Проект бюджета муниципального образования

       Код 213. Начисления на заработную плату.

       Вычисляется как 26,2% от кода 211: 40’480’281,88×0,262 = 10’605’833,85 руб. Итого по коду 213: 10’605’833,85 руб.

       Код 221. Расходы на связь.

       Безлимитные звонки на стационарные телефоны оплачиваются 1 раз каждый месяц, тариф составляет 200 рублей. Такие телефоны стоят у главы администрации, его заместителей в каждом комитете и отделе 38×200×12 = 91’200 руб. Сотовые телефоны находятся у главы, его заместителей и у председателей комитетов, лимит в месяц составляет 500 рублей 16×12×500 = 96’000. Интернет в администрации подключен безлимитный тариф составляет 200 рублей в месяц, находится у главы, его заместителей, и у председателей комитетов 16×12×200 = 38’400. Междугородних переговоров в администрации не было.  Итого по коду 221: 225’600 тыс. руб.

       Код 222. Транспортные расходы.

         Стоимость проезда в командировки  для главы и его заместителей  равна 1000 рублей, предположим, что им раз в месяц приходиться выезжать : 6×12×1000 = 72’600 руб. Проезд для работников, повышающих квалификацию равен 500 рублей, в среднем за год квалификацию проходят 20 работников : 20×500 = 10’000 руб. Расходы на проезд работников которые ездили от комитетов на совещания 10×950 = 9’500 руб. 40 работников ездили на 2-х дневные курсы, проезд стоит 200 руб. 200×40=8000. Итого по коду 222: 72000 + 10’000 + 9’500 + 8’000 = 99’500 тыс. руб.

             Код 223. Коммунальные расходы.

       Тариф на электроэнергию  1 кВт/ч стоит 2,75 рубля. В январе было израсходовано 8’000 кВт, в феврале – 8’560 кВт, в марте – 8’250 кВт, в апреле – 7’330 кВт, в мае – 7’780 кВт, в июне – 4’010, в июле – 3’980 кВт, в августе – 3’500 кВт, в сентябре – 5’210 кВт, в октябре - 7’433 кВт, в ноябре – 6’789 кВт, в декабре – 6’170 кВт. Итого за год израсходовано –77’012 кВт, 77’012  × 2,75 = 211’783 руб. Отопление рассчитывается: 0,024 Гкал × площадь (м²), 1 Гкал стоит 963 рубля и × на отопительный сезон = 8 месяцев: 0,024 × 990 × 963 × 8 = 183’047,04 руб. Холодная вода. Численность всех рабочих × тариф × 12 месяцев: 138 × 114 × 12 = 188 784904 руб. Итого по коду 223: 211’783 + 183’047,04 + 188’784 = 583’614,04 руб.

       Код 224. Аренда.

       Аренда  за площадь самой администрации  не платится, так как она находится в собственности самой администрации. Гаражи находятся в самой администрации и в ее собственности. Так что по коду 224 затрат  нет.

       Код 225. Содержание основных средств.

       Вывоз мусора рассчитывается путем умножения  кол-ва человек на тариф (24 руб.)  : 138 × 24 × 12= 39’744.  Дезинфекция проводится 1 раз в год, ее стоимость по договору составляет 10000 тыс. руб. Затраты на ремонт оборудования и офисной техники составляет 50’000 тыс. руб., ремонт автомобилей составляет 150’000 тыс. руб. Кроме этого был произведен ремонт помещений общей площадью 200 кв. метров: на этот ремонт ушло 86 рулона обоев, было заменено 15 окон, на полы был постелен линолеум, на оклейку обоев ушло 18 пачек клея. Стоимость 1 рулона обоев 150 рублей, замена одного окна 15’000 тыс. руб., стоимость 1 кв. метра линолеума 150 рублей, стоимость 1 пачки клея 76 рублей. Итого на частичный ремонт ушло 86 × 150 + 15 × 15’000 + 200 × 150 + 10 × 76 = 268’668. Итого по коду 225: 39’744 + 10’000 + 50’000 + 150’000 + 268’660 = 518’404 млн. руб.

       Код 226. Прочие услуги.

       Расходы на повышение квалификации (двухнедельные курсы) составляют 10’000 рублей на чел. За год отправили 20 чел: 10’000 × 20 = 200’000. На двухдневные семинары – 3’000 рублей на чел., ездили 28 чел : 3’000 × 28 = 84’000. Семинары проходят в этом же городе, поэтому затрат на гостиницу нет. Годовая сумма, потраченная на СМИ составляет 1’000’000 рублей. На проживание в гостинице главы администрации и его заместителей за год затрачивается (совещание длиться 5 дней, проходит 2 раза в год, стоимость гостиницы 1000 руб. сутки) 1000 × 6 × 5 × 2=60 000 руб.Итого по коду 226:  200’000 + 84’000 + 60’000 + 1’000’000 = 1’344’000 рублей.

