Пассивные операции коммерческих банков

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………..…3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ………………………………………………………………………….6
1. Коммерческий банк: основные понятия, функции………………………6
2. Пассивные операции коммерческих банков, сущность и назначение………………………………………………………………………...8
2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ СОБСТВЕННЫХ И ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ………………………………………13
1. Анализ собственных средств коммерческого банка……………..……..13
2. Анализ привлеченных средств коммерческого банка……………...…..17
3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА……………………………………………….…..21
1. Пути достижения целей по наращиванию  ресурсной базы коммерческого банка…………………………………………………………….21

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….28

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………..…..29 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

       Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Центральном банке Российской Федерации. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

       Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят  от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы  привлеченных средств. Такое положение  обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

       Ресурсы коммерческих банков представляют собой  совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

       Пассивные операции коммерческого банка это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы. Они делятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется Собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Основными источниками собственного капитала являются: акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль. Для успешного проведения активных операций коммерческому банку необходимо располагать немалыми денежными ресурсами. Значительная их часть сегодня формируется за счет привлеченных средств, в которых можно выделить депозиты; управляемые пассивы (получаемые банком займы, выставленные на денежный рынок долговые обязательства и т. п.). По российскому законодательству, банк отличается от всех других финансовых посредников тем, что только он имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: 
     - привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; 
    - размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; 
    - открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

       Таким образом, депозитные операции, являясь  исключительным правом коммерческого банка, и отличающие его от прочих финансовых институтов, играют важнейшую роль в формировании ресурсной базы банка.  
Исходя из актуальности темы, целью данной работы является исследование сущности пассивных операций коммерческих банков, их видов и назначения, исследование роли каждого из структурных элементов в формировании ресурсной базы банка, анализ состояния собственных и привлеченных средств коммерческих банков.

       Для достижения поставленной в работе цели определены следующие задачи, которые и сформируют структуру данной работы:

       1) определение сущности деятельности коммерческих банков;

       2) раскрытие сущности и структуры  привлеченных средств банка;

       3) определение роли депозитных операций банка в процессе формирования банковских ресурсов;

       4) исследование проблем и путей совершенствования ресурсной базы банков.

       В работе использованы как нормативно-правовые акты, регулирующие вопросы формирования банковских ресурсов и проведение банками  пассивных операций, так и литературные источники таких авторов,

как Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушин, Е.Ф. Жуков и др. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1. Коммерческий банк: основные понятия, функции

       В Российской Федерации создание и  функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и банковской            деятельности» [1].

       Коммерческим банком  является учреждение,  осуществляющее   на   договорных   условиях   кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения  операций  и оказания услуг, что предусмотрено вышеуказанным Законом РФ. Основной целью их деятельности является получение прибыли. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

       Коммерческие  банки действуют на  основании  лицензий на совершение банковских операций, получаемых от ЦБ РФ.

       Сущность  деятельности банка проявляется  через его функции, основными  из которых являются следующие:

• мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
• кредитование предприятий, государства и населения;
• осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
• эмиссионно-учредительская функция;
• консультирование, представление экономической и финансовой информации.

       Выполняя  функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Привлеченные средства банк использует для кредитования государства, юридических и физических лиц. Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей. Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг.

       Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого  банка можно условно разделить  на три основные группы

 (рисунок 1):

• пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов);
• активные операции (размещение ресурсов банка);
• активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату).

       

       

          
 
 
 
 
 
 

         
 
 
 
 

Рисунок 1 – Основные операции коммерческого  банка

1.2 Пассивные операции коммерческих банков, сущность и назначение

       Пассивные операции — это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка.

       Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств.

       К собственным ресурсам коммерческого  банка относятся:

• уставной капитал;
• фонды: резервный и специальные;
• обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами;
• нераспределенная прибыль.

       Уставной  капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Размер минимального уставного капитала и порядок его исчисления определяется Центральным банком РФ.

       Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникающих при основной деятельности банка. Минимальная величина этого фонда — до 15% от величины уставного капитала.

       Коммерческие  банки могут формировать специальные фонды: экономического стимулирования, износа основных фондов, производственного назначения.

       Формирование  обязательных резервов носит обязательный характер и включается в себестоимость  оказываемых банковских услуг. В отдельных случаях средства обязательных резервов формируются за счет прибыли. Страховые резервы создаются под возможные обесценение вложений в ценные бумаги и потери по выданным кредитам.

       Нераспределенная  прибыль — часть прибыли, остающаяся после платежей в бюджет, отчислений в резервный капитал, специальные фонды и выплаты дивидендов.

       Собственные ресурсы банка имеют огромное значение в поддержании его устойчивости и ликвидности.

       Немаловажную  роль играют и привлеченные средства. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке финансовых ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестиционных средствах.

       Привлеченные  средства формируются посредством  следующих банковских операций:

• привлечение кредитов и займов, полученных от других юридических лиц;
• депозитные операции.

       Депозитные  операции — это операции банков по привлечению денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады на определенный срок либо до востребования.

       Объектами депозитных операций являются депозиты — суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банки, которые на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

       По  экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы:

• срочные депозиты (с их разновидностью — депозитным сертификатом);
• депозиты до востребования;
• сберегательные вклады населения.

       Каждая  из этих групп классифицируется по разным признакам.

       Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока, например:

• депозиты со сроком до 3 месяцев;
• депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
• депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
• депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
• депозиты со сроком свыше 12 месяцев и т. д.

       Депозиты  до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах. Это могут быть:

• средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий, организаций и учреждений разных форм собственности;
• средства на специальных счетах по хранению различных (по целевому экономическому назначению) фондов;
• собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений;
• средства предприятий и организаций в расчетах;
• средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;
• средства местных бюджетов и др.