Платёжное поручение

Возможность варьирования различными условиями  оплаты по аккредитиву позволяет  устанавливать продавцу привлекательные  цены и увеличивать объемы продаж.

Подчинение  аккредитивов Унифицированным правилам и обычаям для документарных  аккредитивов, утверждаемых Международной  торговой палатой в Париже, позволило  создать четко трактуемый инструмент, не зависящий от противоречия законодательств стран партнеров по контракту.

Принципиальная  схема использования  аккредитива

• При подписании контракта продавец и покупатель включают аккредитив как способ оплаты, оговаривают его условия.
• Покупатель подает заявление, на основании которого его банк открывает аккредитив. В случае необходимости аккредитив подтверждается банком продавца или любым первоклассным банком.
• При открытии аккредитива средства клиента депонируются в банке, либо клиент кредитуется за счет собственных средств банка или ресурсов инобанка (в двух последних случаях МПБ принимает риск оплаты на себя).
• Продавец отгружает товар, отправляет товарораспорядительные документы в банк и получает оплату.
• Покупатель получает документы и товар.

Основные  преимущества документарных аккредитивов:

• применимость в качестве инструмента обеспечения при операциях практически со всеми странами мира;
• высокая степень защиты от рисков для всех участников сделки;
• гибкость в отношении условий платежа;
• возможность использования в качестве средства краткосрочного финансирования;
• быстрое и беспрепятственное осуществление платежа;
• альтернатива авансовому платежу;
• международная правовая надежность.

Преимущества  аккредитивных схем для российского  импортера:

• дешевле, чем денежный кредит ;
• не требует соблюдения временных рамок отгрузки как при авансовой системе оплаты;
• оплата осуществляется только по факту отгрузки или даже с отсрочкой, контроль банка за выполнением условий поставки в рамках полномочий по аккредитивам;
• при подтверждении первоклассным банком интересы продавца защищены на 100%, что позволяет снизить цену на продукцию;
• открытие аккредитивов, подтвержденных западными банками, нивелирует контрактный и страновой риски сделки (инструмент широко используется в международной торговле, быстрая процедура оформления).

В реальной практике используются только безотзывные  аккредитивы, означающие твердое обязательство  банка-эмитента оплатить документы. Вопрос подтверждения остается на усмотрение сторон по контракту. В российской практике подтверждение иностранным банком требуется в большинстве случаев.

Наиболее  распространенный вид аккредитивов, используемый российскими компаниями, это аккредитив с платежом по предъявлении. Аккредитивы с акцептом тратт  и рассрочкой платежа являются видом  товарного кредита. Аккредитив с  “красной оговоркой” предполагает аванс  продавцу на финансирование производства или приобретение товара.

При отсутствии возможности получения товарного  кредита в виде отсрочки платежа, возможна организация финансирования в форме аккредитива с пост-финансированием.

Итак, аккредитив, это поручение банка плательщика, банку получателя средств, производить  по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в поручении. Расчет по одному аккредитиву осуществляется только с одним получателем средств.

При расчетах аккредитивами, очень важно правильно  выбрать вид аккредитива. Открытие аккредитива осуществляется банками  по поручению плательщика, следовательно, и вид аккредитива, как правило, предлагает в проекте договора плательщик. Банками могут открываться следующие  виды аккредитива:

Отзывной  аккредитив — аккредитив, который  может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его. В международной  практике отзывные аккредитивы не применяются. (Более не используется. см. статья 3 Унифицированных правил и обычаев для документарных Аккредитивов]], публикация Международной торговой палаты №600, редакция 2007г.)

Безотзывный аккредитив — аккредитив, который  не может быть отозван (аннулирован).

Аккредитив  с красной оговоркой — аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести аванс  на оговоренную сумму до представления  торговых документов. Во времена, когда  аккредитивы выпускались в виде письма банка, такая оговорка, в силу своей особой важности, выделялась в документе красным цветом, откуда и название. В настоящее время  аккредитивы выпускаются преимущественно  по телекоммуникациям, поэтому данный термин следует рассматривать, как  профессиональный жаргон.

Аккредитив  покрытый (депонированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент  перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Покрытый аккредитив применяется в расчетах на территории Российской Федерации. В международных расчетах банки действуют в соответствии с межбанковскими соглашениями, согласно которым покрытие либо отсутствует (чистая кредитная линия), либо размещается в согласованных формах (депозиты, ценные бумаги или иные активы). (Данный термин тсутствует в международной практике).

Аккредитив  непокрытый (гарантированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент  предоставляет исполняющему банку  право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета  в пределах суммы аккредитива  или договаривается с исполняющим  банком об иных условиях возмещения средств  уплаченных бенефициару. В международной  практике термины непокрытый или  гарантированный не используются в  виду того, что таковыми является абсолютное большинство аккредитивов.

