Кредитная система в период 1926-1930гг.

     Достигнутые успехи позволили в 1926 г. начать активные действия по обобществлению промышленности, торговли, а в дальнейшем и кредитной  системы. Устранение частного капитала с рынка происходило на фоне развернувшейся реконструкции промышленности. Возведение новых зданий и замена устаревшего оборудования требовали долгосрочных вложений. Изданными законодательными актами предприятиям предписывалось направлять средства через бюджет или систему долгосрочного кредитования на капитальное строительство. Расходы на закупку материалов и производство строительных работ привели к уменьшению текущих счетов в банках. Таким образом, ресурсная база негосударственных кредитных организаций резко сократилась.

     Главной особенностью зарождающейся социалистической кредитной системы было общегосударственное планирование кредита. Кредитный план определял предполагаемую динамику основных банковских показателей, но во многом носил прогнозный характер. Реальные объемы банковских операций не всегда совпадали с запланированными, что объяснялось, в частности, недостаточной разработкой методов кредитного планирования и колебаниями хозяйственных процессов. Тем не менее этот план являлся обязательной директивой для банковского сектора.

     Наряду с банковским широкое распространение в этот период получил государственный кредит, с помощью которого привлекались свободные денежные средства. С 1926 по 1928 г. долг государства возрос в 3 раза и составил на 1 января 1928 г. 1300 млн. руб. (без включения займа хозяйственного восстановления). Государственные займы, носящие, как правило, обязательный характер, распределялись среди предприятий и организаций, помещающих в облигации часть своих резервных капиталов, а также среди населения. Займы распространялись путем коллективной подписки и их главными держателями становились рабочие и служащие.

     Постепенный процесс преобразования кредитной  системы с целью ее адаптации  к условиям централизованного планирования был завершен кредитной реформой 1930 г. Радикальные изменения были внесены как в организационную структуру, так и в формы банковской деятельности.

     Структура кредитной системы СССР в 1925 г.

     Структура кредитной системы была представлена тремя ярусами и выражала новые  социально-экономические отношения, сложившиеся в стране к началу 30-х годов. Особенность новой кредитной системы заключалась в том, что большая часть ее звеньев являлась государственной собственностью, затем шли кооперативная и самая незначительная - капиталистическая (в основном с обществами взаимного кредита) . При этом кредитная система была представлена главным образом отраслевыми и специализированными банками и обществами по кредитованию.

     В новой структуре кредитной системы  отсутствовали страховые компании и учреждения, занимавшиеся операциями с ценными бумагами. Это объяснялось созданием государственной страховой компании и ее выведением из кредитной системы, а также очень ограниченным рынком ценных бумаг в виде оборота акций между различными государственными организациями-акционерами. Таким образом, аккумуляция и мобилизация денежных ресурсов практически осуществлялась банками в рамках государственной собственности. 
 

     1.2. Содержание, основные этапы и  итоги кредитной реформы 1930-1932 гг. Новая структура кредитной  системы СССР

     Конец 20-х - начало 30-х гг. характеризуются решительным поворотом от принципов нэпа к нормам командно-административной системы, переходом к тотальному директивному планированию. Это вело к существенным изменениям и денежно-кредитного механизма.

     Содержание  кредитной реформы 1930-1932 гг. сводилось к следующим мероприятиям:

     - ликвидировалось взаимное кредитование, коммерческий кредит заменялся  банковским;

     - все ресурсы для краткосрочного  кредитования концентрировались  в Государственном банке, и  управление ими осуществлялось в соответствии с планами развития народного хозяйства;

     - осуществляемые с помощью банковского  аппарата безналичные расчеты  превращались в основной вид  денежных расчетов между предприятиями  и организациями;

     - банковская система перестраивалась  по функциональному признаку с четким разграничением функций по краткосрочному кредитованию и финансированию и долгосрочному кредитованию капитальных вложений.

     Однако  реформа оказалась недостаточно подготовленной и проходила с  многочисленными просчетами и ошибками. Кредитование стало осуществляться автоматически под план без учета фактической потребности в денежных ресурсах.

