж;
• вложение в интеллектуальную собственность;
• оплату труда работников страховой компании, оказание им материальной помощи, выдачи ссуд и т.д.
• оплату налогов и штрафных санкций.

    Введение ограничений  по инвестированию  активов страховой  организации вполне  оправдано. Анализ  инвестиционной деятельности  в части размещения  страховых резервов  свидетельствует  о том, что некоторые  страховщики рассматривают   их как собственные  средства и используют  не по назначению  на цели потребления,  материального поощрения,  хозяйственные нужды  и т.п.

     Инвестирование страховых  резервов с учетом  специфики страхования  должно гарантировать  их сохранность,  обеспечивать финансовую  устойчивость страховых  операций, ориентировать  страховщика не  на получение краткосрочной  выгоды, а на достижение  максимальных конечных  результатов.

Страхование экономических рисков

В страховании экономических  рисков (предпринимательских  рисков) выделяются две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования, вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные — страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и пр.

Качественная  характеристика объектов, принимающихся на страхование, определяет вид страхования  по признаку: однородных и неоднородных групп  объектов. Страхование  однородных объектов от определенных опасностей осуществляется по соответствующим  тарифным ставкам  взносов. В основу расчета тарифов  положено статистическое наблюдение массовых явлений, однородных в качественном отношении, с целью расчета  вероятности его  наступления и  степени опасности  проявления. Страхование  неоднородных явлений  связано с решением задач страховой  защиты на случай воздействия  опасных событий  на группу объектов, имеющих коренные различия. В этом отношении выделяют подвиды: смешанное  и комбинированное  страхование. Смешанное  страхование применяется  в основном в страховании  жизни: на дожитие, случай смерти, потери здоровья и пр. Комбинированное  страхование характерно для объединения  в одном событии  страхования нескольких объектов, например страхование средств транспорта и багажа в сочетании со страхованием водителя и пассажиров.

Зарубежная  страховая практика не использует перечисленной  классификации по видам, отраслям и  подотраслям страхования. За основу классификации здесь принят класс - страхования. Это форма группировки страховых рисков по однородным признакам. С точки зрения класса страхования наиболее часто принято выделять следующие:

• огневое (включая нарушение в предпринимательской деятельности, вызванное проявлением риска);
• от несчастных случаев (включая страхование на случай кражи, «от всех рисков», товаров в пути), кредита, залоговых обязательств;
• транспортное;
• гражданской ответственности (работодателя, товаропроизводителя, профессиональной деятельности в различных областях);
• инженерное (ущерб имуществу и гражданско-правовая ответственность в этой связи);
• морское и авиационное (страхование морского или воздушного судна и перевозимого груза на борту);
• жизни и пенсий