Отчет по практике в ОАО «Скб банк»

Главным фактором, оказавшим влияние на увеличение прибыли Банка, является рост доходов  по кредитным операциям, связанный  с развитием кредитования физических, юридических лиц и субъектов  малого и среднего бизнеса. Также, в  связи с наращиванием темпов развития бизнеса, выросли объемы комиссионных доходов.

Методика  расчета показателей:

Рентабельность капитала = чистая прибыль /  величина уставного капитала*100%

Рентабельность активов = чистая прибыль / величина активов*100%

При сохранении рентабельности капитала на таком же уровне на протяжении всего года можно  говорить о том, что каждые сто  рублей вложенного капитала принесут доход примерно 7,5 рублей. Но в сравнении  с показателями предыдущих 2-х лет 2011-2012 года его значения снизилось примерно в 4-5 раз.

Анализ  платежеспособности и финансового  положения.

ОАО «СКБ-банк» имеет стабильное финансовое состояние. За последние 5 завершенных финансовых лет и первый квартал 2013 года показатели, характеризующие финансовое состояние, имеют тенденцию роста. Значительный рост чистой прибыли наблюдается с 2011 года, это обусловлено многократным ростом масштабов бизнеса. Так, прибыль, полученная за первый квартал отчетного года, больше прибыли, полученной за аналогичный период прошлого отчетного года, на 33 млн. руб. (+48%).

Увеличение  Уставного капитала Банка на 351 млн. руб.(+35%) произошло в июне 2012 года вследствие вхождения в состав акционеров Банка “Европейского Банка Реконструкции и Развития”.

За первый квартал 2013 года произошло увеличение капитала Банка на 1 273 млн. руб. (+34%), прежде всего это связанно с переоценкой основных средств Банка. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года капитал Банка увеличился на 3 203 млн. руб. (+179%). Из-за более значительного увеличения капитала Банка по отношению к прибыли Банка рентабельность капитала (за 1 квартал 2013 г. 9,35%) уменьшилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого отчетного года (за 1 квартал 2008 г. 15%) на 5,65% (-37%). Из-за более значительного увеличения активов Банка по отношению к прибыли Банка рентабельность активов (за 1 квартал 2013 г. 1,4%) уменьшилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого отчетного года (за 1 квартал 2012 г. 1,5%) на 0,1% (-7%).

Банк  на протяжении всего периода своего существования всегда четко и  в срок осуществлял все клиентские платежи. Все расчеты с бюджетом, в том числе по налоговым обязательствам, выполняет в срок и в полном объеме.

Основные  тенденции развития банковского  сектора:

-  укрупнение  банков и, соответственно, сокращение  их количества;

- экспансия  иностранных банков и крупных  московских банков в регионы;

-  укрепление  доверия вкладчиков к банкам;

- смещение  структуры активов и пассивов  банков в сторону более длинных  ресурсов;

-  снижение  процентной маржи;

-  интенсивное  развитие кредитования физических  лиц и МСБ.

Что касается кредитования юридических лиц, то ситуация на рынке Пермской  области подтверждает мнение многих аналитиков: данный сегмент  всё более устойчиво контролируется филиалами кредитных организаций  других регионов: их доля рынка последовательно  увеличивается высокими темпами  – 49% по итогам 2008 года, 60% по итогам 2009, 63% по итогам 2010, 74% по итогам 2011 года и 77% по итогам 2012 года.

Экономические факторы, влияющие на развитие банковской сферы:

- сохранение  устойчивых темпов роста объемов  производства в основных отраслях  экономики РФ и дальнейшее  расширение деловой активности  корпоративных клиентов базовых  отраслей промышленности;

- экономический  рост благосостояния населения,  обусловленный повышением реальной  заработной платы и увеличением  располагаемых доходов, приведет  к дальнейшему повышению емкости  рынка вкладов и создаст благоприятные  условия для дальнейшего расширения  объемов привлечения Банком ресурсов  физических лиц. Также ожидается  проявление большей активности  крупных банков в розничном  сегменте регионального рынка  банковских услуг, что значительно  обострит конкурентную борьбу  за средства населения;

- на региональном  рынке банковских услуг по-прежнему  предложение будет превышать  спрос, в результате чего сохранится  острая ценовая конкуренция. Под  воздействием этих факторов происходит  устойчивое снижение процентной  банковской маржи, что объективно  уменьшает рентабельность банковского бизнеса. Конкурентоспособность банков будет определяться снижением операционных издержек розничной деятельности.

