Перспективы развития форм государственной финансовой поддержки малого бизнеса

В 2011 году в Москве на деятельность Фонда из бюджета города было выделено 760 млн. рублей, еще столько же Фонд получит до конца года по линии софинансирования Минэкономразвития РФ. На сегодняшний день уже заключено более 4.100 договоров поручительства. Объем предоставленных поручительств составил около 18 млрд. рублей, объём финансирования, которое было привлечено МСБ, составил 36 млрд. рублей. Было отмечено, что за этот год повторно в Фонд обратилось 141 предприятие.

2. 3 Государственная финансовая  поддержка (на примере города Москва)

2.3.1 Кредитование

Столкнувшись  с необходимостью дополнительных вложений в развитие бизнеса, многие предприниматели  предпочитают изыскивать ресурсы из оборотных средств, обращаться за помощью  к друзьям и родственникам  либо к частным инвесторам, считая, что банковский кредит – это слишком  сложно, дорого и рискованно. Между  тем, кредитование малого бизнеса в  России в последние год-полтора  активно развивается, и практически  все крупнейшие отечественные банки  сегодня имеют продуктовые линейки, ориентированные на нужды именно небольших предприятий.

Крупнейшими кредиторами  компаний малого и среднего бизнеса  являлись ОАО «Банк Москвы», ОАО  «УРАЛСИБ», ОАО «Альфа-Банк», Банк «Кредит-Москва» (ОАО), КБ «Судостроительный банк», АКБ  «Московский Индустриальный банк», АКБ «РОСБАНК», «МДМ Банк», «НОМОС-БАНК», КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК», КБ «Нефтяной Альянс», «Инвестторгбанк», КБ «РОСПРОМБАНК», ОАО  «Сбербанк России», КБ «Росэнергобанк», «Промсвязьбанк», Банк «Возрождение», «Кредит Европа Банк», АКИБ «ОБРАЗОВАНИЕ», Банк ЗЕНИТ, АКБ «Держава», «Банк  БЦК-Москва», Банк «ОТКРЫТИЕ», «Российский  банк развития», КБ «Росинтербанк», АКБ  МОСОБЛБАНК, АКБ «ПЕРЕСВЕТ», АКБ  «ТРАНСКАПИТАЛБАНК», «Национальный  Космический Банк», «Экспресс-кредит», КБ «Адмиралтейский», «РосДорБанк», АКБ  «Гринфилд», «ФОНДСЕРВИСБАНК», «НОТА-Банк». У большинства из них налажен  «кредитный конвейер» для предприятий  малого бизнеса. Кроме того, эти банки  имеют договор с Московским Фондом содействия кредитованию малого бизнеса, что существенно облегчает получение  кредита компаниями с низкой капитализацией. Индивидуальную же работу с каждым заемщиком ведут, в основном, небольшие  банки.

Поскольку конкуренция  на рынке кредитования малого бизнеса  растет, условия, предлагаемые банками, стабильно улучшаются. Почти все  банки ввели систему «одного  окна», пакет необходимых документов является не слишком обременительным: зачастую достаточно учредительных  и регистрационных документов, финансовой отчетности и документов по хозяйственной  деятельности. Подготовить этот пакет  помогают сотрудники банка, они же подбирают  для предпринимателя и подходящую кредитную программу. На рассмотрение кредитной заявки, как правило, отводится  от трех до семи дней.

Кредиты малому бизнесу могут быть залоговыми (под  товары в обороте, оборудование, недвижимость и иные активы) или беззалоговыми, кратко-, средне- или долгосрочными, целевыми или нет.

Кроме того, на рынке  заимствований существуют:

Кредитные линии под лимит  выдачи. В рамках кредитной линии предоставляются кредитные транши в пределах согласованного лимита, совокупная сумма которых не может превышать лимит по договору. Соответственно и обязательство платить по заемным средствам наступает не сразу, а по мере поступления денег. Это в определенной степени снижает кредитную нагрузку. Такой вид кредитования удобен, когда оплата кредитуемого проекта производится не сразу, а по частям.

