Отчёт по учебной практике в Казкоммерцбанке

     2008 год

• Чистая прибыль снизилась до 20,16 млн. тенге с учетом ассигнований на возможные потери по ссудам клиентов в размере 151 млн. тенге.
• Активы банка снизились на 12,78% по сравнению с прошедшим годом.
• Остатки на счетах клиентов увеличились на 9,4% по сравнению с прошедшим годом.
• ФНБ Самрук-Казына приобретет долю в капитале Банка размером до 25%.

     2009 год

• Чистый процентный доход (до формирования резервов на обесценение) за 9 месяцев 2009 года увеличился на 107% по сравнению с 2007 годом – до 154,7 млн. тенге.
• Чистая прибыль снизилась на 74,7% по сравнению с 2007 годом и составила 14,6 млн. тенге.
• Активы банка уменьшились на 7% по сравнению с 2007 годом и к октябрю 2009 года составили 2,787 млрд. тенге.
• Остатки на счетах клиентов увеличились за 9 месяцев на 19,7% в тенговом выражении и снизились на 4,2% в долларовом выражении.
• Коэффициент адекватности капитала 1-го уровня составил 13,7%.
• Коэффициент адекватности собственного капитала вырос до 18%.
• Чистая прибыль на акцию снизилась до 19,02 тенге
• 6 июля 2009 года Казкоммерцбанк осуществил плановое погашение выпуска еврооблигаций с плавающей процентной ставкой на сумму 25 миллиардов японских иен.
• 3 ноября Казкоммерцбанк осуществил полное плановое погашение выпуска еврооблигаций на сумму 500 миллионов долларов США.

     «2008 год оказался очень сложным для  мировых рынков и казахстанского банковского сектора, и это не могло не сказаться на состоянии нашего бизнеса. Тем не менее, и в этих неблагоприятных условиях мы смогли продемонстрировать достаточно хорошие результаты, поскольку сосредоточили основные усилия на качестве активов, управлении ликвидностью, а также контроле операционных расходов», – сказала Н.А. Жусупова, Председатель Правления АО «Казкоммерцбанк», комментируя итоги года.

     «Для  нас также очень важно, что  ФНБ «Самрук-Казына» становится нашим новым акционером. Это дает нам возможность участвовать в государственных стабилизационных программах по поддержке экономики», – добавила г-жа Жусупова.

     Обзор текущей макроэкономической ситуации.

     Мировая экономика проходит через самый  масштабный кризис за последние несколько  десятков лет, и банковский сектор особенно сильно страдает от его последствий. Продолжающиеся опасения по поводу состояния финансового сектора многих стран, снижение цен на сырье, а также ограниченная ликвидность на рынках капитала привели к сильным колебаниям на рынках и негативным ожиданиям в отношении роста экономик многих стран.

     Казкоммерцбанк  («ККБ»), как и другие банки в Казахстане, оказался под влиянием текущего кризиса. Ухудшение макроэкономических условий во второй половине 2008 года и в начале 2009 года негативно повлияло на качество активов Банка, что привело к увеличению эффективной ставки резервирования и, в свою очередь, отразилось на его финансовых результатах.

     В связи со снижением темпов роста  экономики Казахстана, значительными  изменениями и неопределенностью в глобальной финансовой системе, а также ухудшением экономических условий на ключевых для Банка рынках, Банк сконцентрировал усилия на качестве активов и управлении ликвидностью, поддерживая при этом операционную эффективность.

     Кроме того, Банк сосредоточил внимание на своих ключевых рынках в Казахстане, таких как банковские услуги, страхование и управление пенсионными активами. Несмотря на то, что Банк сохраняет присутствие в соседних странах через свои дочерние компании, доля займов, предоставленных нерезидентам РК, в консолидированном кредитном портфеле снизилась с 21,6% в 2007 году до 19,6% в 2008 году.

     Процентные  доходы

     Чистый  процентный доход до вычета провизий на возможные потери по ссудам увеличился на 37,9% – с 144,7 млрд. тенге в 2007 году до 199,5 млрд. тенге за 2008 год. Это связано с ростом средней доходности процентных активов с 13,3% в 2007 году до 15,2% в 2008 году, по сравнению с меньшим увеличением средней стоимости процентных обязательств с 7,36% в 2007 году до 7,58% в 2008 году.

     Чистая процентная маржа до начисления провизий на возможные потери по ссудам в процентах от средних процентных активов за 12 месяцев, окончившихся 31 декабря 2008 года, составила 8,0% по сравнению с 6,1% за аналогичный период 2007 года.

