Пассивные операции в коммерческом банке

       Должностное лицо:

• Удостоверяется в личности;
• Распечатывает и оформляет выписку из лицевого счета;
• Проверяет соответствие записей в сберегательной книжке с записями по лицевому счету;
• Заполняет и подписывает расходно–кассовый ордер в трех экземплярах;
• Записывает операцию в сберегательную книжку;
• Передает контролирующему работнику три экземпляра расходно- кассового ордера вместе с паспортом и сберегательной книжкой.

Контролирующий  работник:

• Проверяет правильность оформления расходного кассового ордера и записи операции в сберегательной книжке;
• Проверяет возможность выполнения операции в соответствии с условиями договора банковского вклада и остатком денежных средств на счете по вкладу;
• Проверяет правильность оформления операции в банковской информационной системе;
• Подписывает три экземпляра расходно-кассового ордера и записи в сберегательной книжке и передает их внутренним порядком кассовому работнику.

Кассовый  работник:

• Проверяет тождественность подписей  должностного лица и контролирующего работника имеющимся у него образцам;
• Проверяет правильность заполнения расходно-кассового ордера, сверяет сумму, указанную в ордере, с суммой операции в сберегательной книжке;
• Сверяет расходно-кассовый ордер (Приложение Н) на бумажном носителе с электронной версией этого документа;
• Подписывает три экземпляра расходного кассового ордера, запись в сберегательной книжке;
• Подготавливает сумму денег для выдачи клиенту;
• Вызывает вкладчика;
• Запрашивает паспорт вкладчика и убеждается в личности;
• Выдает наличность, второй экземпляр расходного кассового ордера, сберегательную книжку, паспорт и документы;
• Подтверждает проводку в банковской информационной системе.

 

Порядок закрытия счета по вкладу при выплате  суммы вклада наличными денежными средствами.

    Основанием для закрытия счета  является прекращение договора  банковского вклада.

     Расходный кассовый ордер оформляется  после того, как будет произведен  окончательный расчет суммы, подлежащей  выплате вкладчику вместе с причисленными процентами.

      Должностное лицо записывает  в сберегательной книжке в  графе «Приход» сумму причисленных  процентов и выводит остаток  вклада,  а в графе «Расход» - выдаваемую сумму, погашает сберегательную  книжку надписью «Вклад выплачен», которая делается после записи последней операции, подписывает эти записи, надрывает сберегательную книжку сверху и снизу и помещает ее в юридическое дело вкладчика по закрываемому счету.

     При закрытии счета по вкладу  должностное лицо перечеркивает титульный лист юридического дела вкладчика по диагонали и делает на нем надпись: «Вклад закрыт  «_» _______20__г.». Кроме этого проставляет на титульном листе дату окончания ведения юридического дела вкладчика. 

                           Порядок начисления процентов по вкладам.

      Доход по всем видам вклада исчисляется на суммы рублей и копеек. При начислении процентов за базу расчета берется действительное число календарных дней в году. Проценты на сумму вклада начисляется на остаток вклада на начало операционного дня. При этом период начисления процентов считается со дня, следующего за днем поступления денежных средств в Банк, по дату окончания срока хранения вклада включительно.

     По срочным вкладам, по которым предусмотрена пролонгация сроков, начисление процентов за пролонгируемый срок производится со дня, следующего за днем окончания предыдущего срока по день окончания пролонгированного срока вклада.

     Начисление процентов производится бухгалтерским подразделением Банка в соответствии с Положением Банка России от 26.06.1998 № 39-П на основании распоряжения (внутреннего документа Банка). Таким документом в Банке является распоряжение –ведомость начисленных процентов, подписанная руководителем и главным бухгалтером подразделения Банка или их заместителями.

      Банк имеет право в одностороннем порядке изменять размер процентов, выплачиваемых по действующим вкладам « До востребования» в валюте РФ и иностранной валюте.

     Банк не вправе в одностороннем порядке снижать процентные ставки по срочным вкладам физических лиц в валюте РФ и иностранной валюте

    Исчисление процентов на сумму вклада по всем видам вкладов производится по следующей формуле: 

И = С  • П/100 • Д/К

 Где:

И –  сумма исчисленных процентов;

С –  сумма, на которую начисляются проценты ( в рублях и копейках, либо в целых и дробных частях единицы иностранной валюты);

П –  установленная по вкладу годовая  процентная ставка;

100 –  постоянная величина;

Д –  количество дней, принимаемое в расчет при исчислении процентов;

К –  календарное количество дней в году, соответствующее 365 дням в обычном году и 366 в високосном.

    При исчислении процентов по вкладу на определенный срок, внесенному в обычном году, срок которого истекает в високосном году, проценты исчисляются по указанной выше формуле отдельно за период нахождения средств во вкладе в обычном и високосном году. В приведенной выше формуле при начислении процентов:

• за время нахождения средств во вкладе в обычном году значение Д будет определятся как количесво дней за период со дня, следующего за днем поступления денежных средств на счет по вкладу в Банке по 31 декабря обычного года включительно, а значение К составит 365;
• за время нахождения средств во вкладе в високосном году значение Д будет определяться как количество дней нахождения средств во вкладе с 1 января  високосного года по день окончания срока, а значение К оставит 366.