Кредитная линия под лимит  задолженности. В течение периода кредитования предоставляется, как правило, неограниченное количество кредитных траншей, при этом общая сумма непогашенных траншей не может превышать лимит по договору. Такая форма заимствования выгодна для пополнения оборотных средств юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, занимающимся торговой и торгово-посреднической деятельностью, а также производственным предприятиям.

Однако важно  учитывать, что, учитывая риски, сопряженные  с открытием нового малого бизнеса, банки, как правило, финансируют  предприятия, уже проработавшие (разумеется, безубыточно) не менее 6 месяцев (для  предприятий торговли этот срок может  быть в два раза меньше). Финансировать  проект на стадии стартапа или выделять деньги под идею малого бизнеса российские кредитные организации начинают в весьма редких случаях.

Кроме того, причинами  отказа в выдаче кредита представителям малого и среднего бизнеса чаще всего  являются отрицательная кредитная  история, высокая долговая нагрузка, недостаток источников погашения кредита, низкая ликвидность залогового обеспечения.

На сегодняшний  день московским фондом выдано 4,1 тыс. поручительств на сумму 17,9 млрд. рублей, тогда как общий объем финансирования московского гарантийного фонда  составляет 36 млрд. рублей. За последний  год 141 предприятие обратилось в  фонд за кредитом повторно, и это  хороший показатель успеха. Московский фонд использует гибкие условия по выплате кредитов предпринимателями: предпринимает меры по реструктуризации кредита, предоставляет возможность  возвращения задолженности в  рассрочку, а также не применяет  штрафных санкций. Сейчас фонд работает с 35 банками, а в перспективе планирует  активно развиваться и увеличивать  объемы. 

2.3.2 Льготы

Малые предприятия, внесенные в Реестр СМП, пользуются льготами и преимуществами, установленными для них законодательными и нормативными актами г. Москвы.

• Льготы по арендной плате

Постановлением  Правительства Москвы от 12 апреля 2011 г. N 135-ПП «О внесении изменений в  постановление Правительства Москвы от 30 декабря 2008 г. N 1218-ПП и продлении  срока действия постановления Правительства  Москвы от 18 сентября 2007 г. N 810-ПП» для  субъектов малого и среднего предпринимательства  Москвы, арендующих нежилые помещения  по договорам аренды на нежилые помещения, находящиеся в имущественной  казне города Москвы, за исключением  договоров аренды, заключаемых по результатам торгов, с июня 2011 года устанавливается ставка арендной платы  в размере 1800 руб. за кв.м. в год. По май 2011 года включительно аренда оплачивалась по ставке на 2010г. в размере 1200 руб. за кв.м. в год. Таким образом средняя  ставка на 2011 год - 1550 руб. за кв.м. в год.

Данная  мера государственной имущественной поддержки не применяются в отношении арендаторов нежилых помещений, признанных недобросовестными в установленном порядке.

Кроме того, этим же постановлением Правительство Москвы рекомендовало государственным  унитарным, казенным предприятиям, государственным  учреждениям города Москвы, сдающим  нежилые помещения в аренду, по действующим договорам аренды применять  индекс 1,1 к ставке, установленной  в 2010 году.

Для получения  льгот по аренде нежилых помещений  следует обращаться в Департамент  имущества города Москвы.

• Льготное налогообложение

Постановление Правительства, направленные на поддержку  малого предпринимательства, предусматривают  льготы малому бизнесу 2011. Целью данной программы является обеспечение благоприятных условий для развития предпринимательства, основа которых –  качественные и эффективные меры государственной поддержки.

Реализация программы  охватывает до 250 тысяч малых предприятий. Приоритетным направлением развития выбран агропромышленный комплекс и сфера  производства импортозамещающей продукции. Кроме того, налогообложение малого бизнеса 2011 предполагает наличие поправок в Налоговый кодекс, которые предусматривают введение упрощенной системы.

