Платёжное поручение

Инкассовая форма  расчетов выгодна покупателю, так  как документы, получаемые покупателем  для проверки, остаются в распоряжении банка до момента оплаты (акцепта) и в случае неоплаты возвращаются банку с указанием причин неоплаты. К недостаткам относятся большая продолжительность по времени прохождения документов через банки, возможность отказа покупателя оплатить предоставленные документы.

Особенности расчетов по инкассо

Инкассовое поручение  является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения  применяются:

• в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
• для взыскания по исполнительным документам;
• в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовое поручение  составляется на бланке формы 0401071. При  взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении в поле «Назначение  платежа» должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей  статьи).

При взыскании  денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного  документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также  наименование органа, вынесшего такое  решение. В случае взыскания исполнительского сбора судебным приставом-исполнителем инкассовое поручение должно содержать  указание на взыскание исполнительского сбора, а также ссылку на дату и  номер исполнительного документа  судебного пристава-исполнителя.

Инкассовые поручения  на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании  исполнительных документов, принимаются  банком взыскателя с приложением  подлинника исполнительного документа  либо его дубликата.

Банки не принимают  к исполнению инкассовые поручения  на списание денежных средств в бесспорном порядке, если прилагаемый к инкассовому поручению исполнительный документ предъявлен по истечении срока, установленного законодательством.

Банки, обслуживающие  должников (исполняющие банки), исполняют  поступившие инкассовые поручения  с приложенными исполнительными  документами либо при отсутствии или недостаточности денежных средств  на счете должника для удовлетворения требований взыскателя делают на исполнительном документе отметку о полном или  частичном неисполнении указанных  в нем требований в связи с  отсутствием на счете должника денежных средств и помещают инкассовое поручение  с приложенным исполнительным документом в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Инкассовые поручения исполняются по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством.

Бесспорный порядок  списания денежных средств применяется по обязательствам в соответствии с условиями основного договора, за исключением случаев, установленных Центральным банком.

Списание денежных средств в бесспорном порядке в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о списании денежных средств в бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), имеющем право выставлять инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, обязательстве, по которому будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право бесспорного списания).

Отсутствие условия  о списании денежных средств в бесспорном порядке в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате инкассового поручения.

Инкассовое поручение  должно содержать ссылку на дату, номер  основного договора и соответствующий  его пункт, предусматривающий право  бесспорного списания.

Банки не рассматривают  по существу возражений плательщиков против списания денежных средств с  их счетов в бесспорном порядке.

Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих случаях:

• по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;
• при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;
• по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

В документе, предоставляемом  в банк, указываются данные инкассового  поручения, взыскание по которому должно быть приостановлено.

При возобновлении  списания денежных средств по инкассовому  поручению его исполнение осуществляется с сохранением указанной в  нем группы очередности и календарной  очередности поступления документа  внутри группы.

Исполнительный  документ, взыскание денежных средств  по которому не производилось (за исключением  случаев прекращения исполнительного  производства) или произведено частично, возвращается вместе с инкассовым поручением исполняющим банком банку-эмитенту для передачи взыскателю лично под  расписку в получении или заказной почтой с уведомлением. При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате возврата исполнительного документа с  указанием взысканной суммы, если имела  место частичная оплата документа.

Исполнительный  документ, взыскание денежных средств  по которому произведено или прекращено в соответствии с законодательством, возвращается исполняющим банком заказной почтой с уведомлением в суд или  другой орган, выдавший исполнительный документ. При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе  отметку о дате его исполнения с указанием взысканной суммы  или дате возврата с указанием  основания прекращения взыскания (номер и дата заявления взыскателя, определения суда (арбитражного суда) или иного документа) и взысканной суммы, если имела место частичная  оплата документа.

О возврате исполнительного  документа в журнале регистрации  банка делается отметка с указанием  даты возврата, суммы (или остатка  суммы) и причины возврата.

• Денежная система

Это устройство денежного обращения в стране, сложившееся исторически, закрепленное национальным законодательством. Денежная система определяет денежный знак, имеющий хождение в данном государстве.

Различают два типа денежных систем: системы  металлического обращения и системы  обращения денежных знаков, когда  золото и серебро вытеснены из обращения неразменными на них кредитными и бумажными деньгами. Системы  металлического денежного обращения, в свою очередь, делятся на биметаллические  и монометаллические системы. Биметаллические  — это денежные системы, при которых  государство законодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента (то есть денег) за двумя благородными металлами  золотом и серебром. При этом осуществляется свободная чеканка монет из этих металлов и их неограниченное обращение. При монометаллизме всеобщим эквивалентом служит один денежный металл (золото или  серебро). Одновременно в денежном обращении  функционируют другие денежные знаки: банкноты, казначейские билеты, разменная  монета. Эти денежные знаки свободно обмениваются на денежный металл (золото или серебро).