       Код 290. Прочие расходы.

       На  представительские расходы было потрачено 100000 рублей, расходы на коммунальные услуги почетным гражданам составляют 150000 рублей. Расходы на выплату налогов : налог на имущество – 29600 рублей, налог на землю – 6000 рублей, экологический налог – 150 рублей, транспортный налог зависит от мощности автомобиля и от года выпуска, в администрации находится автомобиль Волга (мощность 120 л.с.) 2003 года выпуска. Налог на 1 автомобиль 1000 рублей, в администрации 7 машин: 7 × 1000 = 7000 рублей. Итого по коду 290:100’000 + 150’000 + 29600 + 6000 + 150 + 7’000 =297’750 рублей.

       Код 310. Увеличение стоимости основных средств.

       То  есть это то, что стоит более 10 тысяч рублей, кроме техники долговременного  использования (принтеры, компьютеры и  др). Итак, на приобретение основных средств  в этом году потрачено 300’000 рублей.

       Код 340. Увеличение стоимости материальных ценностей.

      Расходы на канцелярские товары составляют 100’000 рублей, расходы на хозяйственные товары (порошок, мыло, ведра и др.) – 500’000 рублей. Расходы на зап. части к автомобилям и оборудованию составляют 400’000 рублей. Расходы на бензин : в месяц на 1 автомобиль приходиться примерно 2000 км, в администрации машины с объемом двигателя 2.2 литра, расход бензина составляет в среднем 12 литров на 100 км : 2’000/100 ×12 × 7 × 12 = 20 160 рублей. Для автомобилей предназначен бензин АИ-92, 1 литр которого стоит 22,5 рублей, 20’160 × 22,5 = 453’600 рублей. В год дважды меняется резина на автомобилях при переходе с зимней на летнюю и летней на зимнюю. Итого по коду : 100’000 + 50’000 + 400’000 + 453’600 = 1’003’600 рублей. 

      В общем, расход администрации за год по смете по все кодам равен 55’697’583,77 рублей. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.4. Расчет  бюджетных ассигнований. 

     Чтобы рассчитать бюджетные ассигнования администрации нужно сначала  рассчитать доходы и расходы, а затем  из «первых» вычесть «вторые», если разность получается с минусом, то это и есть бюджетные ассигнования. Расчеты проводить удобнее в рублях, поэтому исходные данные необходимо перевести в рубли.

     Библиотеки. В городе 16 библиотек, сумма расходов на содержание 1 библиотеке в месяц 168 000 рублей : 16 × 168 000 × 12 = 32 256 000 рублей – это расходы, чтобы посчитать доходы нужно расходы 32 256 000 × 0,25 = 8 064 000. Бюджетные ассигнования : 8 064 000 – 32 256 000 = -24 192 000

     Музеи. Аналогично расчетом библиотек: 3 × 358 000 × 12 = 12 888 000; 12 888 000 × 0, 42 = 5 412 960 рублей. Бюджетные ассигнования : -7 475 040.

     Театры. Расходы рассчитываются аналогично предыдущим : 1 × 958000 × 12=11 496 000, Билет стоит 150 рублей, в театре 200 мест, проходит 1 спектакль в день с посещаемостью 0,9, 7 дней в неделю :  200 × 0,9 × 150 × 364 = 9 828 000 руб. Бюджетные ассигнования : 9828000-11 496 000=-1668000

     Кинотеатры. 3 × 697 × 12 = 25 092 000 – расходы на содержание. Цена билета 90 рублей, в кинотеатре 200 мест, проходит 3 сеанса в день, наполняемость зала 80%, работа кинотеатров 7 дней в неделю, в городе 3 кинотеатра, отсюда доходы равны : 200 × 0,8 × 3 × 90 × 364 = 47 174 400 руб. Доходы больше расходов – это означает, что кинотеатры приносят прибыль городу и ассигнований нет.

     Больницы. Расходы равны : 9 × 4 125 000 × 12 = 445 500 000 рублей. Так как условия для расчета доходов больниц даны : 35% - фонд ОМС, 20% - платные услуги, то доходы от больниц равны : 445 500 000 × 0,35 = 155 925000, 445 500 000 × 0,20 = 89 100 000, 155 925 000 + 89 100 000 = 245 025 000. Бюджетные ассигнования : 245 025 000 – 445 500 000 =                  -200 475 000.