     В мае 1932 г. решением союзного правительства  ликвидируются акционерные специальные  банки и на их основе учреждаются  четыре подчиненных Наркомфину банка финансирования и кредитования капитальных вложений: Промбанк - банк финансирования капитального строительства и электрохозяйства, преобразованный из БДК; Сельхозбанк СССР - банк финансирования социалистического земледелия, организованный вместо многочисленных кредитных товариществ и республиканских сельскохозяйственных банков; Всекомбанк - банк финансирования капитального строительства кооперации, созданный на базе Всероссийского кооперативного банка (в 1936 г. был ликвидирован, а его активы и пассивы переданы Торгбанку СССР); Цекомбанк - банк финансирования коммунального и жилищного строительства.

     Кредитная реформа 1930-1932 гг. способствовала свертыванию  рыночных отношений в денежно-кредитной  сфере. Ее основным положением явились  ликвидация коммерческого кредита и запрет на использование векселей во взаиморасчетах субъектов хозяйствования. Однако обеспечением червонца наряду с золотом являлись и краткосрочные векселя. Поэтому упразднение коммерческого кредита привело к подрыву червонца и всей денежно-кредитной системы, базирующейся на твердой валюте.

     На  смену вексельному обеспечению  пришли кассовый и кредитный планы. Денежная эмиссия стала осуществляться в зависимости от спроса на деньги.

     Развитию  инфляции содействовал и механизм кредитной  эмиссии, широко используемый в предвоенный период.

     Инфляционные  процессы обусловили падение покупательной  силы червонца.

     Таким образом, денежное обращение 30-х гг. характеризуется дальнейшей деградацией  советского червонца, развитием инфляционных процессов, сужением сферы товарно-денежных обращений.

     Госбанк превратился в институт краткосрочного кредитования, расчетный и кассовый центр.

     Однако  следует отметить, что кредитная  реформа 1930 г. была оторвана от реальности по своей идеологии и организационным  принципам, что и создало ситуацию, при которой народное хозяйство не смогло функционировать нормально. Резко возросли незаказанные, некомплектные поставки, катастрофически повысилась кредитная эмиссия.

     В 1931 — 1932 гг. кредитная реформа стала  осуществляться несколько иным путем: предприятия стали наделяться собственными оборотными средствами за счет предоставляемых Госбанком кредитов, которые погашались выплатами из госбюджета в течение 1932 - 1938 гг. собственные и заемные средства стали разграничиваться на расчетном и ссудном счетах, открываемых банком каждому хозрасчетному предприятию; вместо автоматической оплаты продукции поставщиков основной формой расчетов стал акцепт— перечисление средств на счет поставщика после получения согласия покупателя оплатить отгруженный товар; было отменено кредитование "под план", дававшее практически неограниченную возможность притока кредитов в экономику.

     Образованная  в 30-е гг. кредитная система, претерпев  некоторые изменения, просуществовала  вплоть до 1988 г.

     В 1930—1932 годах была проведена кредитная реформа и ликвидирован коммерческий кредит. Госбанку были переданы краткосрочные операции кооперативных банков, ликвидированы кредитные кооперативы на селе, районные кредитные товарищества преобразованы в отделения Сбербанка.

     Подготовка к кредитной реформе велась весной—летом 1929 года, причем различные ведомства выдвинули проекты реформы, отличавшиеся большей или меньшей радикальностью. Так, Всесоюзный Совет народного хозяйства — Центросоюз предлагал сохранить покупательские векселя, но ликвидировать все другие виды векселей. Госбанк предлагал сохранить векселя сети кооперации. И только Рабоче-крестьянская инспекция категорически высказывалась за ликвидацию векселя в России.

     Кредитная реформа, как и реорганизация  управления промышленностью, отражала противоположные тенденции, проявившиеся в конце 20-х годов: во-первых, тенденцию к централизации управления; во-вторых, стремление предприятий к самостоятельности; в-третьих, тенденцию к слиянию кредитной системы с финансами промышленности и торговли, ведущей к вымыванию специфических кредитных форм и методов работы банков.