Организационно-экономическая характеристика деятельности коммерческого банка

В течение  периода с 01.01.09 г. по 01.01.11 г. ОАО «СКБ Банк» динамично развивался и  достиг увеличения следующих показателей:·  собственного капитала с 86 744 тыс. руб. до 174 470 тыс. руб. (в 2 раза);

 

Рисунок 3. Динамика собственного капитала ОАО «СКБ Банк «, тыс. руб.

          Предпосылкой к этому стало увеличение объемов приносящих доход активов и успешно проведенные эмиссии акций, что позволило банку увеличить размер прибыли, получаемой от использования собственных средств;

- уставного  капитала с 55 000 тыс. руб. до 125 000 тыс. руб. (в 2,3 раза);

- денежных  средств и счета кредитной  организации в ЦБ РФ с 68 435 тыс. руб. до 134 117 тыс. руб. (1,95 раза);

-активы  выросли с 259 183 тыс. руб. до 1 220 540 тыс. руб. (в 4,7 раза);

 

Рисунок 4. Динамика активов ОАО «СКБ Банк», тыс. руб. основные средства увеличились, с 31 164 тыс. руб. до 103 250 тыс. руб. (в 3,3 раза).

Рисунок 5. Динамика основных средств ОАО «СКБ Банк», тыс. руб

 

К основным средствам относят: землю, вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов; имущество, полученное в финансовую аренду (лизинг), если по условиям договора финансовой аренды (лизинга) оно учитывается  на балансе лизингополучателя; нематериальные активы и материальные запасы.

Динамика  экономического развития ОАО «СКБ Банк»  в период с 01.01.2009 г. по 01.01.2011 г. представлена в приложении. Рассмотрим подробнее динамику этих и других показателей отражающих экономическое развитие ОАО «СКБ Банк».

В течение  периода с 01.01.09 г. по 01.01.11 г. динамика полученной прибыли анализируемого банка непостоянна, что характеризует  деятельность банка как неустойчивую:

-на 01.01.09 года - 6 334 тыс. руб.;

-на 01.01. 10 года - 9 997 тыс. руб.;

-на 01.10.11г. - 12 967 тыс. руб.

Рисунок 6. Динамика прибыли ОАО «СКБ Банк», тыс. руб

 

Согласно  финансовой отчетности, на 01.04.12 г. наблюдается заметное снижение прибыли (486 тыс. руб.). За последующие три квартала она возросла в 13 раз и достигла значения 6334 тыс. руб. Причина выявленной нестабильной динамики объемов прибыли обусловлена открытием 20.01.14 г. ОАО «СКБ Банк».

Подобное  увеличение статьи эксплуатационных расходов за 2010-2011 гг., связано с переездом  банка в новое здание, где были созданы современные условия  для обслуживания клиентов.

Рисунок 7 Динамика эксплуатационных расходов ОАО «СКБ Банк», тыс. руб.

 

Основной  объем доходов сформирован двумя  классическими направлениями работы - кредитованием и расчетно-кассовым обслуживанием. Проценты, полученные от ссуд, предоставленных другим клиентам в 2011 г., по состоянию на 01.10.11 г. составили 108 065 тыс. руб., что в 1,15 раза больше по сравнению с аналогичным периодом 2010 г. (94 417 тыс. руб.). Это связано с ростом ссудной задолженности. Только за год этот показатель вырос на 117% (с 785 268 до 921 489 тыс. руб.). По оценкам экспертов "СКБ Банка" это связано с активной работой банка на рынке розничных услуг, а именно в сфере потребительского кредитования.

После получения  ОАО "СКБ Банк" в 2003 году валютой  лицензии доходы от операций с иностранной  валютой стали третьей по приоритетности статьей в формировании текущих  доходов организации..

Доходы  от операций с иностранной валютой  и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы, составили:

-за 2009 г. - 67 128 тыс. руб.,

-за 2010 г. - 55 318 тыс. руб.,

-за 2011 г. - 45 987 тыс. руб.