     Чистый  процентный доход до вычета провизий на возможные потери по ссудам увеличился на 2,5% – с 151,0 млрд. тенге за 9 месяцев 2008 года до 154,7 млрд. тенге за 9 месяцев 2009 года.

     Чистая  процентная маржа до начисления провизий на возможные потери по ссудам в  процентах от средних процентных активов за 9 месяцев, окончившихся 30 сентября 2009 года, составила 8,2% – по сравнению с 8,0% за 2008 год. Это связано с тем, что средняя доходность процентных активов выросла с 15,2% в 2008 году до 15,4% за 9 месяцев 2009 года, тогда как средняя стоимость процентных обязательств осталась на уровне 2008 года и составила 7,2% за рассматриваемый период.

     Непроцентные  доходы

     Чистые  непроцентные доходы за 2008 год составили 2,2 млрд. тенге, снизившись на 93,5% по сравнению с 33,2 млрд. тенге за 2007 год. Основной причиной снижения является полученный убыток от операций с финансовыми активами в размере 28,4 млрд. тенге, включая нереализованный убыток от операций с производными финансовыми инструментами в размере 23,7 млрд. тенге.

     Убыток  является результатом нереализованной переоценки операций своп, которые использовались для хеджирования валютных и процентных рисков. Банк использует процентные свопы для хеджирования обязательств с плавающей ставкой и кросс-валютные свопы для хеджирования валютного риска по обязательствам, номинированным в евро, фунтах стерлингов, сингапурских долларах и японских иенах. Снижение процентных ставок и укрепление доллара США в 2008 году привели к негативной переоценке контрактов своп.

     По  операциям с иностранной валютой, ценными бумагами и драгоценными металлами в 2008 году получена прибыль в размере 5,6 млрд. тенге – в сравнении с 15,4 млрд. тенге убытка по результатам 2007 года. Сумма отрицательной курсовой разницы составила, соответственно, 1,9 млрд. тенге и 22,9 млрд. тенге.

     Чистые  комиссионные доходы в связи со снижением  объемов новых займов снизились  по сравнению с 2007 годом на 16,4% и составили 17,4 млрд. тенге. Доходы от расчетно-кассового обслуживания снизились на 17,3%, от валютных операций – на 39,7%, от документарных операций – на 6,8%.

     Чистые  непроцентные доходы за 9 месяцев 2009 года составили 45,2 млрд. тенге, по сравнению  с 5,9 млрд. тенге за 9 месяцев 2008 года. Основной причиной увеличения является полученный доход от выкупа собственных  долговых ценных бумаг банка в размере 23,0 млрд. тенге и доход от операций с финансовыми инструментами, учитываемыми по справедливой стоимости в размере 12,2 млрд. тенге.

     Операционные  расходы

     Операционные  расходы увеличились на 9,1% – с 31,2 млрд. тенге в 2007 году до 34,0 млрд. тенге в 2008 году.

     Доли  расходов на персонал в операционных расходах составили 48,4% и 51,2% за 2008 и 2007 годы соответственно. Расходы на персонал увеличились на 3,1% – с 16,0 млрд. тенге в 2007 году до 16,5 млрд. тенге в 2008 году, несмотря на то, что количество сотрудников Группы снизилось на 8,5% – с 7 972 в 2007 году до 7 297 на конец 2008 года. Во второй половине 2007 года Банк интенсивно расширял сеть отделений, однако операционные расходы, включая расходы на персонал, связанные с расширением сети, нашли полное отражение только в результатах 2008 года.

     Банк  принимает меры к повышению эффективности  филиальной сети: за 12 месяцев 2008 года было открыто 17 новых отделений и  закрыто 21 отделение по всему Казахстану. Количество отделений с конца 2007 года сократилось со 190 до 186.

     Расходы на аренду увеличились на 50,2%, а расходы по износу и амортизации – на 34,1% также в рамках расширения сети обслуживания клиентов. Доля расходов на аренду увеличилась в структуре операционных расходов с 7,7% в 2007 году до 10,6% на 31 декабря 2008 года. Доля износа и амортизации в операционных расходах составила 9,9% – по сравнению с 8,1% в 2007 году.

     Операционные  расходы снизились на 14,1% – с 26,2 млрд. тенге за 9 месяцев 2008 года до 22,5 млрд. тенге за 9 месяцев 2009 года.

     Расходы на персонал снизились на 18,4% – с 13,1 млрд. тенге за 9 месяцев 2008 года до 10,7 млрд. тенге за 9 месяцев 2009 года.

