Платёжное поручение

1. Платёжное поручение

Это распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным  документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платёжные поручения могут  быть в бумажном и электронном  виде (например, в системе клиент-банк).

В соответствии с п. 2.6 Положения ЦБ РФ «О порядке  осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ», на основании  заявления физического лица может  быть сформировано заявление на периодическое  перечисление денежных средств банком (см. Долгосрочное платёжное поручение).

Обычно  платёжное поручение составляется в четырёх экземплярах: 1-й экземпляр  предназначен плательщику, 2-й —  банку плательщика, 3-й и 4-й передаются в банк получателя. Платёжные поручения  принимаются банком независимо от наличия  денежных средств на счёте плательщика, но исполняются только при наличии  достаточных средств на нём.

Общие положения о расчётах платёжными поручениями определены статьёй 863 ГК РФ.

Платежное поручение исполняется банком в  срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный  договором банковского счёта  либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платёжными  поручениями может производиться  перечисление денежных средств:

• за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, для предварительной оплаты товаров, работ, услуг, или для осуществления периодических платежей;
• в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
• в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
• в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Общий срок осуществления безналичных  расчётов не должен превышать:

• два операционных дня в пределах территории субъекта РФ;
• пять операционных дней в пределах территории РФ.

Платёжное поручение составляется на бланке —  форма 0401060.

После проверки банковским работником правильности заполнения и оформления платёжных  поручений на всех экземплярах (кроме  последнего), принятых к исполнению платёжных поручений, в поле «Поступление в банк плат» ответственный исполнитель  банка проставляет дату поступления  в банк платёжного поручения.

Последний экземпляр платёжного поручения, в  котором в поле «Отметки банка» проставляются  штамп банка, дата приёма платёжного поручения и подпись ответственного исполнителя. Банк, принявший платёжное  поручение плательщика, обязан перечислить указанную денежную сумму банку получателя средств для её начисления на счёт лица, указанного в поручении. При необходимости банк имеет право привлекать и другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счёт, указанный в поручении клиента. Банк обязан по требованию плательщика проинформировать его об исполнении поручения.

В случае отсутствия или недостаточности  денежных средств на счёте плательщика, а также если договором банковского счёта не определены условия оплаты расчётных документов сверх имеющихся на счёте денежных средств, платёжные поручения помещаются в картотеку «Расчётные документы, не оплаченные в срок». При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платёжного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платёжных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.

Допускается частичная оплата платёжных поручений  из картотеки с помощью внебалансового счёта «Расчётные документы, не оплаченные в срок». При частичной оплате платёжного поручения банком используется платёжный ордер (форма 0401066). На лицевой  стороне частично оплачиваемого  платежного поручения в верхнем  правом углу делается отметка «Частичная оплата». Запись о частичном платеже (порядковый номер, номер и дата платёжного ордера, сумма частичного платежа, сумма  остатка, подпись) выполняется ответственным  исполнителем банка на оборотной  стороне платёжного поручения.

При частичной  оплате по платёжному поручению первый экземпляр платёжного ордера, которым  произведена оплата, помещается в  документы дня банка, последний  экземпляр платёжного ордера служит приложением к выписке из лицевого счёта плательщика. При осуществлении  последней частичной оплаты по платёжному поручению первый экземпляр платёжного ордера, которым был произведен этот платёж, вместе с первым экземпляром  оплачиваемого платёжного поручения  помещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платёжного поручения выдаются клиенту одновременно с последним  экземпляром платёжного ордера, прилагаемым  к выписке с лицевого счёта.

При оплате платёжного поручения на всех экземплярах  расчётного документа в поле «Списано со счёта плательщика» проставляется  дата списания денежных средств со счёта плательщика (при частичной  оплате — дата последнего платежа), а в поле «Отметки банка» проставляются  штамп банка и подпись ответственного исполнителя.

Банк  обязан информировать плательщика  по его требованию об исполнении платёжного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика  в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счёта.

Платёжное поручение регистрируется в журнале  регистрации платёжных поручений. При этом ему присваивается порядковый номер, который и указывается  в соответствующем поле бланка платёжного поручения. Форма журнала регистрации  платёжных поручений нормативно не утверждена, поэтому может быть разработана организацией самостоятельно. Целесообразно отражать следующие  данные:

• номер по порядку;
• дату выписки платёжного поручения;
• наименование получателя платежа;
• назначение платежа;
• сумму платежа.

 

2. Чек

Это письменное распоряжение плательщика своему банку  уплатить с его счета держателю  чека определенную денежную сумму. Различают  денежные чеки и расчетные чеки:

1)Денежные чеки  применяются для выплаты держателю  чека наличных денег в банке: 

• на заработную плату;
• хозяйственные нужды;
• командировочные расходы;
• закупки сельхозпродуктов и так далее.

2)Расчетные чеки  — это чеки, применяемые для  безналичных расчетов. Расчетный чек — это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств  чекодателя.

Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения  установленного срока для его  предъявления к оплате.

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается  предъявлением чека к оплате.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.

Бланки чеков  являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебалансовом счете №91207 «Бланки строгой отчетности».

Хранение бланков  чеков банками осуществляется в  порядке, установленном нормативными актами Банка России.

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О РАСЧЕТАХ ЧЕКАМИ

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной  в нем суммы чекодержателю.

В качестве плательщика  по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления  чеков.

Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. 

Порядок и условия  использования чеков в платежном  обороте регулируются статьями 877 – 885 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ), а в части, им не урегулированной, другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Следовательно, чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

РЕКВИЗИТЫ ЧЕКА

Чек должен содержать:

• наименование «чек», включенное в текст документа;
• поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
• наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
• указание валюты платежа;
• указание даты и места составления чека;
• подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

Отсутствие в  документе какого-либо из указанных  реквизитов лишает его силы чека.

Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный  в месте нахождения чекодателя.

Указание о  процентах считается ненаписанным.

Форма чека и  порядок его заполнения определяются законом и установленными, в соответствии с ним, банковскими правилами.

ОПЛАТА  ЧЕКА

Чек оплачивается за счет средств чекодателя.

В случае депонирования  средств, порядок и условия депонирования  средств для покрытия чека, устанавливаются банковскими правилами.

Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в срок, установленный  законом.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.

При оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов.

Убытки, возникшие  вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного  чека, возлагаются на плательщика  или чекодателя в зависимости  от того, по чьей вине они были причинены.

Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему  чека с распиской в получении  платежа.

3. Аккредитив. Расчеты аккредитивами

  Аккредитив - это наиболее безопасная и  востребованная форма расчетов  между продавцом и покупателем.  Аккредитивная форма расчетов представляет собой способ безналичных расчетов между контрагентами, при котором банк плательщика (банк-эмитент) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву) берет на себя обязательство произвести расчет с бенефициаром (получателем средств по аккредитиву) обозначенной в аккредитиве суммы по представлении бенефициаром в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.  

Документарные аккредитивы как  инструменты финансирования

Документарный аккредитив в настоящее время  является самой распространенной в  практике международной торговли формой расчетов, самым действенным и  разносторонним инструментом обеспечения  платежей. Он используется на протяжении многих лет и был адаптирован, чтобы отвечать специальным требованиям  различных торговых операций. Помимо платежной, аккредитив может выполнять  и кредитную функцию, по аккредитивным  схемам возможно получение средств для завершения экспортных операций или кредитов до поступления выручки от реализации импорта.