Как видно  за 2010 г. произошло некоторое снижение роста доходов от операций с иностранной валютой, но к концу 2011 г. ситуация изменилась к лучшему. Привлечение валютных средств и депозитов, осуществление валютных переводов, проведение валютно-обменных операций и многое другое способствовало росту данных показателей

Объем вкладов  физических лиц увеличился за период с 01.01.10 г. по 01.01.11 г. в 15,5 раз (с 48 720 тыс. руб. до 752 962 тыс. руб.). Средства клиентов (не кредитных организаций) изменились с 163 793 тыс. руб. до 918 543 тыс. руб. (5,6 раз).

Это связано  с активной маркетинговой работой  банка на рынке, основными инструментами  которой являлись: масштабная рекламная  кампания, повышенные процентные ставки, как по рублевым, так и по валютным вкладам по сравнению со ставками других банков самарской области. Кроме  того, 22 сентября 2006 года ОАО «СКБ-банк» стал участником системы обязательного страхования вкладов. С этого дня возврат средств вкладчикам гарантируется государством, в соответствии с Федеральным Законом «О страховании вкладов».

Одновременно  и выпущенные долговые обязательства (банковские сертификаты и векселя) выросли за анализируемый период с 26 852 тыс. руб. до 138 753 тыс. руб. (в 5,17 раза).

Более глубокий качественный и количественный анализ деятельности коммерческого банка  необходимо проводить с использованием коэффициентов отражающих результаты банковской деятельности утвержденных Центральным Банком России .

Таблица 2-Аналитические коэффициенты деятельности коммерческого банка

Наименование коэффициента	Формула расчета экономического норматива
Коэффициент достаточности собственных средств банка	где К - капитал банка; Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска; РР - размер рыночного риска; Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг; Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами; КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета; КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;
Коэф. Динам. нетто-активов	Кна = НА1 / НА2 *100%, где НА - нетто-активы отчетного и предыдущего года соответственно
Коэффициент роста капитала	Крк = К2 / К1 *100%, K2, K1 - капитал отчетного и предыдущею года соответственно.
Коэффициент достаточности капитала	К дк = К / АР * 100%, где АР - активы реализуемые (кредитный портфель, векселя третьих лиц, дебиторская задолженность, вложения в государственные долговые обязательства, ценные бумаги для перепродажи)
Коэф. Кач. кред. портфеля	К ккп = РВПС / ССД * 100%, где РВПС резерв на возможные потери по ссудам;

 

Значения  указанных коэффициентов (таблица  2) дают представление о состоянии финансовой деятельности ОАО «СКБ Банк».

Коэффициент достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как  отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом  суммы созданных резервов под  обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2- 4 групп  риска.

Минимально  допустимое значение коэффициента устанавливается  в зависимости от размера собственных  средств (капитала) банка в следующих  размерах - 10% при размере собственного капитала менее 5 млн. евро.

Коэффициент достаточности капитала - отражает степень устойчивости банка.

Коэффициенты  динамики нетто-активов и роста  капитала позволяют оценить темпы  развития банка. Нетто-активы - это стоимость капитала по рыночной цене, т.е. включая неосязаемые ценности за вычетом суммы долговых обязательств; (активы за минусом: средств отвлеченных из прибыли, межфилиальных расчетов, разных резервов (на возможные потери по ссудам, под обеспечение вложений в ценные бумаги, под возможные потери по прочим активам), износа основных средств и нематериальных активов).

Коэффициент качества кредитного портфеля отражает деятельность банка на кредитном  рынке.

Анализ  расчетных значений коэффициентов  и динамики их изменений выявил следующее. За рассматриваемый период произошли  следующие

изменения:

-коэффициент  достаточности собственных средств  (капитала) банка имеет тенденцию  к приближению к критической  отметке;

-коэффициент  роста нетто-активов остается  на одном уровне, что говорит  об ухудшении работы направленной  на увеличение капитала банка;

-значения  коэффициента роста капитала  имеют тенденцию к снижению. За  анализируемый период не были  предприняты шаги направленные на кардинальное увеличение собственного капитала банка;

- коэффициент  достаточности капитала держится  примерно на одном месте, но  его показатели невысоки. Необходимо  предпринять усилия направленные  на увеличение капитала коммерческого  банка и его активов.

- коэффициент качества кредитного портфеля держится на одном уровне по сравнению с прошлогодним показателем. Этот показатель должен стремится к уменьшению своей величины.

Анализ кредитного портфеля банка. Кредитная политика банка

Кредитная политика коммерческого банка - это  комплекс мероприятий банка, цель которых - повышение доходности кредитных  операций и снижение кредитного риска.