     Банк  принимает меры к повышению эффективности  филиальной сети, в результате количество отделений с конца 2008 года сократилось со 186 до 157.

     Потери  по обесценению

     Провизии  на обесценение займов увеличились  до 289,3 млрд. тенге в 2008 году – по сравнению с 140,4 млрд. тенге в 2007 году. Существенное ухудшение качества кредитного портфеля наблюдалось во второй половине года, когда широкий круг клиентов ощутил последствия финансового кризиса в связи со снижением цен на сырье и резким ухудшением ситуации на финансовых рынках. Недействующие займы (Банк определяет недействующие займы как полную задолженность клиентов с просрочкой 30 дней и выше по корпоративным клиентам и 60 дней и выше по розничным) составили 5,2% от займов, выданных клиентам (брутто), в первой половине года, но увеличились до 8,1% к концу года. Для сравнения, недействующие займы в конце 2007 года были на уровне 3,1% от объема кредитного портфеля.

     Уровень недействующих займов в конце 2008 года составил по корпоративным клиентам 7,3%, по розничным – 13%.

     Казком  придерживается консервативной политики в начислении достаточного объема провизий для покрытия ожидаемых потерь по займам. Провизии по займам клиентам в 2008 году составили 11,9% от займов-брутто – по сравнению с 5,6% в 2007 году. На 31 декабря 2008 года коэффициент «провизии к недействующим займам» составил 149% – по сравнению с 184% на 31 декабря 2007 года. Покрытие провизиями займов с просрочкой 90 дней и более на конец 2008 года составило 202%.

     В 2009 году руководство банка ожидает  дальнейшего ухудшения ситуации, что может негативно отразиться на уровне недействующих займов и  привести к дальнейшему увеличению провизий.

     Казком  придерживается консервативной политики в начислении провизий для покрытия ожидаемых потерь по займам. Провизии на обесценение займов увеличились  до 477,4 млрд. тенге на 30 сентября 2009 года – по сравнению с 289,3 млрд. тенге  на конец 2008 года. Таким образом, ставка резервирования на 30 сентября 2009 года составила 16,4% от займов-брутто – по сравнению с 11,9% на конец 2008 года.

     Недействующие займы (Банк определяет недействующие  займы как полную задолженность  клиентов с просрочкой 30 дней и выше по корпоративным клиентам и 60 дней и выше по розничным) составили 20,6% на 30 сентября 2009 года – по сравнению с 8,1% на конец 2008 года.

     На 30 сентября 2009 года коэффициент «провизии к недействующим займам» составил 79,8%. Покрытие провизиями займов с просрочкой 90 дней и более на 30 сентября 2009 года составило 110,1%.

     Налогообложение

     С 1 января 2008 года в Налоговый кодекс Республики Казахстан были внесены  изменения, отменяющие льготы по процентным доходам от ипотечных займов.

     Ставка  корпоративного подоходного налога, использованная для отчетности за 2008 год, составляет 30%, однако с введением нового Налогового кодекса с 2009 года ставка КПН была снижена с 30% до 20% с 1 января 2009 года, и в дальнейшем будет снижаться до 17.5% с 1 января 2010 года и до 15% с 1 января 2011 года. Изменения будущих ставок привели к переоценке отложенных налоговых обязательств Банка и восстановлению налогов в размере 8,7 млрд. тенге.

     Прибыль

     Прибыль до налогообложения и доли меньшинства  в 2008 году уменьшилась на 84,4% и составила 11,5 млрд. тенге по сравнению с 73,7 млрд. тенге в 2007 году. В 2008 году восстановление расходов по корпоративному подоходному налогу составило 8,7 млрд. тенге по сравнению с расходом по налогу в 15,9 млрд. тенге в 2007 году.

     Чистая прибыль после налогообложения и доли меньшинства снизилась на 65,1% в 2008 году до 20,2 млрд. тенге с 57,8 млрд. тенге в 2007 году.

     Уменьшение  чистой прибыли в 2008 году по сравнению  с 2007 годом было вызвано ростом ассигнований на резервы по ссудам – на 115,4%. Другим основным фактором снижения стал значительный объем нереализованного убытка от переоценки по справедливой стоимости своп-операций в результате сильных колебаний на валютных рынках.

     Чистая  прибыль составила 14,6 млрд. тенге  по сравнению с 49,9 млрд. тенге за 9 месяцев 2008 года. Снижение прибыли произошло за счет начисления провизий.