    Применительно к изложенному выше порядку исчисляются проценты и в случае внесения (пролонгации) в високосном году срочного вклада, срок которого истекает в обычном году. 

4.2 Недепозитные операции коммерческого банка 

      К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций. Банки могут совершать и активные действия с названными финансовыми инструментами, размещая средства на депозиты в других банках и Банке России, вкладывая средства в сертификаты, векселя, облигации других банков и прочих юридических лиц. Межбанковские кредиты и депозиты также могут, как привлекаться, так и размещаться. 

4.2.1 Привлечение кредитов Центрального банка и кредитов на межбанковском рынке 

     Межбанковские кредиты (МБК) – такие кредиты банки представляют друг другу на условиях срочности, возвратности и платности. Сделки осуществляются на одном из сегментов денежного рынка – рынке МБК. Цели привлечения МБК заключаются в расширении активных операций коммерческих банков, а также в поддержании и регулировании текущей банковской ликвидности. Привлечение (размещение) ресурсов осуществляется банками двумя способами: самостоятельно (путем прямых переговоров друг с другом) или через посредника (другой банк, финансовую компанию, фондовую биржу и т.д.).

    Межбанковские кредиты могут выдаваться в разовом порядке. В этом случае они оформляются отдельным кредитным договором, в котором предусматривается размер ссуды,  ее срок, уровень ставки процента, порядок начисления и уплаты процентов, ответственность сторон за несоблюдение условий договора и т.д. Межбанковские кредиты могут также предоставляться на постоянной основе, т.е. в форме открытия банком – кредитором кредитной линией на каждый конкретный банк – заемщик с установлением ему лимита кредитования в зависимости от его финансового состояния. В этом случае между банком – кредитором и банком – заемщиком оформляется генеральное соглашение о сотрудничестве на внутреннем и внешнем рынках МБК, т.к. межбанковское кредитование может осуществляться в рублях и иностранной валюте. Названное соглашение заключается на год с правом пролонгации.

    Сделки по МБК заключается в основном через соответствующие системы связи, что обеспечивает быстрое, оперативное перераспределение кредитных ресурсов между банками. При наличии временно свободных ресурсов или потребности в приобретении кредитов дилер заинтересованной стороны направляет дилеру другой стороны предложение заключить сделку следующего содержания: сумма и валюта МБК, ставка процента, срок кредита, дата зачисления средств на счета банков, номер даты генерального соглашения.

    Сделка по МБК считается состоявшейся, если получено подтверждение другой стороны. Сделки по МБК заключаются, как правило, на стандартные сроки – 1,2,3,14,17,21,30,60 и 90 дней. Ставка процента за кредит устанавливается в зависимости от сроков кредитования, от спроса и предложения кредитных ресурсов на рынке МБК. В течение действия соглашения стороны каждый месяц предоставляют друг другу балансы и расчеты установленных банком России экономических нормативов для оценки их финансового состояния и решение вопроса о сохранении договорных отношений.

    Наличие прямых корреспондентских отношений между банками порождает потребность в такой разновидности межбанковских кредитов, как кредиты овердрафт при отсутствии или недостаточности средств, необходимых для совершения операции по счету банка – респондента, открытому в банке – корреспонденте. Возможность предоставления такого кредита и условия кредитования должны отражаться в договоре об установлении  между банками прямых корреспондентских отношений.

     Кредиты Центрального Банка РФ. Они могут привлекаться кредитными организациями при недостатке средств для кредитования клиентов и выполнения, принятых на себя обязательств Банк России является кредитором для кредитных организаций, он создает систему рефинансирования.

   Все кредиты Банка России можно подразделить на три большие группы:

 

1. Кредит ликвидности, который удовлетворяет потребность коммерческих банков в денежных средствах для завершения расчетов (выполнения своих срочных обязательств). К ним относятся внутри – и однодневный (овернайт), а также ломбардный кредиты.

 

2. Кредиты, удовлетворяющие потребность коммерческих банков в капитале, вызванную вложением ими своих ресурсов в убытки. Эти кредиты предоставляются банком в условиях финансовых кризисов по решению Совета Директоров Банка России. К ним относятся кредиты для повышения финансовой устойчивости банка, на реструктуризацию, для погашения обязательств перед вкладчиками.

 
 

3. Кредиты рефинансирования – предназначены для расширения кредитных вложений в реальный сектор экономики. Они предоставляются в форме переучетов векселей, под поручительство других банков, а также под залог векселей и прав требований  по кредитным договорам сфер материального производства сроком не более 180 дней. Это направление кредитной деятельности Банка России является пока еще менее развитым.

     Кредиты второй группы используются лишь при чрезвычайных обстоятельствах. Таким образом, отечественные коммерческие банки в свой оборот для пополнения ресурсов могут привлекать лишь кредиты первой группы – кредиты для поддержания ликвидности. В настоящее время все они предоставляются коммерческим банком через главные территориальные управления Центрального Банка РФ, которым он устанавливает лимиты по каждой форме кредитования.

<