Наибольшее  распространение в мире получил  золотой монометаллизм. Различается  три вида золотого монометаллизма: золотомонетный, золотослитковый и  золотодевизный стандарты.

При золотомонетном монометаллизме (существовавшем в России до 1914—1918 гг.) цены товаров исчисляются  в золоте, во внутреннем обращении  страны функционируют полноценные  золотые монеты, золото выполняет  все функции денег. Производится свободная чеканка золотых монет; все денежные знаки (банкноты, разменные  монеты) свободно обмениваются на золото; допускается свободный вывоз  и ввоз золота и функционирование свободных рынков золота. После Первой мировой войны вместо золотомонетного монометаллизма были установлены золотослитковый и золотовалютный (золотодевизный) виды монометаллизма. При золотослитковом стандарте обмен банкнот и других денег осуществляется только на слитки весом 12,5 кг; при золотодевизном — обмен банкнот и других денег стал проводиться на валюту девизов стран, где разрешался обмен на золотые слитки. После 1929—1933 гг. были ликвидированы все формы золотого монометаллизма, а после Второй мировой войны на конференции в Бреттон-Вудсе (США) в 1944 г. была оформлена так называемая Бреттон-Вудская денежная система, характеризующаяся следующими чертами: золото вытесняется из свободного оборота и выступает лишь средством окончательного расчета между странами; наряду с золотом международным средством и резервной валютой выступают доллар (США) и фунт стерлингов (Великобритания); на золото обмениваются только резервные валюты по установленному соотношению, а также на свободных золотых рынках; межгосударственное регулирование валютных отношений осуществляется МВФ (Международным валютным фондом). Бреттон-Вудская денежная система представляла Собой систему международного золотодевизного монометаллизма на основе доллара.

В 70-е  гг. XX в. в связи с Сокращением золотых запасов в США эта система потерпела крах. В 1976 г. на смену Бреттон-Вудской денежной системе пришла Ямайская денежная система, оформленная Соглашением стран — членов МВФ (о. Ямайка) в 1976 г. и ратифицированная странами — членами МВФ в 1978 г.

Согласно  Ямайской валютной системе мировыми деньгами были объявлены специальные  права заимствования (СДР), которые  стали международной единицей. При  этом доллар сохранил важное место  в международных расчетах и валютных резервах других стран. Кроме того, юридически была завершена демонетизация  золота, то есть утрата золотом денежных функций. В то же время золото остается резервом государства, оно необходимо для приобретения валюты других стран.

В настоящее  время ни в одной стране нет  металлического обращения; основными  видами денежных знаков являются кредитные  банковские билеты (банкноты), государственные  деньги (казначейские билеты) и разменная  монета.

Официальной денежной единицей России является рубль. Официальный курс рубля к иностранным  денежным валютам определяется Центральным  банком и публикуется в печати. На территории России функционируют  наличные деньги (банкноты и монеты) и безналичные деньги (в виде средств  на счетах в кредитных учреждениях). Исключительным правом эмиссии наличных денег, организации их обращения  и изъятия на территории России обладает Банк России. 
 

Виды  денежных систем и  их эволюция

В результате эволюции товарного хозяйства и  присущих ему экономических отношений  денежные системы постепенно менялись, приобретали различных форм, которые  можно классифицировать по нескольким критериям

В зависимости  от формы, в которой функционируют  деньги, выделяют следующие виды денежных систем:

• Система металлического обращения, когда денежный металл непосредственно находится в обороте и выполняет все функции денег, а банкноты остаются разменных на металл;
• Система бумажно-кредитного обращения, при которой в обращении находятся только на денежный металл знаки денег - казначейские билеты или банкноты.

Металлические денежные системы исторически выступали  в формах биметаллизму и монометаллизму. В эпоху первоначального накопления капитала (XVI - XVIII вв.) Денежные системы, как правило, основывались на биметализм, возникший еще во времена феодализма.

Биметаллизм - это денежная система, в которой  роль всеобщего эквивалента законодательно за двумя металлами - золотом и  серебром; монеты из этих металлов и  оборачивались на равных началах, банкноты подлежали размена на оба эти  металлы.

Исторически первым видом биметаллизму была система  параллельной валюты, по которой соотношение  между золотыми и серебряными  монетами устанавливалась на рынке  стихийно, т.е. при осуществлении  платежей золотые и серебряные монеты принимались согласно рыночной стоимости  золота и серебра. Это создавало  некоторые трудности, которые были связаны с существованием на рынках двух общих эквивалентов, а значит - двух мер стоимости, двух систем цен. Ситуация осложнялась постоянным изменением соотношения между золотом и  серебром по стоимости. Чтобы упростить  ситуацию, государство устанавливала  в законодательном порядке обязательное стоимостное соотношение между  двумя металлами, которые оборачивались  на равных началах с их открытого чеканки.