Современная пенсионная система: проблемы, перспективы развития

   Все это оказывает негативное влияние  на систему страховых механизмов пенсионных фондов, так как финансовая нагрузка на работающих постоянно растет. Свою отрицательную лепту вносят и финансовые потрясения, сокращая длительность трудовой деятельности, снижая число плательщиков страховых взносов и сужая базу страховых платежей.  Учитывая вышеизложенное, можно с уверенностью сказать, что сохранение нынешних страховых тарифов не обеспечит должного финансирования пенсионных выплат.

   Шаги  по приспособлению своих пенсионных систем к меняющимся условиям предприняло  большинство развитых государств мира еще в 1980-1990гг. ХХ века.

   Особенности социального обеспечения промышленно развитых европейских стран:

     В Дании главным документом, регламентирующим  предоставление пособий и льгот,  является закон о социальной  помощи от 1974 года, выполнение которого  возложено в основном на местные  органы власти - коммуны. Значительную роль в них играют социальные службы, решающие многочисленные вопросы предоставления практической помощи гражданам. Это пенсии по старости (с 67 лет), по инвалидности, пенсии для вдов, обычные общественные социальные пособия, выплачиваемые "живыми" деньгами. Чаще всего это делается в виде чеков, выписываемых коммунами, которые можно оприходовать в банках - получить наличными или положить на текущий счет. Коммунам также дано право самостоятельно вести свои дела при контроле со стороны государства, что предусматривается законом. Детальное же определение круга деятельности местного самоуправления решается фолькетингом - датским парламентом. В свою очередь государство возмещает муниципалитетам расходы по предоставлению льгот, в частности на выплату пенсий по старости, или специальных пособий семьям с маленькими детьми. Кстати, это же касается и льгот на проезд в общественном транспорте, которыми охвачено наибольшее количество нуждающихся в них датчан - пенсионеры, безработные, дети до 18 лет, студенты, а также инвалиды. Пенсионеры могут получить льготный проездной в любом пункте продажи билетов при предъявлении удостоверения личности. Наиболее выгодный вариант, которым пользуются практически все, - проездной на три месяца. Такой проездной дает возможность передвигаться не только в пределах столицы, но и на пригородных поездах в пределах 40-50 километров. Примечательно, что Дания - одна из немногих европейских стран, где пособия в сфере социального обеспечения и здравоохранения предоставляются в основном бесплатно. Например, пользование больницами и получение индивидуальных медицинских услуг, правда, кроме стоматологических.

   Система социального обеспечения и вспомоществования  в Канаде представляет собой целый  комплекс федеральных, провинциальных и совместных программ. Она предусматривает помощь в форме денежных пособий, налоговых и прочих льгот пенсионерам, ветеранам войн, инвалидам, безработным, малоимущим и т.д. В новом финансовом году в Канаде запланировано передать провинциям на эти цели примерно 15 миллиардов долларов в виде прямых денежных перечислений и возвратных налоговых льгот. Для 1,7 миллиона граждан, получающих государственное пособие в рамках Канадского плана вспомоществования ("велфэра"), предусмотрена дополнительная система льгот. Они имеют право на бесплатные услуги стоматолога, пользование общественным транспортом, на получение субсидированного жилья. Для некоторых категорий граждан в провинциях существуют такие социальные виды помощи, как пособия по инвалидности, на покрытие школьных расходов, затрат на приобретение зимней одежды для детей, рождественское пособие. Различные пособия и льготы предусмотрены и в рамках пенсионной системы, которая обеспечивает выплаты гражданам, достигшим 65 лет. Величина пенсии ежеквартально индексируется: с 1 июля прошлого года она повысилась на 0,7 процента и составила 466,63 доллара в месяц. Эта программа охватывает в настоящее время 4,1 миллиона канадцев. Интересно, что канадские ветераны войны получают пенсии, дотации и компенсации для покрытия трат, например, на покупку одежды, поездки в магазины, банки, церкви, к друзьям и так далее. Малоимущим людям этой категории могут также предоставляться льготы в виде бесплатных услуг по уходу на дому, на лекарства, слуховые и прочие медицинские аппараты. Отдельного упоминания, несомненно, заслуживают действующая в Канаде система здравоохранения "Мэдикэр" и ее программа. Например, в рамках этой программы жители провинции Онтарио в возрасте старше 65 лет могут получить в аптеках по рецепту врача дорогостоящие медикаменты, заплатив лишь до двух долларов, а список льготных лекарств держит около трех тысяч наименований! В целом же канадское здравоохранение финансируется за счет налоговых поступлений, преимущественно провинциальных и федеральных налогов с физических лиц и корпораций. Государственное медицинское страхование, которое охватывает почти все население страны, практически полностью покрывает возникающие у граждан медрасходы.