     Поликлиники. Сумма расходов на содержание 1 поликлиники  равна 1млн. 900 тыс руб. В городе 16 поликлиник. Расходы равны : 16×1900 000×12 = 364 800 000 рублей. Условия доходов : 20% фонд ОМС : 364 800 000 × 0,20 = 72 960 000 рублей. Ассигнования : -291 840 000 рублей.

     Детские сады. Сумма расходов на содержание 1 дет. сада 451 тысяча рублей умножаем на 22 дет. сада получается : 451 000 × 22 × 12 = 119 064000. Доходы рассчитываются с условием, что оплата равна 500 рублей в месяц на содержания одного ребенка, а детей дошкольного возраста в городе 14 300 чел : 500 × 14 300 × 12 = 85 800 000 рублей. Бюджетные ассигнования равны 33 264 000 рублей.

     Парк  культуры. В городе 2 парка культуры, содержание одного парка равно 48 тысяч рублей в мес. Расходы за год равны : 2 × 48000 ×12 = 1152000. Условия доходов : 35% от платных услуг : 1152000 × 0,35 = 403 200. Бюджетные ассигнования : 403 200 - 1 152 000 = -748 800 рублей.

     Школы. Расходы на содержание 1 школы в  месяц равны 1 млн. 764 тыс. руб., в городе 15 школ : 1 764 000 × 15 × 12 = 317 520 000 рублей – расходы на 15 школ за год. Доходы равны 12% от расходов : 317 520 000 × 0,12 = 38 102 400 рублей. Отсюда бюджетные ассигнования = 279 417 600 рублей.

     Жилой фонд. Расход на содержание 1 кв. м жилого фонда равен 12 руб. 42 коп в месяц, в городе 2 млн. 500 тыс. кв. м. жилого фонда : 2 500 000 × 12,42 × 12 = 372 600 000 рублей – расход на содержание 2 млн. 500. тыс. жилого фонда в год. Условия для расчета дохода : 8,92 от платных услуг : 2 500 000 × 8,92 × 12 = 267 600 000 рублей. Бюджетные ассигнования : 267 600 000 – 372 600 000 = -105 000 000 рублей.

     Отопление. Расход на содержание 1 кв. м. равен 14 рублей в месяц. Отопительный сезон 8 месяцев, отсюда расход на отопление за сезон 2 млн. 500 тыс. кв. метров равен : 2 500 000 × 14 × 8 = 280 000 000 рублей. Доход – 13 руб. 88 копеек от платных услуг : 2 500 000 × 13,88 × 8 = 277 600 000 руб. Бюджетные ассигнования равны 2 млн. 400 тыс. рублей.

     Горячее водоснабжение. Расход равен 102,13 руб. на 1 чел. В месяц. Тогда за год : 102,13 × 150 000 × 12 = 183 834 000 рублей. Доход – 99,77 руб. : 99,77 × 150 000 × 12 = 179 586 000 рублей. Бюджетные ассигнования: 179 586 000 – 183 834 000 = -4 248 000  рублей.

     Холодное  водоснабжение и водоотведение. Расходы на 1 чел. в месяц равны 116,5 рублей, доходы – 117,05 рублей. Расчет аналогично расчету горячего водоснабжения : Расходы – 116,5 × 150 000 × 12 = 209 700 000 руб., доходы – 117, 05 × 150 000 × 12 = 210 690 000 руб. Ассигнований нет.

     Вывоз мусора. Сумма расходов на вывоз  мусора в месяц на одного человека равен 19,98 рублей, доходов - 20,24 рубля, тогда  за год на все население : 500 000 ×19,98 × 12 = 119 880 000 рублей – расходов и 500 000 × 20,24 × 12 = 121 440 000 рублей – доходов. Ассигнований нет.

     Бани. Расход на 6 бань за год ( при условии  что на 1 баню за месяц равен 825 тыс  руб.) равен : 825 000 × 6 × 12 = 59 400 000 рублей. Билет стоит 60 рублей, в бане 100 мест, 0,6 посещаемость, режим работы – 5 дней в неделю, с 10-00 до 20-00. Тогда доход рассчитывается : 60 × 100 × 0,6 × 10 × 260 = 56 160 000 рублей. Бюджетные ассигнования : 56 160 000 – 59 400 000 = - 3 240 000 рублей.

     Итого сумма ассигнований равна 953’968’440 рублей. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.5 Проект бюджета муниципального образования