Аккредитив  подтвержденный — аккредитив, при  котором исполняющий банк принимает  на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы  независимо от поступления средств  от банка, где был открыт А.п.

Аккредитив  револьверный — аккредитив, открываемый  на часть суммы платежей и автоматически  возобновляемый по мере осуществления  расчетов за очередную партию товаров. А.р. открывается при равномерных  поставках, растянутых во времени, с  целью снижения указанной в нем  суммы.

Аккредитив  циркулярный — аккредитив, позволяющий  получить деньги в пределах данного  кредита во всех банках-корреспондентах  банка, выдавшего своему клиенту  этот аккредитив.

Резервный аккредитив, иначе именуемый аккредитив Stand-By - разновидность банковской гарантии, носящей документарный характер (т.е. допускающей представление документов иных, чем требование платежа) и подчиняющейся документам Международной торговой палаты для аккредитивов. Резервные аккредитивы используются для финансирования международной торговли со странами, где запрещено использование банковских гарантий в торговых сделках (США), запрещен документарный характер гарантий, или при осуществлении операций с международными организациями (Европейский банк реконструкции и развития, Мировой банк и др.)

Аккредитив  кумулятивный - в случае такого аккредитива  приказодателю разрешается неистраченную  сумму денег текущего аккредитива  зачислить к сумме нового, который  открывается в том же самом  банке, в тоже время как за некумулятивным аккредитивом неистраченная сумма  возвращаются банку-эмитенту для начисления на текущий счет приказодателя.

Аккредитив  c пост-финансированием (отсрочкой оплаты).

Получатель  средств по аккредитиву, может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена  условиями аккредитива. Кроме того, условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица.

Порядок расчета аккредитивами устанавливается  в основном договоре, где обязательно  отражаются следующие условия:

• наименование банка-эмитента,
• наименование банка, обслуживающего получателя средств,
• наименование получателя средств,
• сумма аккредитива,
• вид аккредитива,
• способ извещения получателя средств об открытии аккредитива,
• способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком,
• срок действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнения работ, оказания услуг), и требования к оформлению указанных документов;
• условия оплаты (с акцептом или без акцепта);
• ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.
• В основной договор могут быть включены иные условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву. Например, допускаются частичные платежи по аккредитиву.
• Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств.

 И пожалуй самое главное, за нарушения, допущенные при исполнении аккредитивной формы расчетов, банки несут ответственность в соответствии с законодательством. Учитывая это, становится понятно, что банку-исполнителю не выгодно принимать недооформленные документы, подтверждающие поставку товара, выполнения работы или оказания услуги.

4. Инкассовое  поручение

Расчеты по инкассо  представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению  своего клиента получает на основании  расчетных документов причитающиеся  ему денежные средства от плательщика  за отгруженные в его адрес  товары (работы, услуги) и зачисляет  их на его счет в банке. Инкассо  можно определить как поручение  продавца (кредитора) своему банку получить от покупателя (плательщика) непосредственно  или через другой банк определенную денежную сумм или подтверждение, что  эта сумма будет выплачена  в установленный срок.

Основание для  такого платежа — расчетные документы, предъявленные клиентом.

Поэтому в зависимости  от расчетных документов различают:

• чистое инкассо, когда прилагается вексель, чек;
• документарное инкассо — акт о приемке работ, счета за товар.

Банк, получивший просьбу клиента и расчетные  документы, принимает меры по взысканию  платежа. При этом используется платежное  требование, или инкассовое поручение. Оно прикладываются к счету плательщика  через банк.

Инкассовая операция банка сочетается с акцептной  формой расчета. При акцептной форме  расчетов товары отгружаются на основании  контракта немедленно, не ожидая оплаты покупателем товара. Покупатель уплачивает за товар по получении расчетных  документов, предварительно проверив выполнение продавцом всех условий  договора в отношении количества, цены, срока отгрузки, качества и  т. д.

В случае нарушения  продавцом договора покупатель может  отказаться от оплаты товара. Если покупатель нарушит договор, например, задержит оплату товаров, то продавец вправе применить  к нему санкции.

Если покупатель заявляет об отказе от акцепта, банк проверяет  основательность и мотивы этого  отказа и уведомляет о нем продавца. При неоплате покупателем платежа  в установленный срок банк покупателя информирует об этом банк продавца.

Схема расчета  документарным инкассо:

• заключение договора о поставке товара;
• отправка товара;
• предоставление документов на инкассо;
• поручение на инкассо, т. е. банк продавца пересылает документы
• банку, обслуживающему покупателя;
• авизирование (уведомление) покупателя о получении документов;
• оплата документов (выставление платежного поручения);
• передача документов покупателю;
• занесение денежных средств на счет банка продавца;
• авизирование банка продавца об операции;
• списание денег со счета банка, обслуживающего продавца, и зачисление их на счет последнего;
• авизирование продавца о зачислении денег на его расчетный счет.