   Германия  занимает второе место по количеству людей старше 65 лет. Четверть населения Германии – пенсионеры. Средняя пенсия у мужчин 1391 евро, у женщин – 1115 евро. Бюджет пенсионной системы в этой стране составляет свыше 220 млн. евро.

   Пенсионная  система в Германии начала складываться в XIX веке. Сначала она включала в  себя только государственное страхование, но после Второй мировой войны дополнилась производственной и частной составляющими.

   Государственная пенсия в Германии имеет распределительный  характер и зависит от уровня зарплаты и трудового стажа. Работник и  работодатель отчисляют в государственный пенсионный фонд одинаковый процент, который в сумме составляет 19,4% от фонда оплаты труда.  Уже сегодня этих средств не хватает, чтобы выплатить пенсию всем пенсионерам, и недостающую часть доплачивает государство.

   Те, кто работал на крупных предприятиях, получают еще и производственную пенсию. Такая пенсия возможна, если на предприятии создана пенсионная касса по договоренности между профсоюзом и администрацией. Производственная пенсия зависит от прибыли работодателя и стажа работника. При 10-летнем стаже работник уже может рассчитывать на такой вид пенсии. Производственную пенсию получает примерно половина немецких пенсионеров. Все государственные служащие имеют дополнительную пенсию, которая равна пенсии по старости. В Германии услугами частных страховых пенсионных компаний пользуются примерно 10% пенсионеров. Каждый желающий может заключить договор с негосударственной пенсионной компанией и скопить дополнительную пенсию к старости. Если пенсионер умирает, то его государственную пенсию могут получать жена или несовершеннолетние дети, правда эта пенсия будет меньше. Работодатель тоже будет выплачивать пенсию семье умершего бывшего работника. Частную же пенсию можно завещать кому-либо

   В послании президента США, с которым он выступил недавно в конгрессе, очерчены главные цели, стоящие, по мнению президента, перед страной. Среди этих задач, несомненно, особое место занимают социальные проблемы. И, конечно же, в первую очередь проблема социального обеспечения, являющаяся, по мнению многих экспертов, одним из серьезнейших вызовов стране в обозримой перспективе.

   Проблема  социального обеспечения, и в  частности пенсионного обеспечения, стала в последнее время предметом  острых общественных дебатов в США. Именно поэтому президент в своем послании, а также в целом ряде других выступлений и интервью уделил ей первостепенное внимание. Что же вызывает столь пристальное внимание к данной проблеме? Для ответа на этот вопрос нужно понять, как строится система социального обеспечения в настоящее время.

   Такая система в США возникла в 1935 г. на основе закона «О социальном обеспечении». Этот закон и последующие поправки к нему определили порядок оказания социальной помощи нуждающимся гражданам и формирования так называемой Общей федеральной программы пенсионного страхования по возрасту, пенсионного обеспечения иждивенцев, страхования по нетрудоспособности. Закон определяет источники финансирования программы, ответственность работодателей и работников, выплачивающих взносы, права получателей пенсий и пособий.

   Все эти 70 лет система государственного социального обеспечения играла и продолжает играть важную роль в гарантировании доходов пожилых и нетрудоспособных американцев. Так, для более, чем трети пожилых граждан США в возрасте 65 лет и старше выплаты по линии социального страхования и вспомоществования составляют 90% от их совокупных доходов. Еще в большей степени зависимы от этой системы представители расовых и этнических меньшинств. Однако по мере старения населения (доля американцев в возрасте 65 лет и старше в начале 2000-х гг. составила 15%, а в 2030 г. превысит 20%) становится все более затруднительным изыскивать финансовые ресурсы для обеспечения пожилых и нуждающихся граждан.