     В результате кредитной реформы, с  одной стороны, непосредственным получателем  кредитов стали предприятия, что  создавало условия для хозяйственного расчета на заводах и фабриках, однако, с другой стороны, за объединениями оставалось право распределять выделенные отраслям кредитные ресурсы между предприятиями, что резко ограничило связь предприятий с банком. 
 

     2.РАЗВИТИЕ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ СССР В ГОДЫ ВОВ И В ПОСЛЕВОЕННЫЙ ПЕРИОД 
 

     2.1. Деятельность банков в годы ВОВ

     Особое  место в истории денежно-кредитной  системы страны занимает период Великой  Отечественной войны 1941 - 1945 годов. Фашистской Германии, осуществившей вероломное нападение на Советский Союз и  развязавшей кровопролитную войну, страна противопоставила всю свою мощь, мобилизовав духовные и физические силы народа, для которого в эти годы девиз "Все для фронта, все для победы" стал основополагающим принципом жизни.

     С первых дней войны были предприняты  экстренные меры по переводу экономики на военные рельсы. Первоочередными из них стали: перестройка народного хозяйства на военный лад, всемерное увеличение выпуска военной продукции и организация прочного тыла, снабжавшего армию вооружением и продовольствием. Большая роль в этом процессе отводилась Государственному банку СССР, которому предстояло решить ряд серьезных проблем. Первостепенной задачей стало обеспечение улучшения работы по мобилизации денежных средств, использованию всех возможностей для привлечения денежной наличности в кассы Госбанка, укреплению кассовой дисциплины, ускорению оборачиваемости денег.

     Деятельность  Госбанка СССР имела огромное значение для налаживания военного хозяйства. Перед ним встали исключительные по своей сложности задачи: нужно  было расширить кредитование военной промышленности, осуществляя в то же время кредитные вложения в другие отрасли хозяйства, выполнявшие военные заказы; оказывать финансовую помощь предприятиям, эвакуированным в глубокий тыл; обеспечить четкие расчеты в народном хозяйстве между предприятиями, работавшими для нужд фронта и тыла; бесперебойно удовлетворять потребности армии и страны в деньгах; проводить мероприятия по максимальному ограничению эмиссии денег, вызванной войной; обеспечивать оперативное регулирование денежного обращения; содействовать соблюдению строжайшего режима экономии; укреплять финансовую и платежную дисциплину в хозяйстве.

     Сложные задачи стояли перед банковской системой в деле кредитования народного хозяйства  в условиях войны. Несмотря на сложность этих условий, были сохранены основные принципы банковского кредитования.

     В целом сохранялись действовавшие  до войны правила кредитования, финансирования, расчетов и механизм их применения, но допускалась большая гибкость в удовлетворении потребностей армии и тыла в кредитах и осуществлении расчетов при одновременном ужесточении контроля за экономным использованием ресурсов.

     Первоочередной  задачей в сфере кредитования было оказание необходимого содействия эвакуированным предприятиям. В феврале 1942 г. были даны указания учреждениям Госбанка СССР об основных условиях кредитных отношений с эвакуированными предприятиями. Допускалось кредитование предприятий при недостатке собственных оборотных средств, т. е. было сделано отступление от основных принципов прямого банковского кредитования.

     Несмотря  на все трудности первого, самого тяжелого периода войны, Госбанк  СССР, являясь единой централизованной системой краткосрочного кредита и  денежного обращения, обеспечил  бесперебойное кредитование и расчеты, а также планомерное регулирование денежного обращения.

     В связи с перестройкой экономики, ускорением оборачиваемости материальных ценностей и использованием их для  нужд обороны размер кредитных вложений в 1941 - 1943 гг. сократился с 5,5 млрд. руб. до 4,8 млрд. рублей.

     Важное  оборонное и народно-хозяйственное  значение в этот период имела деятельность местной промышленности и промкооперации. Госбанк СССР принимал активное участие  в развитии этих отраслей, всемерно содействуя кредитом выполнению планов.