Данные поправки предусматривают, что налог на прибыль, добавленную стоимость заменены единым налогом. При этом малые предприниматели освобождаются от уплаты единого социального налога.

Право на уплату единого налога получили предприятия  с годовым оборотом не более 10 миллионов  рублей в год и с количеством  сотрудников не более 20. Новой системой не смогут воспользоваться организации, имеющие филиалы и представительства, банки, страховые компании, инвестиционные фонды, ломбарды, частные нотариусы.

Налогообложение малого бизнеса в 2011 году по ЕСН увеличили с 26 % до 34%.

2.3.3 Субсидии

Субсидии для начинающих предпринимателей:

• до 500.000 руб. на приобретение основных средств, организацию и оснащение рабочих мест, закупку сырья и расходных материалов, а также аренду помещений.

 

 

Субсидии на инновации и производство:

• до 500.000 руб. на патентование, защиту и оформление прав интеллектуальной собственности в РФ;
• до 1.000.000 руб. на патентование, защиту и оформление прав интеллектуальной собственности за пределами РФ;
• до 5.000.000 руб. на создание опытного образца, опытного мелкосерийного производства,  разработку и изготовление изделий медицинского назначения и создания фармацевтических препаратов.

 

 

Субсидии на приоритетные виды деятельности (производственная, в т.ч. строительная, архитектурная, изыскательская и инновационная сферы, сферы здравоохранения и образования, ремесленничество):

• до 5.000.000 руб. и (или) 25% от стоимости основных средств или размера кредита.

 

 

Субсидии  на стимулирование экспорта:

• 50% затрат на уплату процентов по кредиту российской кредитной организации (до 1/2 ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату предоставления кредита - рубли, до 6 процентов годовых - иностранная валюта);
• 50% затрат на выполнение обязательных требований законодательства странны - импортера;
• 2/3 затрат на участие в выставочно-ярмарочных мероприятиях страны-импортера;
• 50% затрат на оплату услуг по разработке средств индивидуализации товаров (работ, услуг), предназначенных для экспорта.

 

 

Субсидии  на продвижение продукции:

• до 250.000 руб., но не более 2/3 затрат на участие в выставочно-ярмарочных мероприятиях или 50 % от общего объема средств, необходимых для реализации проекта участия в мероприятиях.

 

Субсидии по договорам поручительства:

• компенсация до 90% затрат на выплату вознаграждения по договору поручительства.

 

 

Субсидии по договорам лизинга:

• до 100 процентов затрат на уплату первого (авансового) взноса, но не более 5.000.000 руб. и (или) 25 процентов первоначальной стоимости предмета лизинга по договору.

 

 

Субсидии  для возмещения процентов по кредитам:

• до 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

 

 

Субсидии  на сертификацию и  товарные знаки:

• 50 % стоимости сертификации, но не более 250.000 руб. для субъектов малого бизнеса и не более 400.000 руб. для среднего предпринимательства.

 

 

Субсидии на энергоприсоединение:

• 50% от суммы по договору, но не более 3.000.000 руб.

 

 

Субсидии  на присоединение к инженерным сетям:

• 50% от суммы по договору, но не более 3.000.000 руб.

 

 

2.3.4 Объем финансирования 

Городская целевая программа развития и  поддержки малого

и среднего предпринимательства в городе Москве на 2010-2012 гг. 
 

├───────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│Финансовое     │Общий объем финансирования <*> 111728,3 млн. рублей, в том      │

│обеспечение    │числе по годам реализации:                                      │

│Программы      ├──────────────────────────┬───────┬────────┬─────────┬──────────┤

│               │По источникам             │2010   │2011    │2012     │Всего     │

│               │финансирования            │       │        │         │          │

│               ├──────────────────────────┼───────┼────────┼─────────┼──────────┤

│               │Бюджет города Москвы      │ 2310,0│  2584,2│   2790,9│    7685,1│