   Например, в 1950 г. 16 работающих граждан своими взносами поддерживали одного пенсионера, в настоящее время на одного пенсионера приходится чуть более трех работающих. В обозримом будущем – через 20–30 лет – их будет только двое. 

   В настоящее время средний доход  американцев по линии социального  страхования составляет 14 200 долл. в  год. Если бы по-прежнему этот уровень  дохода обеспечивали 16 человек, как  в 1950 г., их годовые взносы в фонд национального страхования составили  бы менее 1000 долл. на каждого. Три работника на одного пенсионера, как сейчас, должны платить уже по 4700 долл. в год, а два – будут платить по 7100 долл.! Вряд ли многие работающие смогут нести столь тяжкое общественное бремя.

   Расчеты показывают, что к 2018 г. при сохранении нынешнего уровня пенсионных выплат (с поправкой на инфляцию) их размеры превысят все поступления в систему социального страхования. В 2027 г. дефицит составит более 200 млрд долл., а к 2033 г. – более 300 млрд долл. В случае непринятия срочных мер по реформированию системы социального страхования к 2042 г. она потребует для обеспечения пенсионеров 10,4 трлн долл. – это почти в два раза больше совокупного фонда заработной платы всех американцев в 2004 г. Уже сейчас налог с фонда заработной платы на цели социального страхования составляет более 12% (когда-то он был лишь 2%), если же все оставить как есть, то налог придется поднимать до 18%.

   Каковы  же предлагаемые решения? Администрация  предлагает план, главный смысл которого – частично снять чрезмерную нагрузку с государства по пенсионному обеспечению и другим социальным выплатам. Согласно предложениям республиканцев, для тех, кому исполнилось 55 лет и старше, ничего не изменится. Тем же, кто родился позже 1950 г., предлагается диверсифицировать на добровольной основе свои пенсионные взносы, то есть часть их направлять на индивидуальные инвестиционные счета. Средства на этих счетах могут приносить дополнительный доход, так как будут инвестироваться в различные приносящие прибыль активы. Однако никаких гарантий получения дохода не будет. Те американцы, которые не захотят рисковать, должны быть готовы к тому, что размеры их пенсий заметно уменьшатся. Предлагаемая система индивидуальных пенсионных счетов будет управляться государством, и находиться под его контролем. Аналогичная система уже действует для федеральных служащих – они имеют пять вариантов инвестиционных вкладов в различные паевые фонды. По плану президента граждане получат право направить две трети своих страховых взносов на индивидуальные инвестиционные счета, то есть 4 процентных пункта от 6,2% индивидуального налога на социальное страхование. Оставшиеся 2,2 процентных пункта, а также 6,2% от фонда заработной платы, выплачиваемые работодателями, будут направляться на финансирование традиционной системы страхования. В течение первого года действия новых правил каждый работник сможет инвестировать на индивидуальный счет не более 1000 долл.

   Критики предлагаемой системы вполне осознают проблемы, стоящие перед системой социального страхования страны. Однако они считают, что предлагаемая реформа не достигает цели социального обеспечения, напротив, она увеличивает риски. Главный принцип системы страхования – гарантировать получение дохода в старости или на случай нетрудоспособности. Новая же система эти гарантии размывает и определенно снижает.

   Вместе  с тем пока демократическая оппозиция  не предлагает никаких конструктивных решений. Если оставаться на традиционной точке зрения, то единственный путь решения проблемы – повышение  налогов. Эту альтернативу Америка вряд ли воспримет на ура. В любом случае, очевидно, что и в конгрессе, и на страницах печати предстоят жаркие баталии по поводу реформирования системы социального обеспечения страны.  

   В предыдущем параграфе были рассмотрены  две гипотетические пенсионные системы – распределительная и накопительная (гипотетические, так как в чистом виде, на практике применяются смешанные модели, характеризующиеся преобладанием элементов накопительной или распределительной систем). В современных условиях накопительная система, имея целый ряд существенных преимуществ, наиболее соответствует принципам рыночной экономики. Преимуществами накопительной системы являются: